【文章內(nèi)容簡介】 資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠來源；提供購銷合同和增值稅發(fā)票及復(fù)印件；提供相應(yīng)的擔(dān)?；虼嫒氡ＷC金；上述5點(diǎn)由信貸部門審查把關(guān)；會(huì)計(jì)部門應(yīng)做好對承兌申請人有關(guān)資料的復(fù)審幫助把關(guān)，對不符上述要求的銀行承兌匯票不得簽章。二、嚴(yán)格審核申請貼現(xiàn)、質(zhì)押的銀行承兌匯票。審核匯票水印、顏色、熒光反應(yīng)、熒光暗記是否真實(shí)。審核匯票各項(xiàng)記載事項(xiàng)是否齊全，符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。審核匯票未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓和無限制性條款。審查銀行承兌匯票的簽章是否“匯票專用章”。由信貸部門負(fù)責(zé)審查貼現(xiàn)申請人與簽發(fā)人或其直接前手之間的經(jīng)濟(jì)合同，審查貼現(xiàn)申請人與簽發(fā)人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。為防止匯票風(fēng)險(xiǎn)，受理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、質(zhì)押時(shí)，必須向承兌銀行發(fā)出查詢進(jìn)行確認(rèn)。三、規(guī)范辦理銀行承兌匯票的查詢查復(fù)。各單位不準(zhǔn)使用電話查詢方式向?qū)Ψ匠袃躲y行查詢，不準(zhǔn)受理他行的電話查詢；查詢或查復(fù)原則上通過傳真機(jī)來辦理，具體要求如下：(1)各單位發(fā)出查詢時(shí)，應(yīng)將銀行承兌匯票傳真給承兌銀行，請對方予以確認(rèn)。(2)各單位收到他行查詢銀行承兌匯票的傳真件時(shí)，要審核各項(xiàng)要素與留存的銀行承兌匯票卡片聯(lián)（第一聯(lián)）是否相符，要特別認(rèn)真仔細(xì)地比對書寫筆跡，確認(rèn)無誤后在傳真件上批注“根據(jù)你行傳真件的各項(xiàng)要素與留底卡片一致”回復(fù)查詢銀行。各單位只能在無法通過傳真機(jī)辦理查詢/查復(fù)的情況下，方可采用“K”類報(bào)或寄發(fā)“查1詢/查復(fù)書”方法，具體要求如下：(1)當(dāng)通過寄發(fā)“查詢/查復(fù)書”辦理查詢時(shí)，復(fù)印銀行承兌匯票作為“結(jié)算查詢書”的附件寄對方承兌銀行；用“K”類報(bào)辦理查詢時(shí)，應(yīng)提供銀行承兌匯票的日期、編號(hào)、收付單位賬號(hào)戶名、開戶銀行等詳細(xì)內(nèi)容；請對方承兌銀行確認(rèn)。(2)受理對方銀行的“K”類報(bào)或查詢書時(shí)，應(yīng)根據(jù)查詢的各項(xiàng)要素認(rèn)真核對留存的銀行承兌匯票卡片聯(lián)（第一聯(lián)），核對無誤后回復(fù)“你行查詢的xxxxxx號(hào)匯票要素與留底卡片一致”。(3)各單位在辦理查詢/查復(fù)時(shí)，必須使用“查詢查復(fù)登記簿”詳細(xì)記錄有關(guān)事項(xiàng)。發(fā)出或收到的查詢/查復(fù)書要妥善保管，傳真件要復(fù)印后保管。查詢/查復(fù)書上應(yīng)加蓋“匯票專用章”或“結(jié)算專用章”。四、樹立防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中票據(jù)使用日趨頻繁，加上外部環(huán)境中的不利因素，銀行在辦理銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押和處理查詢查復(fù)過程中面臨越來越多風(fēng)險(xiǎn)。對此，各單位要有充分認(rèn)識(shí)，提高警惕性，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)必須一查到底，切不可掉以輕心；要加強(qiáng)內(nèi)部管理規(guī)范操作，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和識(shí)假水平，防范金融風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)偽造、變造的票據(jù)及時(shí)與保衛(wèi)部門聯(lián)系。以上各點(diǎn)請各單位轉(zhuǎn)知轄屬單位，務(wù)必遵照執(zhí)行。一九九九年一月二十八日主題詞：三防一保風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)定第四篇：規(guī)范銀行承兌匯票 防范金融風(fēng)險(xiǎn)近年來，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展很快，對于幫助企業(yè)融通資金、提高銀行效益和促進(jìn)票據(jù)市場的發(fā)展，起到了積極的作用。但同時(shí)銀行承兌匯票總量失控、超常增長的問題也非常嚴(yán)重，并蘊(yùn)涵著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)據(jù)顯示，2006年一季度末，同比增長51%。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對購貨企業(yè)承付貨款提供了擔(dān)保。一旦匯票到期購貨方無力支付貨款，銀行必須無條件替企業(yè)墊付資金。從這個(gè)意義上講，銀行承兌匯票也是一種對外擔(dān)保業(yè)務(wù)。任何企業(yè)對外提供擔(dān)保，必須具備相應(yīng)的擔(dān)保能力。換言之，銀行簽發(fā)銀行承兌匯票凈額加上其他擔(dān)保性業(yè)務(wù)之和不得超過銀行凈資產(chǎn)。根據(jù)5家全國性股份制商業(yè)銀行2005年年報(bào)公布的數(shù)據(jù)，2005年末，這5家全國性股份制商業(yè)銀行凈資產(chǎn)總額586億元，而銀行承兌匯票額余額4765億元，減去2837億元保證金，銀行承兌匯票凈額1928億元，超過凈資產(chǎn)近1342億元。出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根本原因在于一些銀行為了追求業(yè)績，盲目簽發(fā)銀行承兌匯票，向企業(yè)收取高額企業(yè)保證金，從而達(dá)到增加存款業(yè)績的目的。例如，假定某企業(yè)向銀行申請1000萬元貸款，銀行完全可以對其直接發(fā)放1000萬元貸款。但這種做法只能給銀行帶來1000萬元的派生存款。因此，有的銀行為了增加存款業(yè)績，不直接對企業(yè)發(fā)放貸款，而是采取簽發(fā)銀行承兌匯票的辦法，先讓企業(yè)交納1000萬元的保證金，同時(shí)給企業(yè)簽發(fā)一張面額2000萬元的銀行承兌匯票，然后銀行再進(jìn)行貼現(xiàn)。這種做法雖然仍然是給企業(yè)融資1000萬元（不考慮利息因素），但銀行存款的增長卻放大了一倍。銀行除了增加1000萬元的派生存款外，還可以再增加1000萬元的半年期保證金存款。這種現(xiàn)象尤其在一些急于擴(kuò)張規(guī)模的中小銀行最為嚴(yán)重，這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)并導(dǎo)致銀行承兌匯票泛濫的原因。這也使得目前在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中蘊(yùn)涵著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，造成大量不良貸款。據(jù)調(diào)查，目前各銀行辦理銀行承兌匯票平均保證金比例為45%，據(jù)此推算，銀行承兌匯票凈額約1萬億元。2005年，%。按照這個(gè)比例計(jì)算，在目前1萬億元銀行承兌匯票凈額中，至少會(huì)造成861億元的不良貸款。由于有些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有經(jīng)過