【文章內容簡介】 風險控制，目的是保證基金估值和會計核 算的準確性?；饡嫴咳藛T均具備基金從業(yè)資格和相關工作經(jīng)歷。本公司成立了估值委員會，并制訂有關議事規(guī)則。估值委員會成員包括公司管理層、督察長、基金會計、風險管理等方面的負責人以及相關基金經(jīng)理，所有相關成員均具有豐富的證券基金行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗。公司估值委員會對估值事項發(fā)表意見，評估基金估值的公允性和合理性。基金經(jīng)理是估值委員會的重要成員，參加估值委員會會議，參與估值程序和估值技術的討論。估值委員會各方不存在任何重大利益沖突。 管理人對報告期內基金利潤分配情況的說明 本 報告期，本基金未 實施 利潤分配。 5 托管人報告 報告期內本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 本報告期，中國建設銀行股份有限公司在本基金的托管過程中，嚴格遵守了《證券投資基金法》、基金合同、托管協(xié)議和其他有關規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責地履行了基金托管人應盡的義務。 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 20xx 年半年度報告 12 托管人對報告期內本基金 投資 運作遵規(guī)守信、凈值計算、利潤分配等情況的說明 本報告期，本托管人按照國家有關規(guī)定、基金合同、托管協(xié)議和其他有關規(guī)定，對本基金的基金資產凈值計算、基金費用開支等方面進行了認真的復核，對本基金的投資運作方面進行了監(jiān)督， 未發(fā)現(xiàn)基金管理人有損害基金份額 持有人利益的行為 。 報告期內，本基金未實施利潤分配。 托管人對本 半 年度報告中財務信息等內容的真實、準確和完整發(fā)表意見 本托管人復核審查了本報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、利潤分配情況、財務會計報告、投資組合報告等內容，保證復核內容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 6 半年度財務會計報告（未經(jīng)審計） 資產負債表 會計主體： 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 報告截止日： 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 資 產 附注號 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 資 產： 銀行存款 286,565, 343,872, 結算備付金 5,749, 9,851, 存出保證金 3,737, 2,767, 交易性金融資產 3,732,768, 4,189,623, 其中：股票投資 3,553,267, 3,959,572, 基金投資 債券投資 179,501, 230,051, 資 產支持證券投資 衍生金融資產 買入返售金融資產 199,500, 應收證券清算款 29,032, 8,164, 應收利息 3,747, 8,657, 應收股利 386, 應收申購款 642, 875, 遞延所得稅資產 其他資產 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 20xx 年半年度報告 13 資產總計 4,262,131, 4,563,812, 負債和所有者權益 附注號 本期末 20xx 年 6 月 30 日 上年度末 20xx 年 12 月 31 日 負 債： 短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產款 應付證券清算款 36,650, 應付贖回款 2,061, 66,103, 應付管理人報酬 4,929, 5,948, 應付托管費 821, 991, 應付銷售服務費 應付交易費用 4,214, 6,127, 應交稅費 應付利息 應付利潤 遞延所得稅負債 其他負債 1,255, 1,663, 負債合計 13,282, 117,484, 所有者權益： 實收基金 1,472,126, 1,410,967, 未分配利潤 2,776,722, 3,035,360, 所有者權益合計 4,248,849, 4,446,327, 負債和所有者權益總計 4,262,131, 4,563,812, 注：報告截止日 20xx 年 6 月 30 日，基金份額凈值 元，基金份額總額 1,472,126,份。 利潤表 會計主體： 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 本報告期： 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項 目 附注號 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 6 月 30 日 上年度可比期間 20xx 年 1 月 1 日至 20xx年 6 月 30 日 一、收入 302,523, 1,025,261, 5,158, 7,198, 其中：存款利息收入 1,538, 2,948, 債券利息收入 3,191, 4,249, 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 20xx 年半年度報告 14 資產支持證券利息收入 買入返售金融資產收入 429, 其他利息收入 （損失以 “”填列） 3,892, 287,975, 其中：股票投資收益 12,753, 270,498, 基金投資收益 債券投資收益 1,920, 資產支持證券投資收益 衍生工具收益 股利收益 18,566, 17,476, （損失以“”號填列） 312,262, 1,322,015, （損失以 “－ ”號填列） （損失以 “”號填列） 686, 1,581, 減：二、費用 53,426, 56,590, 1．管理人報酬 30,931, 35,026, 2．托管費 5,155, 5,837, 3．銷售服務費 4．交易費用 17,114, 15,488, 5．利息支出 其中：賣出回購金融資產支出 6．