企業(yè)風險評估及其注意事項分析(編輯修改稿)
2024-11-15 01:24 本頁面
【文章內容簡介】 結算或收款提醒，避免呆壞賬的發(fā)生。通過銷售價格集體審核的方式，確保銷售價格的合理性，規(guī)避了銷售與收款環(huán)節(jié)的各種風險，確保了公司國內外銷售業(yè)務的順利有效實施。通過按單生產的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風險。研究與開發(fā)集團公司對科研項目通過立項審批進行控制，納入技術中心工作計劃與考核體系，對研發(fā)經費按照審批進行嚴格控制，科研成果及時進行了評價并申請了專利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護了企業(yè)利益。1工程項目 公司制訂了《工程項目管理規(guī)定》，對集團公司范圍內所有的工程項目的預算、立項、招標、施工與驗收各環(huán)節(jié)都進行了規(guī)范，公司重大工程項目都有會議評議通過的立項報告、基建工程與設備的招標記錄、施工記錄與驗收報告。通過內控檢查發(fā)現，在制度執(zhí)行上由于缺少專業(yè)預算員，集團公司重大基 建項目只有粗略的預算報告，缺少詳細的預算及審核記錄，公司在工程項目招標定價過程中及時采取了控制措施，在參考各承包商提交的預算報告的同時，通過多方對比分析，采取行之有效的招標議標策略，合理防范了工程項目預算不詳細的風險。隨著公司發(fā)展，公司將及時配備專業(yè)預算員，按照制度要求及時執(zhí)行預算及審核流程，及時規(guī)避工程項目風險。1擔保業(yè)務通過股東大會決議，公司除對控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威海市寶隆石油專材有限公司承擔一定限額的資金擔保外，對外無任何擔保業(yè)務，不存在擔保業(yè)務方面的風險。1業(yè)務外包公司由物流中心設立外協科，負責業(yè)務外包的管理工作，對較大的業(yè)務外包都通過了招投標方式選擇承包單位，通過《外購、外協產品質量控制規(guī)定》與《公司產品過程檢驗、監(jiān)督管理制度》對業(yè)務外包質量進行嚴格控制，委外加工產品單獨設立材料與產品臺賬進行專門管理，并對出現的產品質量、物料發(fā)放與回收不規(guī)范的現象及時進行了追索賠償，未發(fā)現存在業(yè)務風險。1財務報告企業(yè)在財政部《企業(yè)會計準則》及《企業(yè)會計準則應用指南》的要求范圍內制訂了集團公司統一的會計制度，嚴格會計報表編制與審核流程，定期出具會計報表與財務分析報告，提交董事會及經理層，為后期經營決策提供參考。各季度財務報告經公司審計部審計后提交董事會。財務報告及外聘會計師事務所注冊會計師審計出具的審計報告一同提交董事會，向投資者報供。經檢查不存在違反會計法律法規(guī)和國家統一的會計準則制度現象，對外提供的財務報告審核與審計嚴謹，不存在報告虛假與重大遺漏風險。1全面預算理財部對集團公司全面預算的編制與分析全面負責，根據集團公司發(fā)展戰(zhàn)略和生產經營計劃，通過《全面預算管理制度》的規(guī)范要求，定期編制全面預算，終了對預算執(zhí)行情況進行全面分析，按時提交董事會及管理層進行評議。人力資源部根據預算執(zhí)行情況及時對各部門經理進行考核，充分貫徹預算的考核工作。企業(yè)預算分析報告存在不按時提交的現象，建議總經理辦公會應不斷加強全面預算工作的組織領導，加強預算管理的執(zhí)行與考核工作，促使企業(yè)全面預算管理工作進一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預算的管理作用。1合同管理集團公司通過制訂《合同管理制度》，借助企業(yè)內部輔助管理系統，對合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進行了規(guī)范，由法律事務部負責合同的管理工作，制訂了主要類別的合同模板，對不能使用公司合同模板簽訂的合同進行了詳細審核，詳細登記合同的履行情況。審計部定期對集團公司合同履行情況進行了評估，對審計發(fā)現不按時簽訂合同及合同履行中的問題及時進行了責任追究，切實規(guī)避了合同的管理風險。
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