【正文】 機(jī)構(gòu)的日常工作，并從預(yù)算、工作條件等方面給與充分保障。第九條 針對反舞弊工作，董事會和審計(jì)委員會應(yīng)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督及必要的參與。第四章 舞弊的預(yù)防和控制第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體的控制程序和機(jī)制，以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會；建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行舞弊舉報(bào)的接收、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自董事會、審計(jì)委員會的監(jiān)督。第十一條 倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化包括（但不限于）如下方式：（一）最高管理層堅(jiān)持以身作則，以實(shí)際行動帶頭遵守公司各項(xiàng)制度和規(guī)范；（二）公司的反舞弊制度及有關(guān)措施應(yīng)在公司內(nèi)部以多種形式（員工手冊、規(guī)章制度、局域網(wǎng)）進(jìn)行有效宣傳或培訓(xùn)，確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)培訓(xùn)；（三）對新員工要進(jìn)行反舞弊培訓(xùn)及誠信道德教育；（五）針對不道德行為和非誠信行為可以通過舉報(bào)渠道進(jìn)行實(shí)名或匿名舉報(bào)；公司應(yīng)制定并實(shí)施行之有效的教育和處罰政策。第十二條 評估舞弊風(fēng)險(xiǎn)并建立具體控制機(jī)制，主要通過以下手段：（一）管理層在每年年初進(jìn)行的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估時，將舞弊風(fēng)險(xiǎn)評估納入其中。管理層要在公司層面、業(yè)務(wù)部門層面和主要會計(jì)賬戶層面中進(jìn)行舞弊風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，評估包括舞弊風(fēng)險(xiǎn)的重要性和可能性。這些評估還包括虛假財(cái)務(wù)報(bào)告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權(quán)或不恰當(dāng)?shù)氖杖牖蛑С龅取＃ǘ?shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會。管理層要建立并采取有關(guān)確認(rèn)、防止和減少虛假財(cái)務(wù)報(bào)告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各個層次和各個部門應(yīng)建立反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準(zhǔn)、授權(quán)、核查、核對、權(quán)責(zé)分工、工作業(yè)績復(fù)核以及公司資產(chǎn)安全的保護(hù)等。針對發(fā)生舞弊行為的高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，如財(cái)務(wù)報(bào)告虛假和管理層越權(quán)，以及信息系統(tǒng)和技術(shù)領(lǐng)域，建立必要的內(nèi)部控制措施。這些措施包括繪制業(yè)務(wù)流程圖和制定管理制度，將業(yè)務(wù)舞弊和財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)與控制措施相聯(lián)系，從而在舞弊發(fā)生的源頭建立控制機(jī)制并發(fā)揮作用。第 2頁 /共 5頁第十三條 公司對準(zhǔn)備聘用或晉升到重要崗位的人員進(jìn)行背景調(diào)查，例如教育背景、工作經(jīng)歷、犯罪記錄等。背景調(diào)查過程應(yīng)有正式的文字記錄并封存。第十四條 建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)接收舞弊舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告和提出處理意見，并接受來自審計(jì)委員會和董事會的監(jiān)督。第十五條 管理層對舞弊的持續(xù)監(jiān)督應(yīng)融入到日常控制活動中。第五章 舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、報(bào)告第十六條 審計(jì)部負(fù)責(zé)建立舉報(bào)電話、電子郵件和信箱等并對外公布，作為各級員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會各方反映、舉報(bào)公司及其人員違反職業(yè)道德問題的情況，或檢舉、揭發(fā)實(shí)際或疑似舞弊案件的渠道。第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報(bào)，由審計(jì)部做初步評估后再決定是否上報(bào)；若為涉及普通員工及中層管理人員的實(shí)名舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后3個工作日內(nèi)報(bào)董事會批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。若為涉及高層管理人員的舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個工作日內(nèi)報(bào)董事會批準(zhǔn)是否立項(xiàng)。董事會在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時，視需要還可聘請外部專家參與調(diào)查。對于實(shí)名舉報(bào)，無論是否會立項(xiàng)調(diào)查，審計(jì)部都需要向舉報(bào)人反饋調(diào)查結(jié)果。第六章 反舞弊舉報(bào)的保密和獎勵措施第十八條 調(diào)查方不得擅自泄露舞弊舉報(bào)及調(diào)查的相關(guān)資料。