【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 立舉報(bào)電話、電子郵件和信箱等并對(duì)外公布，作為各級(jí)員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方反映、舉報(bào)公司及其人員違反職業(yè)道德問題的情況，或檢舉、揭發(fā)實(shí)際或疑似舞弊案件的渠道。第十七條 對(duì)涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報(bào)，由審計(jì)部做初步評(píng)估后再?zèng)Q定是否上報(bào)；若為涉及普通員工及中層管理人員的實(shí)名舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。若為涉及高層管理人員的匿名或?qū)嵜e報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。審計(jì)部在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時(shí)，視需要還可聯(lián)合公司內(nèi)有關(guān)部門或聘請(qǐng)外部專家參與調(diào)查。對(duì)于實(shí)名舉報(bào)，無論是否會(huì)立項(xiàng)調(diào)查，審計(jì)部都需要向舉報(bào)人反饋調(diào)查結(jié)果。第六章 反舞弊舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)措施第十八條 參與舞弊案件調(diào)查的人員不得擅自泄露舞弊舉報(bào)及調(diào)查的相關(guān)資料。第十九條 對(duì)違規(guī)泄露檢舉信息或?qū)εe報(bào)人員、調(diào)查人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職乃至解除勞動(dòng)合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第二十條 舉報(bào)案件經(jīng)查證屬實(shí)的，對(duì)舉報(bào)人予以適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。第七章 舞弊的補(bǔ)救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評(píng)估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書第 3頁 /共 5頁面報(bào)告，對(duì)違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧⒔Y(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。第二十二條 對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律處分；行為觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第八章 附則第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。第二十四條 在董事會(huì)授權(quán)下，本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十五條 本制度經(jīng)審計(jì)委員會(huì)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。XXXX股份有限公司二○XX年XX月附件一：投訴舉報(bào)渠道受理部門：審計(jì)部投訴舉報(bào)熱線電話： 0XX12345678 郵件地址：abc@ ；abc@ 通信地址：XXXXXXXX區(qū)XXXX座一層XX號(hào)，123456附件二：反舞弊投訴舉報(bào)的獎(jiǎng)勵(lì)辦法第一章 獎(jiǎng)勵(lì)范圍第一條 任何經(jīng)查證屬實(shí)、挽回經(jīng)濟(jì)損失的舞弊舉報(bào)，將給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)。第二條 匿名舉報(bào)、個(gè)人職責(zé)范圍內(nèi)或受單位委托的舉報(bào)、審計(jì)人員的舉報(bào)不屬本辦法獎(jiǎng)勵(lì)范圍。第三條 為有利查辦案件和對(duì)舉報(bào)有功者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，提倡以實(shí)名進(jìn)行舉報(bào)，審計(jì)第 4頁 /共 5頁部將對(duì)舉報(bào)人嚴(yán)格保密。第二章 獎(jiǎng)金來源和獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)第四條 審計(jì)部為本公司受理舉報(bào)的職能部門，并負(fù)責(zé)辦理獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人事項(xiàng)。第五條 對(duì)舉報(bào)案件的有功人員，根據(jù)為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)際額度，給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)舉報(bào)人的獎(jiǎng)金來源是舉報(bào)事項(xiàng)挽回的損失或罰款，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）舉報(bào)并配合調(diào)查、但未提供有效證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額的10％、或按罰款額的30%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過1萬元。（二）舉報(bào)并提供直接線索、證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額的20％、或按罰款額的50%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過2萬元。（三）舉報(bào)重大舞弊行為，經(jīng)查證屬實(shí)并挽回經(jīng)濟(jì)損失20萬元（含）以上，按挽回經(jīng)濟(jì)損失的20%獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)金最高不超過10萬元。（四）單個(gè)案件舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)不足100元的，按100元發(fā)放。（五）舉報(bào)同一案件的，不重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)舉報(bào)同一案件中有數(shù)個(gè)舉報(bào)有功人員的獎(jiǎng)勵(lì)金，根據(jù)個(gè)人在其中所起作用進(jìn)行確定。原則上獎(jiǎng)勵(lì)最先舉報(bào)者或貢獻(xiàn)大的舉報(bào)者。