【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 須對(duì)開(kāi)立驗(yàn)資賬戶資料、預(yù)留印鑒嚴(yán)格審核。對(duì)開(kāi)戶資料的審核。企業(yè)開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資賬戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)提供的工商行政管理部門(mén)核發(fā)的“企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)”及出資人身份證原件要嚴(yán)格審核，且必須對(duì)出資人身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，以核實(shí)出資人身份的真實(shí)性。有多個(gè)出資人的，要求企業(yè)提供所有出資人身份證原件，同時(shí)要分別留存身份證復(fù)印件。對(duì)預(yù)留印鑒的審核。企業(yè)開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資賬戶預(yù)留印鑒時(shí)，應(yīng)預(yù)留出資人的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，而不是驗(yàn)資人的印鑒。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（銀發(fā)〔2005〕16號(hào)）第十八條規(guī)定：“因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱(chēng)為工商行政管理部門(mén)核發(fā)的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或政府有關(guān)部門(mén)批文中注明的名稱(chēng)，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的名稱(chēng)應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱(chēng)”。這就要求企業(yè)開(kāi)立注冊(cè)驗(yàn)資賬戶預(yù)留印鑒時(shí)，必須預(yù)留出資人的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，而不是驗(yàn)資人的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。有多個(gè)出資人的要同時(shí)預(yù)留多個(gè)出資人的公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的名稱(chēng)應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱(chēng)，而不是驗(yàn)資人的名稱(chēng)。二、嚴(yán)格驗(yàn)資資金管理，規(guī)范驗(yàn)資賬戶銷(xiāo)戶手續(xù)。嚴(yán)格注冊(cè)驗(yàn)資資金的管理。注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人與出資人必須一致，且注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要，可以在銀行開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。為確保存款人驗(yàn)資行為的真實(shí)性，避免假借驗(yàn)資，利用驗(yàn)資賬戶進(jìn)行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，該辦法第三十七條規(guī)定：“注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱(chēng)一致”。按此規(guī)定，注冊(cè)驗(yàn)資款必須由出資方（股東）賬戶轉(zhuǎn)賬或是現(xiàn)金繳款，如果注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人與出資人名稱(chēng)不一致是不可以開(kāi)立賬戶的。如果金融機(jī)構(gòu)為獲得大客戶而對(duì)于該類(lèi)企業(yè)所開(kāi)的賬戶及所發(fā)生的業(yè)務(wù)放松了應(yīng)有的管理，缺乏應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范，忽視對(duì)其注冊(cè)驗(yàn)資資金來(lái)源的審核，必將會(huì)帶來(lái)一些潛在風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)后的注冊(cè)驗(yàn)資賬戶需變更時(shí)，驗(yàn)資資金必須轉(zhuǎn)入基本賬戶，且簽章必須為出資人簽章。一是在本金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶的。注冊(cè)驗(yàn)資的單位經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記后，存款人取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)證明文件后，可向開(kāi)戶行（社）申請(qǐng)辦理開(kāi)立基本賬戶，開(kāi)戶行（社）按程序報(bào)人民銀行核準(zhǔn)后，將臨時(shí)驗(yàn)資賬戶變更為基本存款賬戶，驗(yàn)資賬戶資金轉(zhuǎn)為基本賬戶資金，留存出資人身份證復(fù)印件，簽章為出資人預(yù)留的印章。有多個(gè)出資人的要按出資金額列明清單，由出資人分別簽章，分別留存出資人的身份證復(fù)印件。二是不在本金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本賬戶的。要求客戶提供其基本存款賬戶開(kāi)戶許可證及撤銷(xiāo)驗(yàn)資戶的書(shū)面申請(qǐng)，將驗(yàn)資資金劃轉(zhuǎn)到與驗(yàn)資名稱(chēng)一致的基本存款賬戶上，要復(fù)印驗(yàn)資單位的開(kāi)戶許可證做附件。