【文章內容簡介】 核準。多數保險分支機構缺少懂農業(yè)生產的技術人員，遇到水旱災害，無法準確定損。(四)法律和政策支持不夠。農業(yè)保險法律缺位?！侗ｋU法》第一百五十五條只是明確“國家支持發(fā)展為農業(yè)生產服務的保險事業(yè)，農業(yè)保險由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，沒有明確農業(yè)保險的性質，也沒有出臺相應的配套政策。加上有的行政部門或新聞媒體缺乏對農業(yè)保險的正確認識，給農業(yè)保險戴上“亂收費”或“增加農民負擔”的帽子的情況時有發(fā)生。(五)缺乏必要的數據和資料。開辦水稻保險必須掌握水稻生產的原始記錄、災害發(fā)生的時間、災害損失情況、災害的種類等相關資料，但是由于以前管理不規(guī)范，資料不系統(tǒng)、也不科學，尤其是不同的地理環(huán)境，不同的栽培管理水平，不同的品種搭配，不同生育期的損失程度等資料缺乏，使得保險費率的厘訂困難。湖南省水稻保險具體應用目前，保險金額有兩種辦法：（1）按平均收獲量的成數確定，即個人承保：保險金額 = 雙方商定價格5年畝均產量承保成數（5~7成）縣鄉(xiāng)統(tǒng)保：總保險金額=國家規(guī)定的收購價格投保面積5年平均總產量承保成數（5~7成）（2）按水稻全生育期投入的生產成本確定，即總保險金額 = 每畝直接成本額承保面積據資料記載，水稻直接物化成本包括：種子成本、化肥成本、農藥成本、灌溉成本、機械成本，全省統(tǒng)一確定為240元/畝。而水稻種植保險分四個時期定保額：苗期140元、分蘗拔節(jié)期160元、抽穗揚花期180 元、成熟期240元。在湖南省一般以240元/畝為成本額。所以總保險金額 = 240元/畝承保面積。保險分為：基本保險（包括承保暴雨、洪水、內澇、風災、雹災和凍災）、旱災保險、綜合保險（包括承?；颈ｋU和旱災保險責任）?；颈ｋU費率為5%，旱災保險費率為3%，綜合保險費率為7%。保險費的繳納（湖南省2010年保險費率每畝每季為6%）（1）按平均收獲量的成數來計算： 保險費 = 保險金額保險費率 即每畝保險費 = 576元/畝6% = 。而保費的繳納又由三部分組成：國家補貼50%，政府補貼30%，個人支付20%。（2）按生產成本來計算： 保險費 = 保險金額保險費率即保險費 = 240元/畝6% = 。國家補貼50%，政府補貼30%，個人支付20%。（1）全部損失賠款計算：賠付金額 = 每畝保險金額受損時該生育期賠付標準投保面積（2）部分損失的計算：保成本的賠付金額 = 保險總金額 – 收獲總產量單價保產量成數的賠付金額 = 單價[(每畝5年平均產量承保成數）（每畝收獲產量+非保險責任扣除產量)] 受損面積 然而，非保險責任的賠款計算又要注意三方面不足，有效穗數不足的扣除、實粒數不足的扣除、千粒重不足的扣除。開展和完善水稻保險的幾點建議 水稻保險試點設想1．明確經營原則。水稻保險應堅持政府推動、政策支持、基本保障、獨立核算的原則積極開展試點。根據湖南省農業(yè)風險損失相對嚴重的特點，實行風險共擔，由財政、農業(yè)保險經營主體和農民共同承擔風險責任。2．建立風險準備金。試點階段由政府劃撥鋪底準備金，每年按比例劃撥風險準備金，實行封閉管理，保險盈余部分作為積累滾存。風險準備金資金來源：一是糧食風險基金；二是對水稻生產給予良種補貼；三是民政救濟資金；四是省長基金。從上述資金中按一定比例拿出一部分建立農業(yè)風險準備金，旨在建立農業(yè)生產的安全網，從根本上減輕農民負擔和農業(yè)產業(yè)化的后顧之憂，減輕政府每年沉重的救災壓力，從而更好地解決“三農”問題服務。3．確立經營主體。試點期間，可由中國人民財產保險股份有限公司湖南分公司代辦：①人保公司分支機構比較健全，全省各縣都有支公司，有人員和地域優(yōu)勢。②有經營水稻保險的經驗和教訓。③有懂農業(yè)生產和保險的專業(yè)人員。全省人保系統(tǒng)中，有農業(yè)大中專院校畢業(yè)人員20多人，而且有一定的保險從業(yè)經歷。