【文章內(nèi)容簡介】 施有效的監(jiān)管。三、根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作中存在的問題，提出相關(guān)應(yīng)對(duì)策略農(nóng)村商業(yè)銀行從一開始就面臨著與其他農(nóng)村商業(yè)銀行完全不同的39。發(fā)展條件和發(fā)展基礎(chǔ)，因此，建立和完善農(nóng)村商業(yè)銀行稽核監(jiān)督手段，已成為客觀必然的問題。建立科學(xué)有效的稽核監(jiān)督體制，應(yīng)包括垂直的稽核監(jiān)督組織結(jié)構(gòu)體系、權(quán)威的稽核法規(guī)體系以及嚴(yán)格的稽核工作內(nèi)容體系。完善治理結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)村商業(yè)銀行改進(jìn)稽核監(jiān)督體系的內(nèi)在動(dòng)力。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步完善董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)部再監(jiān)督。設(shè)立一定數(shù)量的外部獨(dú)立董事，并在董事會(huì)下設(shè)內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)，以保證董事會(huì)對(duì)內(nèi)部稽核體系有效性的監(jiān)督和控制。同時(shí)完善監(jiān)事會(huì)結(jié)構(gòu)，增加外部監(jiān)事，提高監(jiān)事會(huì)成員素質(zhì)，以充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的再監(jiān)督，促使內(nèi)部稽核體系的改進(jìn)和有效運(yùn)行。再造內(nèi)部稽核體系，提升農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的運(yùn)行效率。一是按照獨(dú)立性原則進(jìn)行內(nèi)部稽核的組織設(shè)計(jì)。農(nóng)村商業(yè)銀行一般宜推行“總行稽核總部地區(qū)稽核中心分行稽核專員辦”的三級(jí)派駐模式，總行的內(nèi)部稽核部門應(yīng)在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，各級(jí)內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)均由總行派駐，人事、薪酬均由總行統(tǒng)一考核和決定。二是提升稽核人員素質(zhì)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施稽核人員準(zhǔn)入管理，提高職業(yè)資質(zhì)和專業(yè)水平，實(shí)施稽核人員與一線業(yè)務(wù)人員的輪崗交流制度，提高稽核人員待遇，增加稽核人員數(shù)量，使各級(jí)派駐機(jī)構(gòu)的人員配備與管轄分行的業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，確保對(duì)基層銀行合理的稽核頻率和范圍。強(qiáng)化稽核體系的外部監(jiān)管，推動(dòng)內(nèi)部稽核的改革進(jìn)程。一是完善銀行業(yè)內(nèi)部稽核運(yùn)行的監(jiān)管規(guī)章和制度。銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)出臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系管理辦法，從組織設(shè)計(jì)、方法和程序、外部監(jiān)管的關(guān)系等方面做出明確要求。建立內(nèi)部稽核的評(píng)價(jià)體系和標(biāo)準(zhǔn)，建立農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核體系運(yùn)行的問責(zé)制度，落實(shí)責(zé)任，明確處罰辦法。二是建立對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核運(yùn)行狀況的分級(jí)監(jiān)管模式。針對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部稽核組織模式向“垂直管理、片區(qū)派駐、分級(jí)設(shè)置”發(fā)展的趨勢。三是督促農(nóng)村商業(yè)銀行制定和落實(shí)內(nèi)部稽核體系的建設(shè)目標(biāo)和計(jì)劃。建議銀行監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)一步督促農(nóng)村商業(yè)銀行將內(nèi)部控制稽核體系建設(shè)納入經(jīng)營發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，制定內(nèi)部稽核體系建設(shè)的短、中、長期目標(biāo)，落實(shí)具體實(shí)施計(jì)劃和方案，使股份制農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核體系符合現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的要求，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的第三道防線的作用，提升應(yīng)對(duì)市場競爭的綜合實(shí)力。