【文章內容簡介】 系，最終形成一批以分層次授信為主體的優(yōu)質客戶群體。二是推行農戶聯(lián)保，解決擔保難的問題。在此基礎上，開展“信用村”建設活動，培育良好的信用環(huán)境。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。四是推行客戶經理制度，使客戶經理成為聯(lián)接農民與信用社的橋梁和紐帶。五是繼續(xù)加強對“三農”的支持。農村信用社在支持“三農”的活動中的地位和作用,是其他任何的金融機構所不能代替的。現(xiàn)在國家逐步取消了農業(yè)稅,極大地提高了農民的生產積極性,農村所需的資金量也在不斷上升。鑒于農民的貸款回收率很高,我們可以結合實際,簡化手續(xù),增加信貸投入,從而真正的達到支持“三農”發(fā)展的目的。 加快不良貸款消化吸收（1）自身逐步消化歷史包袱。信用社的不良貸款大多是歷年的陳舊貸款。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來。（2）積極做好央行不良貸款置換工作。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發(fā)展的道路。信用社應抓住這難得的機遇，積極創(chuàng)造條件，促進信用社自身的發(fā)展，以達到洋行的要求。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯(lián)系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區(qū)別對待、重點消化，降低不良貸款發(fā)生率，盡早實現(xiàn)不良貸款置換。（3）加大對置換后的不良貸款的清收力度。除了按正規(guī)手續(xù)走賬外，還派專人把原始借據(jù)專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據(jù)，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發(fā)催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。聯(lián)社對于置換的不良貸款也進行了考核，加大清收力度，從而爭取使不良貸款的比例達到央行票據(jù)置換考核標準。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。這樣從根本上使信用社擺脫不良貸款的制約，向良性發(fā)展。 整治農村信用環(huán)境，增強貸款誠信保障。加強農村信用環(huán)境的建設，培養(yǎng)農民的信用意識，提高農民的信用觀念，改變農民對農村信用社的負面看法，有利于農村信用社業(yè)務的進一步拓展。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發(fā)展的征信管理系統(tǒng)，將農戶的借貸信息錄入征信系統(tǒng)，出臺各項規(guī)章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。而改變農戶的信用觀念并非一朝一夕的事情，這需要金融部門、法律部門、政府部門的共同努力來實現(xiàn)。同時在宣傳的同時，還可以通過對農戶貸款進行商業(yè)化管理，逐步培養(yǎng)農戶的信用意識?？?結近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農村信用社取得了較大的成就,已經成為 我國農村金融體系的主導力量。然而,在農村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體 制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。這些問題主要有支農力 度弱、網絡資源不足、新業(yè)務發(fā)展平臺尚未建立,治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構,明確規(guī)定農村信用社的服務方向、經營宗旨,建立新的體制框架,培養(yǎng)高素質的從業(yè)人員等措施,對農村信用社體制進行 改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。┊參考文獻：[1] “城鎮(zhèn)化”趨向[J].．9.[2] [J].[3] [J].[4] [J].[5] [J]. 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系之后，農村信用社由人民銀行實施監(jiān)管和行業(yè)管理，農村信用社的獨立法人地位也未能得到有效體現(xiàn)，原本應該屬于民營銀行的農村信用社，蛻變成了被動執(zhí)行人民銀行各項政策的附屬機構，比如它們需要負責落實收編農村合作基金會、城市信用社，推行信用鎮(zhèn)、信用村、小額農貸等政策。