企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其注意事項(xiàng)分析(編輯修改稿)
2024-11-15 01:24 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 結(jié)算或收款提醒，避免呆壞賬的發(fā)生。通過(guò)銷(xiāo)售價(jià)格集體審核的方式，確保銷(xiāo)售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷(xiāo)售與收款環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利有效實(shí)施。通過(guò)按單生產(chǎn)的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。研究與開(kāi)發(fā)集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過(guò)立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入技術(shù)中心工作計(jì)劃與考核體系，對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)按照審批進(jìn)行嚴(yán)格控制，科研成果及時(shí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)并申請(qǐng)了專(zhuān)利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。1工程項(xiàng)目 公司制訂了《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》，對(duì)集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有的工程項(xiàng)目的預(yù)算、立項(xiàng)、招標(biāo)、施工與驗(yàn)收各環(huán)節(jié)都進(jìn)行了規(guī)范，公司重大工程項(xiàng)目都有會(huì)議評(píng)議通過(guò)的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。通過(guò)內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)，在制度執(zhí)行上由于缺少專(zhuān)業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大基 建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告，缺少詳細(xì)的預(yù)算及審核記錄，公司在工程項(xiàng)目招標(biāo)定價(jià)過(guò)程中及時(shí)采取了控制措施，在參考各承包商提交的預(yù)算報(bào)告的同時(shí)，通過(guò)多方對(duì)比分析，采取行之有效的招標(biāo)議標(biāo)策略，合理防范了工程項(xiàng)目預(yù)算不詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著公司發(fā)展，公司將及時(shí)配備專(zhuān)業(yè)預(yù)算員，按照制度要求及時(shí)執(zhí)行預(yù)算及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。1擔(dān)保業(yè)務(wù)通過(guò)股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威海市寶隆石油專(zhuān)材有限公司承擔(dān)一定限額的資金擔(dān)保外，對(duì)外無(wú)任何擔(dān)保業(yè)務(wù)，不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。1業(yè)務(wù)外包公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的管理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù)外包都通過(guò)了招投標(biāo)方式選擇承包單位，通過(guò)《外購(gòu)、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定》與《公司產(chǎn)品過(guò)程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理制度》對(duì)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，委外加工產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立材料與產(chǎn)品臺(tái)賬進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理，并對(duì)出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量、物料發(fā)放與回收不規(guī)范的現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1財(cái)務(wù)報(bào)告企業(yè)在財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》的要求范圍內(nèi)制訂了集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)報(bào)表編制與審核流程，定期出具會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交董事會(huì)及經(jīng)理層，為后期經(jīng)營(yíng)決策提供參考。各季度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司審計(jì)部審計(jì)后提交董事會(huì)。財(cái)務(wù)報(bào)告及外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。1全面預(yù)算理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)《全面預(yù)算管理制度》的規(guī)范要求，定期編制全面預(yù)算，終了對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，按時(shí)提交董事會(huì)及管理層進(jìn)行評(píng)議。人力資源部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)對(duì)各部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行考核，充分貫徹預(yù)算的考核工作。企業(yè)預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建議總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)不斷加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)預(yù)算管理的執(zhí)行與考核工作，促使企業(yè)全面預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預(yù)算的管理作用。1合同管理集團(tuán)公司通過(guò)制訂《合同管理制度》，借助企業(yè)內(nèi)部輔助管理系統(tǒng)，對(duì)合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進(jìn)行了規(guī)范，由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)合同的管理工作，制訂了主要類(lèi)別的合同模板，對(duì)不能使用公司合同模板簽訂的合同進(jìn)行了詳細(xì)審核，詳細(xì)登記合同的履行情況。審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不按時(shí)簽訂合同及合同履行中的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的管理風(fēng)險(xiǎn)。
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