電腦作為高科技技術(shù)手段，應(yīng)該實(shí)際運(yùn)用到商業(yè)銀行稽核監(jiān)督工作內(nèi)容中。電腦稽核能夠獨(dú)立形成以檢查數(shù)據(jù)完整性和系統(tǒng)安全性為目的，有助于確保數(shù)據(jù)的完整性和系統(tǒng)的安全性；同時(shí)，為其他類型的稽核提供事前、事后、事中的證據(jù)、分析判斷等的支持。電腦稽核系統(tǒng)屬于典型的事務(wù)處理和信息管理系統(tǒng)，它既包括了銀行業(yè)務(wù)的前臺(tái)業(yè)務(wù)處理和后臺(tái)維護(hù)，同時(shí)，也包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)信息。這個(gè)系統(tǒng)采用數(shù)據(jù)集中，分布監(jiān)督和集中監(jiān)督相結(jié)合的模式。銀行可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，選擇中心統(tǒng)一監(jiān)督或各營業(yè)點(diǎn)自己監(jiān)督的模式。事后監(jiān)督工作總結(jié)7轉(zhuǎn)眼間， 來到行里參加工作已經(jīng)一年了。一開始在營業(yè)廳實(shí)習(xí)的我們用最快的速度熟悉了相 關(guān)的業(yè)務(wù)制度和業(yè)務(wù)操作，在這期間的工作和學(xué)習(xí)中，我積累了豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，也為我 以后在事后督檢中心的工作和學(xué)習(xí)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在事后督檢中心工作的這段時(shí)間里， 通過對(duì)事后監(jiān)督細(xì)則的不斷學(xué)習(xí)和在工作中不斷的總結(jié)， 讓我對(duì)事后督檢中心的工作有 。第一， 作為一名事后監(jiān)督員必須要掌握非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以更好的審核每一筆業(yè)務(wù)。因此，我必須在工作中強(qiáng)化業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)行全 面學(xué)習(xí)，從而全方位提高自身的綜合素質(zhì)，以做到適應(yīng)新形勢的需要。第二，作為一名事后監(jiān)督員必須認(rèn)真監(jiān)督每一筆業(yè)務(wù)， 負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)辦理的超過起督金額的基本交易、特殊交 易進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)當(dāng)天送達(dá)的憑證應(yīng)在收到當(dāng)天監(jiān)督完畢， 因憑證送達(dá)時(shí)間較遲無法在收到當(dāng) 天監(jiān)督完畢的，最遲也不應(yīng)超過次日。盡可能的將風(fēng)險(xiǎn)隱患降到最低。第三，要做到差錯(cuò)無大小。在事后監(jiān)督的過程中我經(jīng)常能發(fā)現(xiàn)一些比較常見的問題，比如柜員簽章不齊全， 憑證審核不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}，不能因?yàn)檫@些差錯(cuò)問題不大就放任不管，我們恰恰要嚴(yán)抓狠管，只 要是發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)一律及時(shí)通知相關(guān)差錯(cuò)人員盡快前來整改， 將監(jiān)督與整改工作聯(lián)系起來。事后監(jiān)督工作總結(jié)8時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝，轉(zhuǎn)眼間20xx年第一季度已順利度過。我部門在總行領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持和各部門的相互協(xié)助下，按照我行有關(guān)部門下發(fā)的相關(guān)制度文件，很好的完成了我行所有柜面業(yè)務(wù)傳票的有效性、合規(guī)性審核。現(xiàn)對(duì)我部門的第一季度各項(xiàng)工作做以小結(jié)。一、春節(jié)前后，柜面業(yè)務(wù)量急劇上升，由于現(xiàn)階段我部門仍采取手工翻票的方式，這就給所有監(jiān)督員帶來不小的壓力。所有監(jiān)督員克服困難，在春節(jié)過節(jié)期間輪流上班，認(rèn)真核對(duì)每一筆業(yè)務(wù)，尤其對(duì)大額轉(zhuǎn)賬、特殊重要交易、反交易實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)督。為保證我行春節(jié)期間資金安全、防范風(fēng)險(xiǎn)、避免和減少差錯(cuò)、保護(hù)客戶利益、提高核算質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量方面發(fā)揮著重要的作用。二、組織上班時(shí)間對(duì)所有監(jiān)督人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。事后監(jiān)督工作中對(duì)監(jiān)督員的39。業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高，需要掌握非常全面的業(yè)務(wù)內(nèi)容，這樣才可以認(rèn)真審核每一筆業(yè)務(wù)。