【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 及分析人員是否嚴(yán)守保密責(zé)任等等。（三）電腦系統(tǒng)電腦系統(tǒng)是否完備、穩(wěn)定、安全，是否符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、公司與基金托管人和交易所的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行；電腦工作人員是否嚴(yán)守保密責(zé)任等等。（四）基金清算與基金會(huì)計(jì)是否執(zhí)行了有關(guān)會(huì)計(jì)核算制度；基金收入及費(fèi)用的處理是否依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)法規(guī)及基金契約的規(guī)定辦理；在會(huì)計(jì)政策和帳務(wù)處理上是否與基金托管人保持一致；基金會(huì)計(jì)是否嚴(yán)守保密職責(zé)等。（五）公司財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度是否健全，是否符合財(cái)政部頒發(fā)的有關(guān)規(guī)定，并獲得切實(shí)、有效執(zhí)行；公司預(yù)算、結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況；是否對(duì)性質(zhì)特殊、金額巨大的會(huì)計(jì)科目單獨(dú)列示或編制相關(guān)附件及說明；對(duì)于外部審計(jì)所提出問題是否及時(shí)調(diào)整改進(jìn)，等等。（六）行政管理人事及勞資管理是否符合有關(guān)規(guī)定；職務(wù)授權(quán)管理、財(cái)務(wù)管理、印章管理、檔案管理、保險(xiǎn)管理、后勤保障、技術(shù)設(shè)施保障、辦公電腦系統(tǒng)、交易系統(tǒng)的配置與維護(hù)是否有效；上述工作是否高質(zhì)量、高效率地完成等。（七）信息披露信息披露是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)和交易所的有關(guān)規(guī)定，信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；信息披露資料是否建檔保存等。（八）防火墻制度主要業(yè)務(wù)部門尤其是前后臺(tái)之間在人員職能、空間上的相互獨(dú)立是否落實(shí)；門禁制度的執(zhí)行情況；是否對(duì)公司所有電話進(jìn)行有效管理；部門之間、部門內(nèi)部的工作流程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行；信息的密級(jí)管理制度是否獲得切實(shí)執(zhí)行；公司電腦系統(tǒng)權(quán)限管理是否符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求等。第二節(jié)監(jiān)察稽核程序第十八條根據(jù)監(jiān)察稽核工作職責(zé)，監(jiān)察稽核人員定期對(duì)監(jiān)察稽核對(duì)象進(jìn)行全面檢查，同時(shí)可以根據(jù)臨時(shí)需要進(jìn)行專項(xiàng)檢查。第十九條檢查方式可以視需要采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作方式?，F(xiàn)場(chǎng)檢查為在工作現(xiàn)場(chǎng)直接進(jìn)行檢查；非現(xiàn)場(chǎng)檢查為對(duì)有關(guān)部門報(bào)送的材料進(jìn)行檢查和分析，提出檢查分析報(bào)告。第二十條監(jiān)察稽核的工作程序分為以下階段：（一）準(zhǔn)備階段：按照稽核項(xiàng)目，確定稽核內(nèi)容，掌握被查部門的基本情況，收集有關(guān)資料，擬定稽核方案，經(jīng)督察員、監(jiān)察稽核部經(jīng)理簽署后，向被監(jiān)察稽核部門發(fā)出書面稽核通知書。（二）實(shí)施階段：根據(jù)稽核方案確定的稽核內(nèi)容、重點(diǎn)、范圍和稽核方式，采取適當(dāng)?shù)姆椒?，檢查有關(guān)的帳薄、憑證、合同、協(xié)議或庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及其它實(shí)物等，在實(shí)施過程中，稽核人員必須做好詳細(xì)的稽核記錄，對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，編制稽核工作底稿，為撰寫稽核報(bào)告做好準(zhǔn)備?；擞涗洷仨氂斜换?、檢查部門或人員的簽字。（三）報(bào)告階段：撰寫監(jiān)察稽核報(bào)告，對(duì)被監(jiān)察稽核部門或個(gè)人做出客觀公正的鑒證和評(píng)價(jià)，提出處理意見或建議?；藞?bào)告成文前，原則上應(yīng)與被監(jiān)察稽核部門或個(gè)人交換意見。當(dāng)被查部門或個(gè)人不同意監(jiān)察稽核報(bào)告意見時(shí)，被查部門和個(gè)人有權(quán)要求監(jiān)察稽核部復(fù)查。復(fù)查后仍不能達(dá)成一致意見的，監(jiān)察稽核人員應(yīng)本著獨(dú)立的工作原則出具監(jiān)察稽核報(bào)告。監(jiān)察稽核報(bào)告報(bào)送總經(jīng)理。（四）追蹤階段：對(duì)稽核報(bào)告做出的結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況及整改情況，監(jiān)察稽核人員要進(jìn)行跟蹤檢查，督促落實(shí)。第三節(jié)監(jiān)察稽核報(bào)告第二十一條 督察員每月獨(dú)立出具稽核報(bào)告，報(bào)送董事長(zhǎng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)。