④進行過水稻保險試驗和理論探討，并有多項成果獲得省級社會科學成果獎，開展水稻保險基礎比較好。 建立農業(yè)保險的支持協調機制一是成立農業(yè)保險試點領導小組。由省政府領導牽頭，成立由農業(yè)廳、財政廳、稅務局、保監(jiān)局等相關部門參加的農業(yè)保險試點領導小組，負責組織和推動農業(yè)保險試點工作，監(jiān)督保險承保理賠和保險準備金的封閉管理情況，并將保險試點情況納入當地政府年終考核指標。二是提供金融政策支持。鼓勵銀行對參保農戶的貸款需求優(yōu)先立項、優(yōu)先評估、優(yōu)先放款、優(yōu)質服務。三是出臺稅收優(yōu)惠政策。由于農業(yè)保險不以盈利為目的，國家應對經營農業(yè)保險業(yè)務免征所得稅。同時，為扶持農業(yè)保險的發(fā)展，國家可在一定年限內(如3年)，對農業(yè)保險經營主體承保的其它財產保險業(yè)務給予下調1個百分點營業(yè)稅的優(yōu)惠，作為開展農業(yè)保險的鋪底資金。四是促進農業(yè)保險立法。保險監(jiān)管機關要在農業(yè)保險廣泛試點的基礎上，促進農業(yè)保險立法，用法律條文明確農業(yè)保險的經營與管理、農業(yè)再保險以及農業(yè)保險監(jiān)管等諸多問題。參 考 文 獻［1］曾靜劉忠．湖南省水稻保險調研報告． ．［2］湖南省財政廳關于2010 ．［3］楊星．我國農業(yè)保險發(fā)展現狀分析．山西農經．2003年3期 ． ［4］李軍 庹國柱．農業(yè)保險[M]． ． [5] .[6] 湖南省2010 第三篇：農業(yè)保險論文摘 要建設社會主義新農村,是我國現代化進程中的重大歷史任務。農業(yè)保險作為一種有效的風險轉移與社會管理機制，在社會主義新農村建設中發(fā)揮著不可替代的作用。農業(yè)保險是通過保險的手段管理農業(yè)生產風險的制度安排，是市場經濟條件下現代農業(yè)發(fā)展的三大支柱之一。而農業(yè)保險的實行有助于保障農業(yè)生產和穩(wěn)定農民收入，保障農民生命財產安全和安定農民生活，促進農業(yè)科技與農業(yè)產業(yè)化的發(fā)展，并促進農村金融發(fā)展。加大農業(yè)保險的力度,從而有力地促進了農村經濟發(fā)展和農村社會穩(wěn)定。關鍵詞：農業(yè)保險；新農村建設；風險管理 1 引言我國作為一個歷史悠久、幅員遼闊、人口眾多的發(fā)展中國家，農業(yè)具有十分重要的意義。改革開放三十年來，我國農村通過實施“聯產承包責任制”為主要內容的多方面改革，發(fā)生了翻天覆地的變化，農業(yè)生產有了長足的發(fā)展。正是由于有了這樣一個良好的農業(yè)基礎，才為中國各方面的改革、建設和發(fā)展奠定了堅實的基礎。在建設社會主義新農村中，應基于“糧食增產、農業(yè)增效、農民增收”，不斷提高農業(yè)綜合生產能力，不斷促進農村經濟社會發(fā)展。但是由于我國農業(yè)自然災害發(fā)生頻率高、強度大，農民承受災害損失的能力薄弱，致使許多農民“因災致貧,因災返貧”，嚴重影響了農村經濟的發(fā)展和農民生活的改善，嚴重阻礙了新農村建設的進程。發(fā)展農業(yè)保險,創(chuàng)新農業(yè)風險管理模式，最大限度減少各種風險災害的損失，已經成為建設社會主義新農村的現實要求和必要舉措。2 農業(yè)保險的作用保險具有經濟補償、資金融通以及社會管理三大功能。相應地,農業(yè)保險可以在農村農業(yè)建設中發(fā)揮以下幾方面的作用。 保障農業(yè)生產和穩(wěn)定農民收入保險的經濟補償功能,即保險保障功能，決定了農業(yè)保險在保障農業(yè)生產、穩(wěn)定農民收入方面可以發(fā)揮獨特的作用。我國是世界上自然災害最嚴重的國家之一。