【文章內(nèi)容簡介】 須對開立驗資賬戶資料、預留印鑒嚴格審核。對開戶資料的審核。企業(yè)開立注冊驗資賬戶時，金融機構對企業(yè)提供的工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預先核準通知書”及出資人身份證原件要嚴格審核，且必須對出資人身份進行聯(lián)網(wǎng)核查，以核實出資人身份的真實性。有多個出資人的，要求企業(yè)提供所有出資人身份證原件，同時要分別留存身份證復印件。對預留印鑒的審核。企業(yè)開立注冊驗資賬戶預留印鑒時，應預留出資人的公章或財務專用章，而不是驗資人的印鑒。依據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)〔2005〕16號）第十八條規(guī)定：“因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預先核準通知書或政府有關部門批文中注明的名稱，其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱”。這就要求企業(yè)開立注冊驗資賬戶預留印鑒時，必須預留出資人的公章或財務專用章，而不是驗資人的公章或財務專用章。有多個出資人的要同時預留多個出資人的公章或財務專用章。其預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應是存款人與銀行在銀行結算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱，而不是驗資人的名稱。二、嚴格驗資資金管理，規(guī)范驗資賬戶銷戶手續(xù)。嚴格注冊驗資資金的管理。注冊驗資資金的匯繳人與出資人必須一致，且注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付?！度嗣駧陪y行結算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免假借驗資，利用驗資賬戶進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，該辦法第三十七條規(guī)定：“注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致”。按此規(guī)定，注冊驗資款必須由出資方（股東）賬戶轉賬或是現(xiàn)金繳款，如果注冊驗資資金的匯繳人與出資人名稱不一致是不可以開立賬戶的。如果金融機構為獲得大客戶而對于該類企業(yè)所開的賬戶及所發(fā)生的業(yè)務放松了應有的管理，缺乏應有的風險分析與防范，忽視對其注冊驗資資金來源的審核，必將會帶來一些潛在風險。經(jīng)工商行政管理部門核準后的注冊驗資賬戶需變更時，驗資資金必須轉入基本賬戶，且簽章必須為出資人簽章。一是在本金融機構開立基本賬戶的。注冊驗資的單位經(jīng)工商行政管理部門核準登記后，存款人取得營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證等相關證明文件后，可向開戶行（社）申請辦理開立基本賬戶，開戶行（社）按程序報人民銀行核準后，將臨時驗資賬戶變更為基本存款賬戶，驗資賬戶資金轉為基本賬戶資金，留存出資人身份證復印件，簽章為出資人預留的印章。有多個出資人的要按出資金額列明清單，由出資人分別簽章，分別留存出資人的身份證復印件。二是不在本金融機構開立基本賬戶的。要求客戶提供其基本存款賬戶開戶許可證及撤銷驗資戶的書面申請，將驗資資金劃轉到與驗資名稱一致的基本存款賬戶上，要復印驗資單位的開戶許可證做附件。如果金融機構不嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規(guī)定，沒有按規(guī)定將驗資資金轉為基本戶后才充許資金劃走，就有可能承擔相應的法律風險。驗資失敗需撤銷注冊驗資臨時存款賬戶的，應出具工商行政管理部門不予注冊的證明。無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。依據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》第十九條規(guī)定：“存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)?！痹谌粘I(yè)務中，注冊驗資的存款人未經(jīng)工商行政管理部門核準的，在驗資期滿后，單位申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶的，金融機構應要求單位出具核發(fā)企業(yè)名稱預先核準通知書的工商行政管理部門出具不予注冊的證明，辦理驗資戶銷戶手續(xù)。無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿(2年)后辦理銷戶退款手續(xù)。驗資失敗，賬戶資金應按程序退還給原匯款人賬戶。依據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第五十二條規(guī)定：“未獲得工商行政管理部門核準登記的單位，在驗資期滿后，應向銀行申請撤銷注冊驗資臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還給原匯款人賬戶。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件?！睘榱吮ＷC出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人的資金行為，金融機構在業(yè)務操作中，對撤銷的賬戶資金應退還原匯繳人賬戶。銷戶如屬單位出資，憑單位書面申請和經(jīng)辦人身份證件將資金轉到與出資人名稱一致的原出資存款人賬戶。如果是個人出資，出資人必須退回原現(xiàn)金繳款單回單，憑出資人身份證件使用取款憑證支取現(xiàn)金，但應留存其身份證復印件，簽章為出資人的預留印鑒。為切實防范操作風險，杜絕由于金融機構沒能認真審核，沒能履行好自身的職責而易發(fā)的過錯行為，減少潛在的法律風險，金融機構在業(yè)務發(fā)展過程中，一是必須突破“重經(jīng)營，輕管理”的陋習，經(jīng)營管理兩手都要硬，杜絕在拓展業(yè)務的同時，放松了風險隱患的管理；二是要提高制度的執(zhí)行力，嚴格執(zhí)行有關賬戶的管理辦法；三是要加大培訓力度，提高干部員工的風險管理意識；四是從嚴對賬戶進行劃分，加強對高風險賬戶的管理。第二篇：注冊新公司的程序有哪些手續(xù)？注冊新公司的程序有哪些手續(xù)？要注冊一個新的公司，首先要確定好公司的名稱，并辦理好公司辦公地點（訂好相關的場地租賃合同）然后再到當?shù)氐墓ど滩块T辦理，辦理的程序如下：辦理企業(yè)名稱預先核準登記，大概3個工作日，在工商部門辦理，辦理時須提交名稱預先登記申請書、申請人身份證明或委托書、股東身份證明等材料,股東的出資比例。辦理好名稱核準以后，工商部門會給你一張證明，然后持那紙到銀行辦理股東資本繳納手續(xù)，開一個臨時帳戶，在銀行存入股東繳來的資金。憑銀行回單、股東協(xié)議書、企業(yè)名稱預先核準通知書到會計師事務所進行驗資。正式登記。填好并持登記申請書、公司章程、驗資報告、法定代表人登記表和身份證明、計生證明、相片、名稱預先核準通知書、公司住所證明(經(jīng)當?shù)胤课葑赓U管理所備案)等材料到工商部門進行正式的登記注冊，一般15天內(nèi)可辦好?？陶聜浒浮３止ど滔嚓P文書和證件到公安機關或公安機關指定的地點、單位雕刻企業(yè)公章、法人章、財務章。一般要求提供營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等材料