因此，強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身綜合素質(zhì)，適應(yīng)新形勢的需要，這就要求我們認(rèn)真學(xué)習(xí)運(yùn)營管理部下發(fā)各項(xiàng)政策制度文件以及其他會(huì)計(jì)法規(guī)法則，在理論的指導(dǎo)下，運(yùn)用于實(shí)踐并不斷的總結(jié)工作中得到的寶貴經(jīng)驗(yàn)和解決問題，進(jìn)一步指導(dǎo)下一步的工作。開展各種自我學(xué)習(xí)和集體學(xué)習(xí)的活動(dòng)培養(yǎng)我們的學(xué)習(xí)、更新知識(shí)的能力，我們本著應(yīng)知應(yīng)會(huì)和缺什么補(bǔ)什么的原則，進(jìn)行全面學(xué)習(xí)，全方位提高自己的綜合素質(zhì)。學(xué)習(xí)內(nèi)容主要包括：儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、出納、信貸、安全保衛(wèi)等基本專業(yè)知識(shí)和技能。各專業(yè)核算、管理等方面的規(guī)定制度。學(xué)習(xí)各專業(yè)業(yè)務(wù)操作流程。三、加大對(duì)傳票交接登記簿、差錯(cuò)事故登記薄的使用和管理，安排專門的值班人員對(duì)登記薄進(jìn)行保管和簽收。事后監(jiān)督工作總結(jié)9新中國成立60多年來，我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了很大程度的發(fā)展，人們生活水平不斷提高，這些成績的取得與金融發(fā)展是離不開的。金融在促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的作用是非常明顯的。近年來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對(duì)于農(nóng)村金融的要求也在不斷增加，如何有效的提升農(nóng)村金融的發(fā)展實(shí)力就顯得尤為重要。農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融發(fā)展的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民與社會(huì)的紐帶，提高農(nóng)村信用社的發(fā)展水平可以更好的為農(nóng)村社會(huì)發(fā)展增加發(fā)展的活力。農(nóng)村信用社事后監(jiān)督可以有效的杜絕風(fēng)險(xiǎn)的存在，提高其發(fā)展的適應(yīng)能力。通過將手工與計(jì)算機(jī)技術(shù)手段相結(jié)合，對(duì)農(nóng)村信用社的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行制度、核算結(jié)果進(jìn)行審查與監(jiān)督，不斷完善業(yè)務(wù)操作流程，不斷增加農(nóng)村信用社發(fā)展的動(dòng)力。強(qiáng)化農(nóng)村信用社事后監(jiān)督的必要性金融系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)無處不在，如果不能夠做到隨時(shí)監(jiān)測，就會(huì)有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加，在這種發(fā)展形勢下，必須要不斷的強(qiáng)化事后監(jiān)督職能。通過對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)行有效的事后監(jiān)督，可以為其發(fā)展提供全面、準(zhǔn)確、可靠、及時(shí)的會(huì)計(jì)信息，幫助經(jīng)營決策者及管理人員進(jìn)行信息的整理與收集，并對(duì)所收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析與探討，從中發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，有效降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)采取措施，有效化解風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營決策能力。農(nóng)村信用社經(jīng)過幾十年的發(fā)展，在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)非常多，空白網(wǎng)點(diǎn)幾乎沒有，只是在西部地區(qū)還有一些。農(nóng)村信用社在發(fā)展中充分依托業(yè)務(wù)覆蓋面大的特點(diǎn)，充分挖掘業(yè)務(wù)，資金交易量不斷加大，但是同時(shí)由于一些體制建設(shè)等問題，農(nóng)村信用社在發(fā)展中也出現(xiàn)了一些問題。在進(jìn)行儲(chǔ)蓄辦理、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理以及大小額同城結(jié)算過程中都容易出現(xiàn)一些問題，此外還有重要空白憑證使用、有價(jià)單證的使用上都極容易出現(xiàn)問題，如果不能夠?qū)?huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行很好的處理與監(jiān)督，就容易引發(fā)資金危險(xiǎn)，給農(nóng)村信用社發(fā)展帶來影響。