據中國科學院可持續(xù)發(fā)展研究組《2002 年中國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略報告》：中國農業(yè)的發(fā)展成本比世界農業(yè)平均發(fā)展成本高5 個百分點，其中在很大程度上是由于我國自然災害發(fā)生的頻率高和強度大造成的；與世界平均水平比，我國自然災害發(fā)生的頻率高18 個百分點,自然保護成本高27 個百分點，生態(tài)恢復成本高36 個百分點。農業(yè)保險作為一種市場化的風險轉移應對機制，雖然本身并不能消除農業(yè)自然災害，但可以減輕災害對農業(yè)生產的影響，增強農戶抵御自然災害的能力。 保障農民生命財產安全和安定農民生活雖然農業(yè)保險主要是指種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險，但也包括涉及農民生活方面的各種保險服務。針對農民生活面臨的主要風險因素，農業(yè)保險可以在養(yǎng)老、醫(yī)療、住宅、生育等方面，有效地服務于農民生活。參與新型農村合作醫(yī)療保險制度的建設，為農民提供醫(yī)療健康方面的保險服務。例如,中國人壽和中國人保利用其在農村的服務網點多和專業(yè)人才多的優(yōu)勢(中國人壽和中國人保在農村的服務網點多達16000 多個，銷售服務人員近60 萬人)，參與新農合醫(yī)療保險的宣傳、承保、理賠等工作，有力地推動了新農合醫(yī)療保險的發(fā)展,提高了其運行效率。2007 年,參保農民3017萬人,籌集合作醫(yī)療基金36156 億元,受益農民達87419 萬人次，享受合作醫(yī)療費用補償近1815 億元。 促進農村金融的發(fā)展一方面，由于農業(yè)生產經營風險大，預期收益低，農戶有款不敢貸,有資不敢投；另一方面，由于農業(yè)的比較收益低，農民的資信條件差，金融積累的能力薄弱，在金融業(yè)加強風險防范的現實情況下，農業(yè)、農民貸款極其困難，嚴重制約了農業(yè)和農村經濟發(fā)展。針對農民缺乏有效抵押物難以獲得貸款的情況，農業(yè)保險通過對農民個人和農業(yè)生產設施提供保險保障，為借款人的貸款提供保險服務，轉移了其放貸風險，增強了金融機構的放貸信心，促進了農業(yè)信貸和農村金融市場的發(fā)展。 加強農村社會管理和維護農村社會穩(wěn)定保險的社會管理功能決定了農業(yè)保險在農村社會管理中可以發(fā)揮重要作用。充分發(fā)揮保險公司識別、衡量和分析風險的專業(yè)優(yōu)勢，積累農業(yè)生產風險的相關資料，為農業(yè)生產風險管理提供數據支持，有利于完善農業(yè)生產的風險管理機制。通過開展農業(yè)保險，轉移農業(yè)生產風險，將政府的災后救濟轉變?yōu)槭虑暗谋ｋU安排，充分發(fā)揮保險在風險保障方面的資金杠桿放大效應,調動更多的資源來參與農業(yè)風險管理，提升財政資金的救助效用。同時有利于政府從具體的災害救濟事務中解脫出來，在宏觀上更好地把握相關政策和提供必要的公共服務，提升政府的管理效率。協助構建“三支柱”的農村社會保障體系。建立健全農村社會保障體系，是農村社會穩(wěn)定的基石，也是社會主義新農村建設的重要內容。農業(yè)保險通過為失地農民提供養(yǎng)老保險服務，完善農村養(yǎng)老保障體系；通過為政府代辦新農村合作醫(yī)療保險，推動農村醫(yī)療保險制度建設；通過為農民工提供意外傷害保險服務，推動農村意外傷害保障體系的建立。3 農業(yè)保險發(fā)展現狀及存在的問題 基本現狀目前開辦農業(yè)保險業(yè)務的公司少，險種單一。通過調查，保險公司認為農業(yè)保險存在營銷難度大，成本高和查勘理賠難度大，賠付率高等特點。一方面財產保險公司在有的保險項目中得不償失。如2006年1~8月，黔江財產保險公司共收到農業(yè)財產保險費10170元，結果賠付了11萬元，賠付率高達十倍之多。另一方面有的農業(yè)保險賠付條件苛刻，農民滿意度較差。如在農房保險中主要災害為火災，一旦災害發(fā)生后，農戶損失巨大幾乎片瓦無存，而在實際賠付時，農戶一般只能得到200—1000元