對(duì)聯(lián)名舉報(bào)的，獎(jiǎng)勵(lì)金發(fā)給參與舉報(bào)的全體人員，獎(jiǎng)金總額按本辦法獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第三章 獎(jiǎng)金的審批和發(fā)放第六條 獎(jiǎng)金由審計(jì)部在結(jié)案后7個(gè)工作日內(nèi)提議，經(jīng)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)放。第七條 為充分保護(hù)舉報(bào)人的利益，獎(jiǎng)金的發(fā)放采取以下幾種方式：（一）由舉報(bào)人遞交合理發(fā)票等至審計(jì)部，然后由審計(jì)部以部門費(fèi)用報(bào)銷形式代為領(lǐng)取，再發(fā)放至舉報(bào)人；（二）由審計(jì)部出面申請(qǐng)，經(jīng)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，以工資形式秘密發(fā)放，如加班費(fèi)或績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。第八條 舉報(bào)人在接到通知后一個(gè)月內(nèi)領(lǐng)取舉報(bào)獎(jiǎng)金，逾期作放棄獎(jiǎng)金處理。第 5頁 /共 5頁第三篇：煤礦反舞弊及投訴舉報(bào)管理規(guī)范隆源礦反舞弊及投訴舉報(bào)管理規(guī)范第一章 總則第一條 為防治舞弊,加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制,降低公司風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為,維護(hù)公司和股東合法權(quán)益,結(jié)合公司實(shí)際情況,制訂本制度。第二條 本制度主要明確了反舞弊工作的宗旨。反舞弊的責(zé)任歸屬。舞弊的概念及形式。反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能。反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。舞弊的預(yù)防和控制。舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查和報(bào)告。投訴舉報(bào)的保密和獎(jiǎng)勵(lì)。舞弊的補(bǔ)救措施和處罰。適用范圍。第三條 宗旨是規(guī)范公司所有員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準(zhǔn)則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，防止損害公司及股東利益的行為發(fā)生。第四條 礦井管理層負(fù)責(zé)建立、健全并實(shí)施包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機(jī)制；各部門負(fù)責(zé)協(xié)助建立、健全能存在的舞弊行為，各機(jī)構(gòu)各部門承擔(dān)本組織內(nèi)部的反舞弊工作。第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害正當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益的行為，或謀取不當(dāng)?shù)墓窘?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來不正當(dāng)利益的行為。表現(xiàn)形式如下：（一）收受和支付賄賂或回扣；（二）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資產(chǎn)；（三）泄露公司的商業(yè)或技術(shù)秘密；（四）故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)使信息披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（五）（六）偷逃稅款；（七）出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn)；（八）其他損害公司利益和其他謀取公司不當(dāng)利益的舞弊行為。第二章 反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)及職能第六條 公司指定辦公室為公司反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助建立、健全反舞弊機(jī)制，并在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；協(xié)助管理層各部門進(jìn)行反舞弊工作的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。進(jìn)行公司反舞弊工作的獨(dú)立評(píng)估；協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動(dòng)；受理舞弊舉報(bào)、調(diào)查及報(bào)告。第七條 辦公室應(yīng)定期向?qū)徲?jì)委員會(huì)、礦匯報(bào)反舞弊工作并聽取其工作指導(dǎo)。第三章 反舞弊工作的指導(dǎo)和監(jiān)督第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)的日常工作，并從預(yù)算、工作條件等方面給與充分保障。第九條 針對(duì)反舞弊工作，礦井管理層應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。； 第四章 舞弊的預(yù)防和控制第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化，營(yíng)造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境，評(píng)估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)；建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自礦、審計(jì)委員會(huì)的監(jiān)督。第十一條 倡導(dǎo)誠(chéng)信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：（一）最高管理層堅(jiān)持以身作則，以實(shí)際行動(dòng)帶頭遵守公司各項(xiàng)制度和規(guī)范；（二）公司的反舞弊制度及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊(cè)、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進(jìn)行有效宣傳或培訓(xùn)，確保員。（三）對(duì)新員工要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)及誠(chéng)信道德教育。（四）針對(duì)不道德行為和非誠(chéng)信行為可以通過舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處