【正文】 機構(gòu)的日常工作，并從預算、工作條件等方面給與充分保障。第九條 針對反舞弊工作，董事會和審計委員會應進行指導、監(jiān)督及必要的參與。第四章 舞弊的預防和控制第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發(fā)生的機會；建立反舞弊工作常設機構(gòu)，進行舞弊舉報的接收、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自董事會、審計委員會的監(jiān)督。第十一條 倡導誠信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：（一）最高管理層堅持以身作則，以實際行動帶頭遵守公司各項制度和規(guī)范；（二）公司的反舞弊制度及有關措施應在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進行有效宣傳或培訓，確保員工接受有關法律法規(guī)和職業(yè)培訓；（三）對新員工要進行反舞弊培訓及誠信道德教育；（五）針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報渠道進行實名或匿名舉報；公司應制定并實施行之有效的教育和處罰政策。第十二條 評估舞弊風險并建立具體控制機制，主要通過以下手段：（一）管理層在每年年初進行的企業(yè)風險評估時，將舞弊風險評估納入其中。管理層要在公司層面、業(yè)務部門層面和主要會計賬戶層面中進行舞弊風險識別和評估，評估包括舞弊風險的重要性和可能性。這些評估還包括虛假財務報告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當?shù)氖杖牖蛑С龅取＃ǘ嵤┛刂拼胧┮越档臀璞装l(fā)生的機會。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各個層次和各個部門應建立反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準、授權(quán)、核查、核對、權(quán)責分工、工作業(yè)績復核以及公司資產(chǎn)安全的保護等。針對發(fā)生舞弊行為的高風險區(qū)域，如財務報告虛假和管理層越權(quán)，以及信息系統(tǒng)和技術(shù)領域，建立必要的內(nèi)部控制措施。這些措施包括繪制業(yè)務流程圖和制定管理制度，將業(yè)務舞弊和財務舞弊風險與控制措施相聯(lián)系，從而在舞弊發(fā)生的源頭建立控制機制并發(fā)揮作用。第 2頁 /共 5頁第十三條 公司對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應有正式的文字記錄并封存。第十四條 建立反舞弊工作常設機構(gòu)，負責接收舞弊舉報、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自審計委員會和董事會的監(jiān)督。第十五條 管理層對舞弊的持續(xù)監(jiān)督應融入到日?？刂苹顒又小５谖逭?舞弊案件的舉報、調(diào)查、報告第十六條 審計部負責建立舉報電話、電子郵件和信箱等并對外公布，作為各級員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟關系的社會各方反映、舉報公司及其人員違反職業(yè)道德問題的情況，或檢舉、揭發(fā)實際或疑似舞弊案件的渠道。第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報，由審計部做初步評估后再決定是否上報；若為涉及普通員工及中層管理人員的實名舉報，審計部自接到舉報后3個工作日內(nèi)報董事會批準是否立項。若為涉及高層管理人員的舉報，審計部自接到舉報后2個工作日內(nèi)報董事會批準是否立項。董事會在進行有關調(diào)查時，視需要還可聘請外部專家參與調(diào)查。對于實名舉報，無論是否會立項調(diào)查，審計部都需要向舉報人反饋調(diào)查結(jié)果。第六章 反舞弊舉報的保密和獎勵措施第十八條 調(diào)查方不得擅自泄露舞弊舉報及調(diào)查的相關資料。第十九條 對違規(guī)泄露檢舉信息 或?qū)εe報人員、調(diào)查人員采取打擊報復的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。