【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 讓金減免或返還事項(xiàng)。七、關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的盡職調(diào)查（一）調(diào)查要點(diǎn)提示 1公司擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。2公司擁有或使用的專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、域名、植物新品種權(quán)、集成電路設(shè)計(jì)布局專有權(quán)的權(quán)屬證書、申請(qǐng)文件、權(quán)屬登記簿。3擁有或使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議，許可方、轉(zhuǎn)讓方所有的權(quán)屬證明文件；轉(zhuǎn)讓/許可的登記備案文件。4公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的年費(fèi)繳納憑證（如需繳納年費(fèi)的）。5公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)期限是否已近屆滿。6公司受讓或被許可使用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)付款憑證。7公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的取得是否合法（是否系職務(wù)發(fā)明、是否侵犯他人權(quán)利）。8公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在糾紛或潛在糾紛。9公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在共有情形、是否存在權(quán)利限制的情形。10公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的貢獻(xiàn)情況，如知識(shí)產(chǎn)權(quán)系股東出資取得，是否實(shí)際用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。11公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值、擬交易價(jià)值是否相符。12公司如存在技術(shù)進(jìn)出口情況，是否辦理了有關(guān)審批登記手續(xù)。13公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在質(zhì)押等權(quán)利限制。14各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的調(diào)查要點(diǎn)主要在于：（1）核查知識(shí)產(chǎn)權(quán)的真實(shí)權(quán)屬狀況；（2）核查知識(shí)產(chǎn)權(quán)的實(shí)際價(jià)值；（3）是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬糾紛或爭(zhēng)議。在蘇州恒久IPO案例中，律師法律意見書中披露的專利權(quán)因未繳年費(fèi)的原因而終止事項(xiàng)，提示律師在實(shí)務(wù)中不能只關(guān)注專利權(quán)屬證書，還要核查是否繳納年費(fèi)、核查專利登記簿副本信息。在特定交易中，往往知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值巨大對(duì)交易對(duì)價(jià)產(chǎn)生重大影響，此時(shí)律師調(diào)查時(shí)不能只關(guān)注財(cái)產(chǎn)賬面價(jià)值，還要調(diào)查知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際作用。八、關(guān)于勞動(dòng)人事的盡職調(diào)查（一）調(diào)查要點(diǎn)提示1盡職調(diào)查清單所列文件是否已提供齊全。2公司員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、教育程度、年齡構(gòu)成是否與公司享受的福利企業(yè)待遇、高新技術(shù)企業(yè)要求相匹配。3公司勞動(dòng)用工及福利制度是否有利于高級(jí)管理人員團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性。4公司是否與所有員工均簽訂了書面勞動(dòng)合同。5公司與員工簽訂勞動(dòng)合同的期限及內(nèi)容是否符合法律要求（是否應(yīng)簽署無(wú)固定期限合同、試用期是否符合法律規(guī)定）。6除統(tǒng)一勞動(dòng)合同外，公司是否與個(gè)別員工簽署了競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議、保密協(xié)議等類似合同。7公司是否采用勞務(wù)派遣方式用工，是否符合規(guī)定。8公司為員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種、基數(shù)及繳費(fèi)比例是否符合國(guó)家及地方規(guī)定。9公司是否為員工繳納住房公積金，繳費(fèi)基數(shù)及比例是否符合地方規(guī)定。10公司是否存在欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及住房公積金情形。11公司具體勞動(dòng)用工制度（勞動(dòng)時(shí)間、勞動(dòng)報(bào)酬、代扣代繳個(gè)人所得稅情況）是否符合法律規(guī)定。12公司是否存在勞動(dòng)爭(zhēng)議及糾紛。13公司是否存在重大勞動(dòng)違法行為，是否受到主管機(jī)關(guān)行政處罰。14各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)于勞動(dòng)人事方面的調(diào)查要點(diǎn)主要在于：（1）核查勞動(dòng)用工的合法合規(guī)性；（2）判斷勞動(dòng)人事現(xiàn)狀是否影響調(diào)查對(duì)象持續(xù)經(jīng)營(yíng)；（3）判斷勞動(dòng)用工瑕疵對(duì)公司影響。