因此，必須要不斷強(qiáng)化農(nóng)村信用社事后監(jiān)督職能。農(nóng)村信用社每日在進(jìn)行業(yè)務(wù)的過程中都要與信貸、現(xiàn)金、利率等業(yè)務(wù)接觸，這些業(yè)務(wù)都關(guān)系到社會(huì)穩(wěn)定、儲(chǔ)戶資金的安全性，如果沒有有效的內(nèi)控措施形同虛設(shè)，不能夠真正起到監(jiān)督作用，這會(huì)使得農(nóng)村信用社內(nèi)部監(jiān)管制度難以起到真正作用，給一些別有用心的人可乘之機(jī)，很容易會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社的資金財(cái)產(chǎn)損失。農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督表現(xiàn)的問題農(nóng)村信用社經(jīng)歷了很長的發(fā)展時(shí)間，由于一些歷史原因及體制等問題的影響，在會(huì)計(jì)事后監(jiān)督管理上還存在著一定的問題。首先，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的體系還不夠健全。內(nèi)控管理制度建設(shè)不夠健全的現(xiàn)象，在內(nèi)控制度的管理上還存在著內(nèi)容單一、操作性不強(qiáng)、執(zhí)行力不夠的39。問題。甚至一些基層的農(nóng)村信用社將制度管理建設(shè)等同于內(nèi)控管理制度，認(rèn)為只要將規(guī)章制度建設(shè)好了，就等于內(nèi)控管理抓好了，忽視了內(nèi)控管理制度的動(dòng)態(tài)性，一旦發(fā)生了問題，很難及時(shí)糾正。其次，被監(jiān)督管理的單位往往忽視事后監(jiān)督的必要性。由于農(nóng)村信用社在發(fā)展過程中都是實(shí)行由縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行統(tǒng)一核算管理的方式，許多基層信用社認(rèn)為這樣就把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移了，不需要再進(jìn)行事后監(jiān)督管理了，對(duì)許多事后監(jiān)督的指令不重視，失去了會(huì)計(jì)事后監(jiān)督本身的職能與作用。最后是會(huì)計(jì)事后監(jiān)督手段較為落后，難以滿足發(fā)展需求。在進(jìn)行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的時(shí)候，大多數(shù)都是實(shí)行手工操作的方式，如對(duì)重要空白憑證進(jìn)行核算時(shí)，往往都是逐張進(jìn)行審核，會(huì)計(jì)監(jiān)督與要求的時(shí)間差距過大，往往在發(fā)現(xiàn)問題已經(jīng)失去了時(shí)效，給發(fā)展造成一定影響。強(qiáng)化農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作的措施針對(duì)農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作表現(xiàn)出的問題，必須要不斷的提高重視，加強(qiáng)思想認(rèn)識(shí)，從多個(gè)方面進(jìn)行強(qiáng)化。一是提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。農(nóng)村信用社各級(jí)管理者及領(lǐng)導(dǎo)者要充分認(rèn)識(shí)到進(jìn)行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督工作的重要性，不斷的強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，成立由分管領(lǐng)導(dǎo)任組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，將事后監(jiān)督做為一項(xiàng)重要的會(huì)計(jì)制度來做，對(duì)監(jiān)督人員進(jìn)行有效的業(yè)務(wù)教育、紀(jì)律教育以及思想教育，將不安全因素消失在萌芽狀態(tài)。二是要配備高素質(zhì)的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人才隊(duì)伍。農(nóng)信社的會(huì)計(jì)事后監(jiān)督要有一支強(qiáng)有力的隊(duì)伍，才能夠有效的分析問題，發(fā)現(xiàn)問題，要有一批復(fù)合型人才隊(duì)伍。三是要有效的規(guī)范行為，完善考核體系。要根據(jù)自身農(nóng)村信用社發(fā)展的特點(diǎn)制定有效的事后監(jiān)督考核體系，要對(duì)監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督體系進(jìn)行全面有效的監(jiān)督考核，并對(duì)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類傳票、報(bào)表等進(jìn)行整理分析，并即時(shí)存入檔案，便于以后可以更好保管與查找。