第二十條 舉報案件經(jīng)查證屬實的，應當對舉報人予以適當獎勵。第七章 舞弊的補救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告，對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧⒔Y(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。第二十二條 對證實有舞弊行為的員工，公司按相關規(guī)定予以相應的行政紀律處分；行為觸犯法律的，移送司法機關依法處理。第 3頁 /共 5頁第八章 附則第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。第二十四條 在董事會授權(quán)下，本制度由審計部負責解釋和修訂。第二十五條 本制度經(jīng)審計委員會審核，董事會批準后執(zhí)行。附件一：投訴舉報渠道受理部門：審計部投訴舉報熱線電話： 02088888888888 郵件地址：shenji@ 通信地址：附件二：反舞弊舉報的獎勵辦法第一章 獎勵范圍第一條 任何經(jīng)查證屬實、挽回經(jīng)濟損失的舞弊舉報，將給予舉報人獎勵。第二條 匿名舉報、個人職責范圍內(nèi)或受單位委托的舉報、審計人員的舉報不屬本辦法獎勵范圍。第三條 為有利查辦案件和對舉報有功者進行獎勵，提倡以實名進行舉報，審計部將對舉報人嚴格保密。第二章 獎金來源和獎勵標準第四條 審計部為本公司受理舉報的職能部門，并負責辦理獎勵舉報人事項。第五條 對舉報案件的有功人員，根據(jù)為公司挽回經(jīng)濟損失的實際額度，給予獎勵，獎勵舉報人的獎金來源是舉報事項挽回的損失或罰款，獎勵標準如下：（一）舉報并配合調(diào)查、但未提供有效證據(jù)，經(jīng)查證屬實，按挽回經(jīng)濟損失額第 4頁 /共 5頁的10％、或按罰款額的30%獎勵，獎金最高不超過1萬元。（二）舉報并提供直接線索、證據(jù)，經(jīng)查證屬實，按挽回經(jīng)濟損失額的20％、或按罰款額的50%獎勵，獎金最高不超過2萬元。（三）舉報重大舞弊行為，經(jīng)查證屬實并挽回經(jīng)濟損失20萬元（含）以上，按挽回經(jīng)濟損失的20%獎勵，獎金最高不超過10萬元。（四）單個案件舉報獎勵不足100元的，按100元發(fā)放。（五）舉報同一案件的，不重復獎勵。對舉報同一案件中有數(shù)個舉報有功人員的獎勵金，根據(jù)個人在其中所起作用進行確定。原則上獎勵最先舉報者或貢獻大的舉報者。對聯(lián)名舉報的，獎勵金發(fā)給參與舉報的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標準執(zhí)行。第三章 獎金的審批和發(fā)放第六條 獎金由審計部在結(jié)案后7個工作日內(nèi)提議，經(jīng)董事會領導核準后發(fā)放。第七條 為充分保護舉報人的利益，獎金的發(fā)放采取以下幾種方式：（一）由舉報人遞交交通發(fā)票等至審計部，然后由審計部以費用報銷形式代為領取，再發(fā)放至舉報人；（二）由審計部出面申請，經(jīng)董事會領導核準后，以工資形式秘密發(fā)放，如加班費或績效獎勵。（這部分不做制度性規(guī)定，只作為口頭性規(guī)定）第八條 舉報人在接到通知后一個月內(nèi)領取舉報獎金，逾期作放棄獎金處理。第 5頁 /共 5頁第五篇：質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局舉報、投訴制度質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局舉報、投訴制度為了做好對舉報、投訴案件的管理工作，做到對舉報、投訴案件件件有落實、件件有結(jié)果，特制定本制度。一、本局人員，凡是接到舉報、投訴電話和信函，一律先到局辦公室進行登記，經(jīng)局領導審批后、按照管轄區(qū)域權(quán)限、行業(yè)性質(zhì)等及時轉(zhuǎn)交辦理單位辦理。二、對舉報、投訴電話及信函，要進行保密，任何人不得泄露投訴舉報人姓名和地址。如發(fā)現(xiàn)泄漏者，將按照局有關制度進行處理，造成后果的交有關部門嚴肅查處。三、辦理舉報、投訴案件的單位，要把辦理的案件材料和結(jié)果及時報。辦公室并對案件辦理結(jié)果及時通知舉報投訴人或有關單位。四、舉報查實的案件，對舉報人的獎勵按照國家、省、州有關獎勵辦法執(zhí)行。