內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告經(jīng)典(編輯修改稿)
2025-11-09 14:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 織和實(shí)施。在審計(jì)工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計(jì)工作圍繞公司的經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)展開。在實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，為確保能夠在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)出具客觀公正的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目、實(shí)施時(shí)間和期間、審計(jì)方式、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)都做了明確界定。二、2007審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施情況、2006勞務(wù)費(fèi)、臨時(shí)生貼支出情況的專項(xiàng)審計(jì)、準(zhǔn)油運(yùn)輸公司專項(xiàng)審計(jì)。、2007公司自建工程項(xiàng)目及各事業(yè)部外掛及分包工程的專項(xiàng)審計(jì)。： 物料采購(gòu)審計(jì)。 固定資產(chǎn)的審計(jì)。 應(yīng)收帳款的審計(jì)。 差旅費(fèi)的審計(jì)。三、重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)物料采購(gòu)審計(jì)：供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄。固定資產(chǎn)的審計(jì)：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項(xiàng)目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項(xiàng)目、大罐清洗項(xiàng)目、防腐項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，受市場(chǎng)及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。應(yīng)收帳款的審計(jì)：與2006財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)相比，%，主要原因是公司在2007采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促帳款的回收，加速了資金回籠。差旅費(fèi)的審計(jì)：公司的差旅費(fèi)文件條款粗，不便于費(fèi)用的控制。四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施針對(duì)供應(yīng)商檔案中缺少對(duì)供應(yīng)客戶的書面評(píng)價(jià)記錄，我們與相關(guān)人員進(jìn)行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對(duì)供應(yīng)客戶的了解很深，對(duì)產(chǎn)品性能價(jià)格以及供應(yīng)客戶的信譽(yù)度都有準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，我們建議將這些評(píng)價(jià)書面化，并針對(duì)客戶的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價(jià)格優(yōu)勢(shì)進(jìn)行評(píng)定等級(jí)，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。做細(xì)新市場(chǎng)的投資預(yù)測(cè)，加大新市場(chǎng)的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)。2007公司在應(yīng)收帳款回收方面做了大量細(xì)致的工作安排和部署，建議將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的目的和要求重新修訂差旅費(fèi)文件，細(xì)化條款，以利于費(fèi)用的控制。五、2008內(nèi)審實(shí)施方案2008審計(jì)監(jiān)察部將在股份公司審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效率。二○○八年四月一日第三篇：2008內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告**公司2008內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告內(nèi)部審計(jì)部現(xiàn)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告2008審計(jì)工作情況，請(qǐng)審議。一、審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況2008年七月，公司內(nèi)審部成立，我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，確定了本內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。本審計(jì)工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大，被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同，我們?cè)谶x擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計(jì)部門的意見和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。在審計(jì)實(shí)施方案中，對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次（重要性水平）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。二、審計(jì)項(xiàng)目對(duì)公司采購(gòu)管理的審計(jì)。對(duì)**公司科技園預(yù)算的審計(jì)對(duì)公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計(jì)對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)采購(gòu)管理：公司總體采購(gòu)管理比較規(guī)范，建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，采購(gòu)人員崗位責(zé)任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購(gòu)政策；供應(yīng)商管理具備基本的評(píng)價(jià)體系有待進(jìn)一步精細(xì)；采購(gòu)檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范；采購(gòu)定價(jià)管理規(guī)范到位；采購(gòu)計(jì)劃制定和執(zhí)行比較到位；采購(gòu)貨品出入庫(kù)管理規(guī)范。供貨商的評(píng)價(jià)體系不夠精細(xì)，指標(biāo)不夠細(xì)化，從而在評(píng)價(jià)過(guò)程中采購(gòu)人員的主觀因素過(guò)大。采購(gòu)檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨(dú)的采購(gòu)檔案管理制度；采購(gòu)檔案管理的歸檔的及時(shí)性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購(gòu)人員自行存放于各自電腦中，沒(méi)有及時(shí)系統(tǒng)的歸檔。**公司科技園預(yù)算：工程量估算、套項(xiàng)及價(jià)格估算合理。銷售入賬和應(yīng)收賬款管理：銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。銷售入賬及時(shí)，發(fā)票開具響應(yīng)速度快。公司應(yīng)收賬款金額較高，2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬(wàn)元，%，%。公司應(yīng)收賬款評(píng)級(jí)體系比較簡(jiǎn)單，沒(méi)有建立系統(tǒng)性的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級(jí)別。固定資產(chǎn)：公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面，除車輛外沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)保險(xiǎn)投保。四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施采購(gòu)管理：進(jìn)一步細(xì)化供貨商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，降低采購(gòu)人員主觀判斷在供貨商評(píng)價(jià)中的影響程度。建立采購(gòu)檔案管理制度，做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時(shí)有效歸檔。應(yīng)收賬款管理：針對(duì)應(yīng)收賬款居高不下的審計(jì)發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部
高考資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1