如果金融機(jī)構(gòu)不嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有按規(guī)定將驗(yàn)資資金轉(zhuǎn)為基本戶后才充許資金劃走，就有可能承擔(dān)相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。驗(yàn)資失敗需撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)不予注冊(cè)的證明。無(wú)法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷(xiāo)戶退款手續(xù)。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第十九條規(guī)定：“存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門(mén)的證明；無(wú)法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷(xiāo)戶退款手續(xù)?！痹谌粘I(yè)務(wù)中，注冊(cè)驗(yàn)資的存款人未經(jīng)工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)的，在驗(yàn)資期滿后，單位申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)要求單位出具核發(fā)企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)的工商行政管理部門(mén)出具不予注冊(cè)的證明，辦理驗(yàn)資戶銷(xiāo)戶手續(xù)。無(wú)法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿(2年)后辦理銷(xiāo)戶退款手續(xù)。驗(yàn)資失敗，賬戶資金應(yīng)按程序退還給原匯款人賬戶。依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十二條規(guī)定：“未獲得工商行政管理部門(mén)核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷(xiāo)注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件?！睘榱吮ＷC出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人的資金行為，金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)操作中，對(duì)撤銷(xiāo)的賬戶資金應(yīng)退還原匯繳人賬戶。銷(xiāo)戶如屬單位出資，憑單位書(shū)面申請(qǐng)和經(jīng)辦人身份證件將資金轉(zhuǎn)到與出資人名稱(chēng)一致的原出資存款人賬戶。如果是個(gè)人出資，出資人必須退回原現(xiàn)金繳款單回單，憑出資人身份證件使用取款憑證支取現(xiàn)金，但應(yīng)留存其身份證復(fù)印件，簽章為出資人的預(yù)留印鑒。為切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，杜絕由于金融機(jī)構(gòu)沒(méi)能認(rèn)真審核，沒(méi)能履行好自身的職責(zé)而易發(fā)的過(guò)錯(cuò)行為，減少潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，一是必須突破“重經(jīng)營(yíng)，輕管理”的陋習(xí)，經(jīng)營(yíng)管理兩手都要硬，杜絕在拓展業(yè)務(wù)的同時(shí)，放松了風(fēng)險(xiǎn)隱患的管理；二是要提高制度的執(zhí)行力，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)賬戶的管理辦法；三是要加大培訓(xùn)力度，提高干部員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；四是從嚴(yán)對(duì)賬戶進(jìn)行劃分，加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)賬戶的管理。第二篇：注冊(cè)新公司的程序有哪些手續(xù)？注冊(cè)新公司的程序有哪些手續(xù)？要注冊(cè)一個(gè)新的公司，首先要確定好公司的名稱(chēng)，并辦理好公司辦公地點(diǎn)（訂好相關(guān)的場(chǎng)地租賃合同）然后再到當(dāng)?shù)氐墓ど滩块T(mén)辦理，辦理的程序如下：辦理企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)登記，大概3個(gè)工作日，在工商部門(mén)辦理，辦理時(shí)須提交名稱(chēng)預(yù)先登記申請(qǐng)書(shū)、申請(qǐng)人身份證明或委托書(shū)、股東身份證明等材料,股東的出資比例。辦理好名稱(chēng)核準(zhǔn)以后，工商部門(mén)會(huì)給你一張證明，然后持那紙到銀行辦理股東資本繳納手續(xù)，開(kāi)一個(gè)臨時(shí)帳戶，在銀行存入股東繳來(lái)的資金。憑銀行回單、股東協(xié)議書(shū)、企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)到會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。正式登記。填好并持登記申請(qǐng)書(shū)、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、法定代表人登記表和身份證明、計(jì)生證明、相片、名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)、公司住所證明(經(jīng)當(dāng)?shù)胤课葑赓U管理所備案)等材料到工商部門(mén)進(jìn)行正式的登記注冊(cè)，一般15天內(nèi)可辦好。刻章備案。持工商相關(guān)文書(shū)和證件到公安機(jī)關(guān)或公安機(jī)關(guān)指定的地點(diǎn)、單位雕刻企業(yè)公章、法人章、財(cái)務(wù)章。一般要求提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等材料