【文章內(nèi)容簡介】 及分析人員是否嚴(yán)守保密責(zé)任等等。（三）電腦系統(tǒng)電腦系統(tǒng)是否完備、穩(wěn)定、安全，是否符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定；公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)、公司與基金托管人和交易所的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)是否正常運行；電腦工作人員是否嚴(yán)守保密責(zé)任等等。（四）基金清算與基金會計是否執(zhí)行了有關(guān)會計核算制度；基金收入及費用的處理是否依據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)法規(guī)及基金契約的規(guī)定辦理；在會計政策和帳務(wù)處理上是否與基金托管人保持一致；基金會計是否嚴(yán)守保密職責(zé)等。（五）公司財務(wù)公司財務(wù)、會計制度是否健全，是否符合財政部頒發(fā)的有關(guān)規(guī)定，并獲得切實、有效執(zhí)行；公司預(yù)算、結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況；是否對性質(zhì)特殊、金額巨大的會計科目單獨列示或編制相關(guān)附件及說明；對于外部審計所提出問題是否及時調(diào)整改進(jìn)，等等。（六）行政管理人事及勞資管理是否符合有關(guān)規(guī)定；職務(wù)授權(quán)管理、財務(wù)管理、印章管理、檔案管理、保險管理、后勤保障、技術(shù)設(shè)施保障、辦公電腦系統(tǒng)、交易系統(tǒng)的配置與維護(hù)是否有效；上述工作是否高質(zhì)量、高效率地完成等。（七）信息披露信息披露是否符合中國證監(jiān)會和交易所的有關(guān)規(guī)定，信息披露是否真實、準(zhǔn)確、完整、及時；信息披露資料是否建檔保存等。（八）防火墻制度主要業(yè)務(wù)部門尤其是前后臺之間在人員職能、空間上的相互獨立是否落實；門禁制度的執(zhí)行情況；是否對公司所有電話進(jìn)行有效管理；部門之間、部門內(nèi)部的工作流程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行；信息的密級管理制度是否獲得切實執(zhí)行；公司電腦系統(tǒng)權(quán)限管理是否符合證監(jiān)會的有關(guān)要求等。第二節(jié)監(jiān)察稽核程序第十八條根據(jù)監(jiān)察稽核工作職責(zé)，監(jiān)察稽核人員定期對監(jiān)察稽核對象進(jìn)行全面檢查，同時可以根據(jù)臨時需要進(jìn)行專項檢查。第十九條檢查方式可以視需要采取現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查的工作方式?，F(xiàn)場檢查為在工作現(xiàn)場直接進(jìn)行檢查；非現(xiàn)場檢查為對有關(guān)部門報送的材料進(jìn)行檢查和分析，提出檢查分析報告。第二十條監(jiān)察稽核的工作程序分為以下階段：（一）準(zhǔn)備階段：按照稽核項目，確定稽核內(nèi)容，掌握被查部門的基本情況，收集有關(guān)資料，擬定稽核方案，經(jīng)督察員、監(jiān)察稽核部經(jīng)理簽署后，向被監(jiān)察稽核部門發(fā)出書面稽核通知書。（二）實施階段：根據(jù)稽核方案確定的稽核內(nèi)容、重點、范圍和稽核方式，采取適當(dāng)?shù)姆椒?，檢查有關(guān)的帳薄、憑證、合同、協(xié)議或庫存現(xiàn)金、有價證券及其它實物等，在實施過程中，稽核人員必須做好詳細(xì)的稽核記錄，對有關(guān)資料進(jìn)行分析和評價，編制稽核工作底稿，為撰寫稽核報告做好準(zhǔn)備。稽核記錄必須有被稽核、檢查部門或人員的簽字。（三）報告階段：撰寫監(jiān)察稽核報告，對被監(jiān)察稽核部門或個人做出客觀公正的鑒證和評價，提出處理意見或建議?；藞蟾娉晌那?，原則上應(yīng)與被監(jiān)察稽核部門或個人交換意見。當(dāng)被查部門或個人不同意監(jiān)察稽核報告意見時，被查部門和個人有權(quán)要求監(jiān)察稽核部復(fù)查。復(fù)查后仍不能達(dá)成一致意見的，監(jiān)察稽核人員應(yīng)本著獨立的工作原則出具監(jiān)察稽核報告。監(jiān)察稽核報告報送總經(jīng)理。（四）追蹤階段：對稽核報告做出的結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況及整改情況，監(jiān)察稽核人員要進(jìn)行跟蹤檢查，督促落實。