合伙制會(huì)計(jì)師事務(wù)所制度建設(shè)探析(編輯修改稿)
2024-11-14 12:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 重大判斷執(zhí)行的工作，是否支持得出的結(jié)論；（8）與管理層、治理層以及其他方面溝通的情況。（9）檢查審計(jì)日記、審計(jì)總結(jié)是否完整并能反映其工作軌跡。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)全面復(fù)核執(zhí)業(yè)報(bào)告，部門負(fù)責(zé)人以上人員可以根據(jù)項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，但不能減輕其復(fù)核責(zé)任。業(yè)務(wù)方案、工作計(jì)劃的復(fù)核程序一般項(xiàng)目的業(yè)務(wù)方案、工作計(jì)劃由項(xiàng)目經(jīng)理編制，部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。規(guī)模較大的項(xiàng)目，業(yè)務(wù)方案、工作計(jì)劃由項(xiàng)目經(jīng)理編制，部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，1 副主任會(huì)計(jì)師或主任會(huì)計(jì)師審核批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)報(bào)告的復(fù)核程序項(xiàng)目完成后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編寫項(xiàng)目完成總結(jié)報(bào)告，送所在部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署意見后，送副主任會(huì)計(jì)師或主任會(huì)計(jì)師復(fù)核簽發(fā)。各級(jí)復(fù)核人員逐一在復(fù)核表上簽字。二、各級(jí)復(fù)核人員的要求執(zhí)業(yè)人員克盡責(zé)守，履行既定工作程序是質(zhì)量保障的靈魂。執(zhí)業(yè)人員必須認(rèn)真履行自己的崗位職責(zé)。同時(shí)，事務(wù)所鼓勵(lì)全體人員盡可能地發(fā)揮其主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性。（一）項(xiàng)目組復(fù)核內(nèi)容業(yè)務(wù)報(bào)告（審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)代理報(bào)告、其他查賬報(bào)告）(1)標(biāo)題、報(bào)告文號(hào)是否正確(2)被審單位名稱
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