挑戰(zhàn)合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業(yè)具有風險集中并延期爆發(fā)的行業(yè)特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業(yè)知之甚少的農民通過一人一票的方式行使管理權力。問題的關鍵不在農民的素質高低，而在農民一人一票的選舉是否受到他人不恰當?shù)母深A，比如：來自宗族的或者基層政府官員的干預。事實上，實行合作制將使股權結構更加分散、服務對象相對固定、經營目標更加清晰、民主管理更加深化，合作制的組織形式不可能構成金融企業(yè)管理混亂的理由。改革開放20多年來，企業(yè)制度改革的實踐表明：企業(yè)依靠所謂的“精英管制”只能維系一段時間，只有建立在私有產權和民主監(jiān)督基礎上的法人管理機制才能確保企業(yè)的存續(xù)經營。金融業(yè)作為風險集中的行業(yè)，需要特別的法規(guī)和獨立的機關進行監(jiān)管，但這并不能說明金融業(yè)不能沿用現(xiàn)代企業(yè)的多種組織形式，包括股份制和合作制。由于合作制企業(yè)具有股權分散、進出自由、一人一票、主要為社員服務和不以盈利為主要目標等特征，相對于股份制企業(yè)而言，合作制企業(yè)需要更嚴格的法律監(jiān)管。合作制企業(yè)需要通過既類似又有別于《公司法》的專門立法來加以規(guī)范，特別要對下列問題給予清晰的法律界定：合作制企業(yè)是否只限于自然人出資入股？是否應該通過限制個人出資比例來保證其股權分散？進出自由(如《農村信用合作社管理規(guī)定》第十九條)導致合作制企業(yè)資本流失又如何保證存續(xù)經營？一人一票又如何吸引人們更多地出資入股？由于合作制的經營宗旨，從本質上看不是以盈利為目標的企業(yè)組織，而是半企業(yè)、半事業(yè)，帶有一定慈善性質的弱勢群體自救組織。因此，國家應給予一定的政策扶持。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監(jiān)管機構、保險機構、清算體系實施監(jiān)管和服務，享受一切稅收豁免，董事及部分經理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔任。農村信用社的改革應當因地制宜，分類指導，不搞“一刀切”。在發(fā)展市場經濟的今天，經濟基礎和國家管理體制已經發(fā)生了深刻的變化。因此，把農村信 用社改革定位為“恢復”合作制，顯然脫離了現(xiàn)實情況。因地制宜的農村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農村信用社根據(jù)自愿原則在一定的區(qū)域范圍(如：縣域)聯(lián)合改建為合作制的合作銀行；二是在農村城市化地區(qū)，將經營管理達到相當水平的農村信用社改建為股份制的民營銀行。 經營制目標農村信用社作為集體所有制的合作金融組織，在執(zhí)行國家各項方針政策、服從宏觀調控大局要求的前提下，實行獨立核算、自負盈虧。農村信用社實行經營目標責任制的指導思想是：在服從國家宏觀調控和嚴格執(zhí)行國家金融政策的前提下，按照所有權與經營權分離的原則，以業(yè)務經營為中心，以利潤為目標，充分調動經營者的積極性，努力開拓業(yè)務，優(yōu)化資產負債結構，大力增收節(jié)支，不斷提高經營效益，以切實增強信用社自我生存和發(fā)展的能力。農村信用社實行經營目標責任制是一項綜合性工作。要在農業(yè)銀行領導下，由縣（市）聯(lián)社統(tǒng)一組織實施，并充分發(fā)揮信用社民主管理組織的作用。信用社經營目標責任制的各項指標要分解落實到社內各職能部門和崗位，切實做到各司其職、各負其責。作為法定代表人的信用社主任和作為共同經營承包人的信用社職工，其責、權、利應有明確區(qū)分。各項經營指標的確立與考核必須堅持實事求是、切合實際的原則，嚴禁弄虛作假；必須打破分配上的“大鍋飯”，切實將責、權、利掛起鉤來，按勞分配，獎優(yōu)罰劣，落實各項考核獎懲措施，真正做到經營成果與經濟利益掛鉤，達到預定的經營責任制目標?！叭r”目標農村信用社的存在是以能否促進農村經濟發(fā)展為前提的。有利于農戶增收、農業(yè)發(fā)展和農村經濟增長的金融需求的滿足，是應當賦予農村信用社的基本功能。農村信用社作為支農的主力軍，無論怎么進行改革，都應當有利于實現(xiàn)上述功能。只要是有利于促進農村經濟發(fā)展的產權制度和組織形式，都是信用社發(fā)展的可行方向。例如，實現(xiàn)產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰(zhàn)略投資者愿意進入農村信用社，如商業(yè)銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經營績效，能促進農村經濟發(fā)展，都不失為一種好的形式。在農村貧困地區(qū)，現(xiàn)存的信用社組織形式如果不適合農村經濟發(fā)展的需要，也可突破現(xiàn)有的各種形式，進行有益的探索。