事后監(jiān)督工作總結(jié)10主要工作有：審查各儲(chǔ)蓄所（柜）報(bào)表的各項(xiàng)業(yè)務(wù)憑證的內(nèi)容是否合法、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，將各儲(chǔ)蓄科目傳票的借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總?cè)請?bào)表上的各儲(chǔ)蓄科目的借、貸發(fā)生額相核對(duì)，零存整取和活期存款還應(yīng)加計(jì)各變動(dòng)戶存款余額與營業(yè)匯總?cè)請?bào)表核對(duì)。核打其它科目傳票借、貸方發(fā)生額與營業(yè)匯總?cè)請?bào)表其它欄借、貸發(fā)生額欄核對(duì)。核打定、活期傳票的利息付出數(shù)與利息支出科目副聯(lián)傳票付出利息數(shù)相核對(duì)。審核空白重要憑證，有價(jià)單證數(shù)是否與營業(yè)日報(bào)表上的收、付數(shù)相符。審查掛失，儲(chǔ)蓄異地托收業(yè)務(wù)的處理手續(xù)是否符合有關(guān)規(guī)定。根據(jù)昨日營業(yè)匯總?cè)請?bào)表的各儲(chǔ)蓄余額，戶數(shù)，現(xiàn)金，庫存重要空白憑證的今日結(jié)存與當(dāng)日營業(yè)匯總?cè)請?bào)表的各昨日存欄相銜接核對(duì)，審核營業(yè)日報(bào)表是否四欄軋平，當(dāng)日各存欄是否正確，傳票累計(jì)數(shù)是否相符。如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)逐筆登記并通知總監(jiān)督和有關(guān)所（柜）進(jìn)行更正在建設(shè)影像事后監(jiān)督系統(tǒng)的同時(shí)，公司還承建了掃描錄入外包，派駐人員到現(xiàn)場完成掃描錄入工作。同時(shí)，利用系統(tǒng)自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表，實(shí)現(xiàn)對(duì)人員的考核。蘇州農(nóng)行事后監(jiān)督系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)以前臺(tái)業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過掃描、OCR識(shí)別、重點(diǎn)監(jiān)督，流水分析等先進(jìn)的信息處理方式實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督，不僅減輕后督人員工作量并增大監(jiān)督范圍，還利用差錯(cuò)處理自動(dòng)化更好地落實(shí)監(jiān)督結(jié)果，同時(shí)為了加強(qiáng)歷史檔案的管理和使用，將歷史的業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行掃描處理，獲取電子影像及相關(guān)索引信息，完成歷史檔案的數(shù)字化。事后監(jiān)督系統(tǒng)系統(tǒng)概述隨著國內(nèi)銀行會(huì)計(jì)一體化改革推廣進(jìn)程的不斷加快，銀行業(yè)務(wù)綜合化處理水平發(fā)生了質(zhì)的變化，現(xiàn)有純手工的事后監(jiān)督方式，只能對(duì)憑證進(jìn)行復(fù)審，不能充分發(fā)揮其在防弊糾錯(cuò)、規(guī)范行為、保證資金安全等方面的重要作用，已不能適應(yīng)國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。為改變目前純手工事后監(jiān)督的落后局面，有效地管理和方便地調(diào)閱龐大的交易流水信息和憑證影像信息，高效監(jiān)督并及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)工作方面的風(fēng)險(xiǎn)，信雅達(dá)公司十多年一直致力于銀行監(jiān)督系統(tǒng)的研究與開發(fā)，以適應(yīng)銀行監(jiān)督管理要求，建立一套適應(yīng)銀行內(nèi)控管理要求、自動(dòng)化程度高、擴(kuò)展性強(qiáng)的監(jiān)督系統(tǒng)。系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)由人工查看紙質(zhì)傳票的傳統(tǒng)事后監(jiān)督方式向計(jì)算機(jī)系統(tǒng)輔助監(jiān)督電子傳票的現(xiàn)代事后監(jiān)督方式的轉(zhuǎn)變，從全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念出發(fā)，以風(fēng)險(xiǎn)控制理論為依據(jù)，利用專用工具對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和檢測，實(shí)現(xiàn)事后監(jiān)督由業(yè)務(wù)復(fù)審向風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，構(gòu)建事后監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì)相互結(jié)合、相互支撐的現(xiàn)代化操作風(fēng)險(xiǎn)防控體系。系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程通過對(duì)業(yè)務(wù)憑證的影像掃描、影像處理、OCR識(shí)別、人工處理、重點(diǎn)監(jiān)督的處理過程，通過自動(dòng)識(shí)別與人工錄入相結(jié)合的方式，在完成流水監(jiān)督、重點(diǎn)交易憑證和流水的重點(diǎn)審查的同時(shí)，建立了憑證影像的精確索引，實(shí)現(xiàn)了電子化檔案規(guī)范化管理，方便檔案的查詢。