實(shí)務(wù)中若通過勞務(wù)派遣規(guī)避繳納社保義務(wù)或公司薪酬水平、福利待遇遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)水平，則公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展是會(huì)受影響的。律師在實(shí)務(wù)中不能只關(guān)注勞動(dòng)用工現(xiàn)狀，也要評(píng)價(jià)因欠繳或繳費(fèi)基數(shù)不符合法律規(guī)定而對(duì)公司未來將產(chǎn)生的影響。九、關(guān)于環(huán)境保護(hù)的盡職調(diào)查（一）調(diào)查要點(diǎn)提示1公司建設(shè)項(xiàng)目清單（包括已建、在建和擬建項(xiàng)目）。2公司是否履行建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)程序（是否按法律要求編制環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告書/報(bào)告表/登記表、是否取得環(huán)保部門的批復(fù)）。3公司建設(shè)項(xiàng)目是否履行建設(shè)項(xiàng)目環(huán)?？⒐を?yàn)收程序。4公司排放的主要污染物是否達(dá)到國(guó)家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。5公司生產(chǎn)過程中是否使用或產(chǎn)出禁用物品。6公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的環(huán)評(píng)監(jiān)測(cè)情況。7公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的環(huán)保設(shè)施及運(yùn)行情況。8公司固定廢物及危險(xiǎn)廢物的處置是否符合法律法規(guī)規(guī)定。9公司是否存在環(huán)境污染事故。10公司項(xiàng)目是否處于區(qū)域限批的區(qū)域。11公司是否因環(huán)保事項(xiàng)發(fā)生訴訟、仲裁、行政復(fù)議事項(xiàng)。12各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)于環(huán)境保護(hù)方面的調(diào)查要點(diǎn)主要在于：（1）核查公司是否履行環(huán)保審批程序以及相關(guān)程序的合法合規(guī)性；（2）核查公司是否嚴(yán)格按照環(huán)保要求進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；（3）核查公司須取得某種環(huán)保批準(zhǔn)文件的，公司是否符合核準(zhǔn)的實(shí)質(zhì)條件；若未能取得批準(zhǔn)文件的，對(duì)公司預(yù)期取得該等環(huán)保批準(zhǔn)文件是否存在法律障礙。實(shí)務(wù)中環(huán)境保護(hù)方面可能存在重大法律問題，包括：公司建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境狀況發(fā)生重大變更，未能重新辦理環(huán)評(píng)審批手續(xù)；公司建設(shè)項(xiàng)目未取得環(huán)保批復(fù)；公司就建設(shè)項(xiàng)目配套的環(huán)保設(shè)施未投入使用；公司環(huán)保情況不符合上市要求等。第四篇：委托代理調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)告知書委托代理風(fēng)險(xiǎn)告知書尊敬的委托（單位）人：我們?cè)谂c您簽訂委托調(diào)查（尋人）代理合同之前根據(jù)合同法和《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》及有關(guān)司法解釋的規(guī)定，特向您遞交此風(fēng)險(xiǎn)告知書。委托方已充分了解風(fēng)險(xiǎn)告知書內(nèi)容，愿意委托我們辦理相關(guān)調(diào)查取證（尋人）事務(wù)，并愿意承擔(dān)下列風(fēng)險(xiǎn)：一,受理委托方調(diào)查取證的結(jié)果，均是依據(jù)委托方所提供的資料和陳述的事實(shí)作出的，故委托方必須保證所提供的資料以及所陳述的事實(shí)是真實(shí)可靠的。受理委托方明確不接受虛假的資料和事實(shí)，也不會(huì)因委托方的要求而接受或制作虛假的資料和事實(shí)，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，均由委托方承擔(dān)。二，費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn) 委托方向受理委托方繳納的費(fèi)用，均是根據(jù)委托合同法的相關(guān)規(guī)定，受理委托方與委托方協(xié)商確定，無(wú)論結(jié)果如何，受理委托方是不退還已繳納的費(fèi)用的；根據(jù)合同法規(guī)定，委托方應(yīng)當(dāng)預(yù)付處理委托事務(wù)的費(fèi)用。受理委托方處理委托事務(wù)墊付的必要費(fèi)用，委托方應(yīng)當(dāng)償還該費(fèi)用。三、證據(jù)的風(fēng)險(xiǎn) 委托方要求受理委托方辦理調(diào)查取證（尋人）事務(wù)，但委托方應(yīng)提供證據(jù)線索和提供取證條件，受理委托方只能在《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》合法情形下取證，受理委托方拒絕在無(wú)法預(yù)見的前提下，超出合同規(guī)定的期間、時(shí)效提供調(diào)查取證服務(wù)，且受理委托方不承擔(dān)取證不能的責(zé)任。四,拒絕服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 受理委托方接受委托后，無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕履行合同約定的職責(zé)，不得無(wú)故