第三節(jié)監(jiān)察稽核報告第二十一條 督察員每月獨立出具稽核報告，報送董事長和中國證監(jiān)會。監(jiān)察稽核部每年做出監(jiān)察稽核工作總結(jié)，并根據(jù)監(jiān)察稽核項目獨立地出具定期監(jiān)察稽核報告和臨時監(jiān)察稽核報告。第二十二條監(jiān)察稽核報告應(yīng)確保客觀性與公正性。第二十三條 監(jiān)察稽核報告是監(jiān)察稽核人員的工作成果，由監(jiān)察稽核人員嚴(yán)肅認(rèn)真、規(guī)范工整地撰寫；督察員出具的稽核報告由督察員簽署，監(jiān)察稽核部出具的監(jiān)察稽核報告由監(jiān)察稽核部經(jīng)理簽署。第二十四條監(jiān)察稽核報告的基本內(nèi)容包括：（一）稽核項目；（二）監(jiān)察稽核目的；（三）監(jiān)察稽核起止時間；（四）監(jiān)察稽核程序、方法；（五）監(jiān)察稽核結(jié)論、整改意見；（六）監(jiān)察稽核部總經(jīng)理或督察員簽署意見。第二十五條監(jiān)察稽核報告的基本要求：（一）條理清晰，文字簡煉，事實清楚，結(jié)論、整改意見明確；（二）附調(diào)查取證資料目錄。第四章 監(jiān)察稽核考評第二十六條監(jiān)察稽核人員的工作考核，采取定期自我工作總結(jié)與不定期工作抽查相結(jié)合的方式，工作總結(jié)交綜合管理部存檔，并作為工作考核的重要依據(jù)。第二十七條 督察員的工作考核由董事會負(fù)責(zé)；監(jiān)察稽核部經(jīng)理的工作考核由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第二十八條對于因及時、準(zhǔn)確進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控，從而避免公司和基金遭受重大經(jīng)濟(jì)損失或避免受到來自主管部門的重大處罰的監(jiān)察稽核人員，以及對于因工作出色，預(yù)警、防止了某些重大風(fēng)險的發(fā)生，為公司挽回重大損失，業(yè)績特別突出的監(jiān)察稽核人員，應(yīng)給予表彰和獎勵。第二十九條監(jiān)察稽核人員未按規(guī)定的原則、方法和程序行使相應(yīng)的職權(quán)，對監(jiān)察稽核對象的違法、違規(guī)行為未及時查處，從而給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三十條監(jiān)察稽核人員要認(rèn)真履行工作職責(zé)，認(rèn)真、及時地反映情況，對隱瞞不報、上報虛假情況或監(jiān)察稽核不力，給公司造成巨大損失的，依公司規(guī)定追究其責(zé)任。第三十一條監(jiān)察稽核人員對在工作中知悉的公司和公司管理的基金情況負(fù)有保密義務(wù)。由于監(jiān)察稽核人員泄露其在執(zhí)行監(jiān)察稽核事項中了解的屬于公司保密規(guī)定范圍的內(nèi)容，應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第三十二條督察員的離任審計由董事會負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)；監(jiān)察稽核部經(jīng)理的離任審計由總經(jīng)理負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)。第五章附則第三十三條本制度由公司董事會制定并解釋。第四篇：社會保險基金監(jiān)督檢查概要社會保險基金監(jiān)督檢查概要我國目前已建立的社會保險基金主要有職工基本養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金和職工工傷保險基金、職工生育保險基金等。它關(guān)系到人民群眾基本生活，是人民群眾密切關(guān)注的問題。對社會保險基金進(jìn)行監(jiān)督檢查對于保證社會保險基金的安全與完整，充分發(fā)揮社會保險基金使用的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益，保障人民群眾基本生活的權(quán)益，維護(hù)社會的穩(wěn)定起著十分重要的作用。一、職工基本養(yǎng)老保險基金檢查 職工基本養(yǎng)老保險基金，是指按照國家規(guī)定，由企業(yè)和職工個人分別按工資總額及繳費工資的一定比例繳納，為保障職工離退休后的基本生活而籌集的專項基金。對職工基本養(yǎng)老保險基金檢查的主要內(nèi)容是：基金征收檢查職工基本養(yǎng)老保險基金的來源主要有四個渠道：一是向職工所在企業(yè)征集，二是職工個人繳納，