第十九條 對違規(guī)泄露檢舉信息 或?qū)εe報(bào)人員、調(diào)查人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第二十條 舉報(bào)案件經(jīng)查證屬實(shí)的，應(yīng)當(dāng)對舉報(bào)人予以適當(dāng)獎勵。第七章 舞弊的補(bǔ)救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補(bǔ)救措施中應(yīng)有評估和改進(jìn)內(nèi)部控制的書面報(bào)告，對違規(guī)者采取適當(dāng)?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報(bào)。第二十二條 對證實(shí)有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律處分；行為觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。第 3頁 /共 5頁第八章 附則第二十三條 本制度適用于XXXX股份有限公司及控股子公司。第二十四條 在董事會授權(quán)下，本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十五條 本制度經(jīng)審計(jì)委員會審核，董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。附件一：投訴舉報(bào)渠道受理部門：審計(jì)部投訴舉報(bào)熱線電話： 02088888888888 郵件地址：shenji@ 通信地址：附件二：反舞弊舉報(bào)的獎勵辦法第一章 獎勵范圍第一條 任何經(jīng)查證屬實(shí)、挽回經(jīng)濟(jì)損失的舞弊舉報(bào)，將給予舉報(bào)人獎勵。第二條 匿名舉報(bào)、個人職責(zé)范圍內(nèi)或受單位委托的舉報(bào)、審計(jì)人員的舉報(bào)不屬本辦法獎勵范圍。第三條 為有利查辦案件和對舉報(bào)有功者進(jìn)行獎勵，提倡以實(shí)名進(jìn)行舉報(bào)，審計(jì)部將對舉報(bào)人嚴(yán)格保密。第二章 獎金來源和獎勵標(biāo)準(zhǔn)第四條 審計(jì)部為本公司受理舉報(bào)的職能部門，并負(fù)責(zé)辦理獎勵舉報(bào)人事項(xiàng)。第五條 對舉報(bào)案件的有功人員，根據(jù)為公司挽回經(jīng)濟(jì)損失的實(shí)際額度，給予獎勵，獎勵舉報(bào)人的獎金來源是舉報(bào)事項(xiàng)挽回的損失或罰款，獎勵標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）舉報(bào)并配合調(diào)查、但未提供有效證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額第 4頁 /共 5頁的10％、或按罰款額的30%獎勵，獎金最高不超過1萬元。（二）舉報(bào)并提供直接線索、證據(jù)，經(jīng)查證屬實(shí)，按挽回經(jīng)濟(jì)損失額的20％、或按罰款額的50%獎勵，獎金最高不超過2萬元。（三）舉報(bào)重大舞弊行為，經(jīng)查證屬實(shí)并挽回經(jīng)濟(jì)損失20萬元（含）以上，按挽回經(jīng)濟(jì)損失的20%獎勵，獎金最高不超過10萬元。（四）單個案件舉報(bào)獎勵不足100元的，按100元發(fā)放。（五）舉報(bào)同一案件的，不重復(fù)獎勵。對舉報(bào)同一案件中有數(shù)個舉報(bào)有功人員的獎勵金，根據(jù)個人在其中所起作用進(jìn)行確定。原則上獎勵最先舉報(bào)者或貢獻(xiàn)大的舉報(bào)者。對聯(lián)名舉報(bào)的，獎勵金發(fā)給參與舉報(bào)的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第三章 獎金的審批和發(fā)放第六條 獎金由審計(jì)部在結(jié)案后7個工作日內(nèi)提議，經(jīng)董事會領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)放。第七條 為充分保護(hù)舉報(bào)人的利益，獎金的發(fā)放采取以下幾種方式：（一）由舉報(bào)人遞交交通發(fā)票等至審計(jì)部，然后由審計(jì)部以費(fèi)用報(bào)銷形式代為領(lǐng)取，再發(fā)放至舉報(bào)人；（二）由審計(jì)部出面申請，經(jīng)董事會領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，以工資形式秘密發(fā)放，如加班費(fèi)或績效獎勵。（這部分不做制度性規(guī)定，只作為口頭性規(guī)定）第八條 舉報(bào)人在接到通知后一個月內(nèi)領(lǐng)取舉報(bào)獎金，逾期作放棄獎金處理。第 5頁 /共 5頁第五篇：質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局舉報(bào)、投訴制度質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局舉報(bào)、投訴制度為了做好對舉報(bào)、投訴案件的管理工作，做到對舉報(bào)、投訴案件件件有落實(shí)、件件有結(jié)果，特制定本制度。一、本局人員，凡是接到舉報(bào)、投訴電話和信函，一律先到局辦公室進(jìn)行登記，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批后、按照管轄區(qū)域權(quán)限、行業(yè)性質(zhì)等及時轉(zhuǎn)交辦理單位辦理。二、對舉報(bào)、投訴電話及信函，要進(jìn)行保密，任何人不得泄露投訴舉報(bào)人姓名和地址。如發(fā)現(xiàn)泄漏者，將按照局有關(guān)制度進(jìn)行處理，造成后果的交有關(guān)部門嚴(yán)肅查處。三、辦理舉報(bào)、投訴案件的單位，要把辦理的案件材料和結(jié)果及時報(bào)。辦公室并對案件辦理結(jié)果及時通知舉報(bào)投訴人或有關(guān)單位。四、舉報(bào)查實(shí)的案件，對舉報(bào)人的獎勵按照國家、省、州有關(guān)獎勵辦法執(zhí)行。