監(jiān)察稽核部每年做出監(jiān)察稽核工作總結(jié)，并根據(jù)監(jiān)察稽核項(xiàng)目獨(dú)立地出具定期監(jiān)察稽核報(bào)告和臨時(shí)監(jiān)察稽核報(bào)告。第二十二條監(jiān)察稽核報(bào)告應(yīng)確?？陀^性與公正性。第二十三條 監(jiān)察稽核報(bào)告是監(jiān)察稽核人員的工作成果，由監(jiān)察稽核人員嚴(yán)肅認(rèn)真、規(guī)范工整地撰寫；督察員出具的稽核報(bào)告由督察員簽署，監(jiān)察稽核部出具的監(jiān)察稽核報(bào)告由監(jiān)察稽核部經(jīng)理簽署。第二十四條監(jiān)察稽核報(bào)告的基本內(nèi)容包括：（一）稽核項(xiàng)目；（二）監(jiān)察稽核目的；（三）監(jiān)察稽核起止時(shí)間；（四）監(jiān)察稽核程序、方法；（五）監(jiān)察稽核結(jié)論、整改意見；（六）監(jiān)察稽核部總經(jīng)理或督察員簽署意見。第二十五條監(jiān)察稽核報(bào)告的基本要求：（一）條理清晰，文字簡(jiǎn)煉，事實(shí)清楚，結(jié)論、整改意見明確；（二）附調(diào)查取證資料目錄。第四章 監(jiān)察稽核考評(píng)第二十六條監(jiān)察稽核人員的工作考核，采取定期自我工作總結(jié)與不定期工作抽查相結(jié)合的方式，工作總結(jié)交綜合管理部存檔，并作為工作考核的重要依據(jù)。第二十七條 督察員的工作考核由董事會(huì)負(fù)責(zé)；監(jiān)察稽核部經(jīng)理的工作考核由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第二十八條對(duì)于因及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而避免公司和基金遭受重大經(jīng)濟(jì)損失或避免受到來(lái)自主管部門的重大處罰的監(jiān)察稽核人員，以及對(duì)于因工作出色，預(yù)警、防止了某些重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，為公司挽回重大損失，業(yè)績(jī)特別突出的監(jiān)察稽核人員，應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第二十九條監(jiān)察稽核人員未按規(guī)定的原則、方法和程序行使相應(yīng)的職權(quán)，對(duì)監(jiān)察稽核對(duì)象的違法、違規(guī)行為未及時(shí)查處，從而給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三十條監(jiān)察稽核人員要認(rèn)真履行工作職責(zé)，認(rèn)真、及時(shí)地反映情況，對(duì)隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或監(jiān)察稽核不力，給公司造成巨大損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。第三十一條監(jiān)察稽核人員對(duì)在工作中知悉的公司和公司管理的基金情況負(fù)有保密義務(wù)。由于監(jiān)察稽核人員泄露其在執(zhí)行監(jiān)察稽核事項(xiàng)中了解的屬于公司保密規(guī)定范圍的內(nèi)容，應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第三十二條督察員的離任審計(jì)由董事會(huì)負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)；監(jiān)察稽核部經(jīng)理的離任審計(jì)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)。第五章附則第三十三條本制度由公司董事會(huì)制定并解釋。第四篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督檢查概要社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督檢查概要我國(guó)目前已建立的社會(huì)保險(xiǎn)基金主要有職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和職工工傷保險(xiǎn)基金、職工生育保險(xiǎn)基金等。它關(guān)系到人民群眾基本生活，是人民群眾密切關(guān)注的問題。對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行監(jiān)督檢查對(duì)于保證社會(huì)保險(xiǎn)基金的安全與完整，充分發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)基金使用的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，保障人民群眾基本生活的權(quán)益，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定起著十分重要的作用。一、職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金檢查 職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，是指按照國(guó)家規(guī)定，由企業(yè)和職工個(gè)人分別按工資總額及繳費(fèi)工資的一定比例繳納，為保障職工離退休后的基本生活而籌集的專項(xiàng)基金。對(duì)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金檢查的主要內(nèi)容是：基金征收檢查職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的來(lái)源主要有四個(gè)渠道：一是向職工所在企業(yè)征集，二是職工個(gè)人繳納，