因此，改革不能在現(xiàn)有的機構與組織既定的前提下推行，首先要確定其功能，然后據(jù)此考慮來設置或建立可以最好地行使這些功能的機構與組織。構造農村信用社改革后的制度框架，主要和首要考慮的應該是其功能作用，而不是其“出身”。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規(guī)的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監(jiān) 管保證，風險性大。但從功能角度來說，其生命力恰恰在于替代了正規(guī)金融制度安排所欠缺的功能。一方面要求農村信用社改革的制度安排，必須首要考慮功能因素，特別是通過改革要能夠提供目前被非正規(guī)制度安排金融所替代的功能供給；另一方面，把正規(guī)安排之外的金融行為，通過引導和規(guī)范納入到正式制度安排中來，揚其功而避其險，這是考慮農村信用社改革的制度安排應當具備的視野。農村信用社的改革中，難免會產生各種矛盾和問題，甚至在短期內會影響經濟的發(fā)展與穩(wěn)定，我們必須堅持農村信用社支持和服務“三農”的制度特征，并通過相應的制度約束，保證其功能實現(xiàn)。這些制度特征和約束至少應當包括：(1)是立足于農村社區(qū)的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農村、農民和農戶的資金，并通過金融手段在“三農”發(fā)展中進行配置；(3)這個組織應當使農民貸款盡可能地方便，并有內在動力自覺并不可選擇地在“三農”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態(tài)的制度安排，隨著各地“三農”需求的變化而調整自己的組織結構和功能方向；(5)這個組織體系應當具備自我風險控制能力，并受相應必須的監(jiān)管約束。農村信用合作社的特點 以資金互相合作為基礎農村信用社產生和起源的基礎理社員的股金，股金的籌集是人們出于相互資助的動機，用群體的資金合力，資助其成員克服經濟困難，促進成員及其所處社區(qū)的經濟和社會進步。這種合作，既能有效抵制高利貸剝削，又能以優(yōu)惠、靈活的方式為成員提供服務，是受群眾歡迎的金融形式。 以資金為媒介實行成員間的聯(lián)合農村信用社是市場經濟里中小生產者和經營者的聯(lián)合，其中成員的聯(lián)合是主體，資金的聯(lián)合是客體。在內部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數(shù)量失去了特權，成員聯(lián)合的本質則是體現(xiàn)了人的聯(lián)合。，又不是慈善機構農村信用社講究互助合作，講究民主意識和集體主義，因而具有一定的精神和道德因素。其吸收社員要求忠實可靠、正直勤勉、恪守信用。作為信用機構和金融企業(yè)，農村信用社還必須堅持在服務中實現(xiàn)效益。農村信用社的首要任務是為社員服務，不是單純?yōu)橘嵢±麧櫠嬖?。同時為了不斷地滿足社員日益增加的服務需求，農村信用社還必須具有一定的盈利能力，必要的盈利是實現(xiàn)更好地為社員服務的必要前提。農村信用社按照章程和管理規(guī)定，由社員入股設立，實行民主管理，社員代表大會是最高權力機關，并設理事會、監(jiān)事會等民主管理組織，受社員代表大會的委托開展民主管理，實行對重大事項按照“一人一票”制實行民主決策、民主管理，由理事會聘任主任管理日常社務，并推行社務公開，接受社員監(jiān)督。農村信用社因其性質的不同，一般在經營上享有一定的靈活性，具體的靈活性因國情域情不同而有所不同。淺談農村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀 農村金融體系的現(xiàn)狀金融體制改革,明確了四大國有銀行的改革方向,即建立制度下的國有商業(yè)銀行,以盈利最大化為經營目標。基于這一改革取向,各國有商業(yè)銀行紛紛調整自己的經營戰(zhàn)略,不約而同地大量撤并農村地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)的分支機構與營業(yè)網點,同時逐步向城市收縮并上收貸款權限。作為長期以來農村地區(qū)最重要金融機構的農業(yè)銀行,在其他國有商業(yè)銀行撤出農村金融市場后,非但沒能填補網點與業(yè)務上的空白,相反也緊隨其后收縮農村金融市場。更為重要的是,不論是國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行,在利潤最大化和資源配置有效性原則的約束下都不愿將資金投入期限長、見效慢、風險高的農業(yè)項目,直接導致了金融機構對農業(yè)信貸投入的逐年減弱。據(jù)調查,%%。農村信用社則由于資金實力和服務水平所限,以及不良資產等問題,難以滿足農村資金需求,資金缺口呈現(xiàn)出愈來愈大之勢,“貸款難”的問題目前在農村極為普遍,銀行、信用社能提供的貸款只占農村貸款客觀需求量的30%以下。為此,有70%以上的農戶是依靠民間借貸來解決資金