內部審計工作報告經(jīng)典(編輯修改稿)
2024-11-09 14:57 本頁面
【文章內容簡介】 織和實施。在審計工作中，公司的高層領導和相關部門均給予了強力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點和經(jīng)營目標展開。在實施內部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關部門及各事業(yè)部查閱有關資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標、審計重點都做了明確界定。二、2007審計項目實施情況、2006勞務費、臨時生貼支出情況的專項審計、準油運輸公司專項審計。、2007公司自建工程項目及各事業(yè)部外掛及分包工程的專項審計。： 物料采購審計。 固定資產(chǎn)的審計。 應收帳款的審計。 差旅費的審計。三、重要審計發(fā)現(xiàn)物料采購審計：供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄。固定資產(chǎn)的審計：固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全，投資項目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在油污泥項目、大罐清洗項目、防腐項目的實施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達到預期目標。應收帳款的審計：與2006財務報表期末數(shù)相比，%，主要原因是公司在2007采取了有效措施，制定專人負責督促帳款的回收，加速了資金回籠。差旅費的審計：公司的差旅費文件條款粗，不便于費用的控制。四、審計建議及改進措施針對供應商檔案中缺少對供應客戶的書面評價記錄，我們與相關人員進行了交流，發(fā)現(xiàn)他們對供應客戶的了解很深，對產(chǎn)品性能價格以及供應客戶的信譽度都有準確的評價，我們建議將這些評價書面化，并針對客戶的信譽、產(chǎn)品質量、供貨期和價格優(yōu)勢進行評定等級，以便貨比三家，選擇最佳供應商。做細新市場的投資預測，加大新市場的開發(fā)力度，以達到預期的投資回報。2007公司在應收帳款回收方面做了大量細致的工作安排和部署，建議將相關內容制度化、條理化。根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細化條款，以利于費用的控制。五、2008內審實施方案2008審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導和監(jiān)督下，嚴格按照《中小企業(yè)板上市公司內部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極配合股份公司各職能部門，共同防范控制風險，提高管理效率。二○○八年四月一日第三篇：2008內部審計工作報告**公司2008內部審計工作報告內部審計部現(xiàn)向公司董事會審計委員會報告2008審計工作情況，請審議。一、審計計劃和審計實施方案制定情況2008年七月，公司內審部成立，我們擬定了2008年下半年內部審計工作計劃，確定了本內部審計工作目標和審計計劃的工作重點。本審計工作得到公司高層領導和有關部門給予強力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風險領域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負責、項目成員、實施時間和期間、了解內部控制的調查方式和記錄方式、對項目的審計目標、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。二、審計項目對公司采購管理的審計。對**公司科技園預算的審計對公司銷售入賬和應收賬款管理的審計對固定資產(chǎn)的審計三、審計發(fā)現(xiàn)采購管理：公司總體采購管理比較規(guī)范，建立了相應的財務規(guī)章制度，采購人員崗位責任明確，能夠貫徹執(zhí)行公司采購政策；供應商管理具備基本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步規(guī)范；采購定價管理規(guī)范到位；采購計劃制定和執(zhí)行比較到位；采購貨品出入庫管理規(guī)范。供貨商的評價體系不夠精細，指標不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。采購檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統(tǒng)的歸檔。**公司科技園預算：工程量估算、套項及價格估算合理。銷售入賬和應收賬款管理：銷售入賬和應收賬款管理的相關財務制度規(guī)范。公司應收賬款的管理由商務部專人管理。銷售入賬及時，發(fā)票開具響應速度快。公司應收賬款金額較高，2008年年末應收賬款余額為6775萬元，%，%。公司應收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統(tǒng)性的評級指標體系，只是根據(jù)銷售人員和應收賬款管理人員的判斷確定應收賬款的安全級別。固定資產(chǎn)：公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范，制度健全，各部門職責明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責任投保不夠全面，除車輛外沒有進行相應保險投保。四、審計建議及改進措施采購管理：進一步細化供貨商評價指標體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。建立采購檔案管理制度，做到紙質文檔和電子文檔的及時有效歸檔。應收賬款管理：針對應收賬款居高不下的審計發(fā)現(xiàn)，我們提出如下建議：公司領導層、業(yè)務部
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