其他費用 225, 237, 三、利潤總額（虧損總額以 “”號填列） 355,950, 1,081,851, 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以 “”號填列） 355,950, 1,081,851, 所有者權益（基金凈值）變動表 會計主體： 上投摩根阿爾法股票型證券投資 基金 本報告期： 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 單位：人民幣元 項目 本期 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 實收基金 未分配利潤 所有者權益合計 一、期初所有者權益（基 1,410,967, 3,035,360, 4,446,327, 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 20xx 年半年度報告 15 金凈值） 二、本期經(jīng)營活動產生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤） 355,950, 355,950, 三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以 “”號填列） 61,159, 97,312, 158,471, 其中： 306,478, 614,196, 920,675, 245,319, 516,884, 762,203, 四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以 “”號填列） 五、期末所有者權益（基金凈值） 1,472,126, 2,776,722, 4,248,849, 項目 上年度可比期間 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 6 月 30 日 實收基金 未分配利潤 所有者權益合計 一、期初所有者權益（基金凈值） 1,058,027, 4,707,999, 5,766,027, 二、本期經(jīng)營活動產生的基金凈值變動數(shù)（本期利潤） 1,081,851, 1,081,851, 三、本期基金份額交易產生的基金凈值變動數(shù)（凈值減少以 “”號填列） 428,440, 1,250,872, 1,679,313, 其中： 852,509, 2,286,876, 3,139,386, 424,068, 1,036,003, 1,460,072, 四、本期向基金份額持有人分配利潤產生的基金凈值變動（凈值減少以 “”號填列） 2,384,504, 2,384,504, 五、期末所有者權益（基金凈值） 1,486,467, 2,492,516, 3,978,984, 報告附注為財務報表的組成部分。 本報告 至 ，財務報表由下列負責人簽署： 基金管理公司負責人： 章碩麟 ，主管會計工作負責人： 胡志強 ，會計機構負責人： 羅嘉 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 20xx 年半年度報告 16 報表附注 基金基本情況 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 (以下簡稱 “本基金 ”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱 “中國證監(jiān)會 ”)證監(jiān)基金字 [20xx]第 155 號《關于同意上投摩根阿爾法股票型證券投資基金設立的批復》核準，由上投摩根富林明基金管理有限公司 (后更名為 “上投摩 根基金管理有限公司 ”)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《上投摩根阿爾法股票型證券投資基金基金合同》負責公開募集。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設立募集不包括認購資金利息共募集人民幣 767,319, 元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務所有限公司普華永道中天驗字 (20xx)第 150 號驗資報告予以驗證。經(jīng)向中國證監(jiān)會備案，《上投摩根阿爾法股票型證券投資基金基金合同》于 20xx 年 10 月 11 日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為 767,620, 份基金份額，其中認購資金利息折合 300, 份基金份額。本基金的基金管理人為上投摩根基金管理有限公司，基金托管人為中國建設銀行股份有限公司。 根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》和《上投摩根阿爾法股票型證券投資基金基金合同》的有關規(guī)定，本基金的投資范圍為國內依法公開發(fā)行、上市的股票、債券、貨幣市場工具及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會批準的允許基金投資的其他金融工具。在正常情況下，本基金投資組合中股票投資比例為基金總資產的 60% 95%，其它為 5% 40%，并保持不低于基金資產凈值 5%的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券。本基金的業(yè)績比 較基準為： 富時中國 A 全指 X 80%＋同業(yè)存款利率 X 20%。 本財務報表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 20xx 年 8 月 24 日批準報出。 會計報表的編制基礎 本基金的財務報表按照財政部于 20xx 年 2 月 15 日頒布的《企業(yè)會計準則－基本準則》和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋以及其他相關規(guī)定 (以下合稱 “企業(yè)會計準則 ”)、中國證監(jiān)會公告 [20xx]5 號《證券投資基金信息披露XBRL 模板第 3 號 年度報告和半年度報告 》、中國證券業(yè)協(xié)會于 20xx 年 5 月 15 日頒布的《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》、《上投摩根阿爾法股票型證券投資基金基金合同》和 在財務報表附注 所列示的中國證監(jiān)會發(fā)布的有關規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務操作編制。 遵循企業(yè)會計準則及其他有關規(guī)定的聲明 本基金 20xx 年上半年度財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本基金 20xx 年 6 月 30 日的財務狀況以及 20xx 年上半年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動情況等有關信息。 本報告期所采用的會計政策、會計估計與最近一期年度報告相一致的說明 本基金本報告期 會計報表所采用的 會計政策、會計估計與最近一期年度會計報告相一致。 上投摩根阿爾法股票型證券投資基金 20xx 年半年度報告 17 會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明 會計政策變更的說明 無。 會計估計變更的說明 無。 差錯更正的說明 無。 稅項 根據(jù)財政部、國家稅務總局財稅 [20xx]128 號《關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》、財稅 [20xx]78 號《關于證券投資基金稅收政策的通知》、財稅 [20xx]102 號《關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知》、財稅 [20xx]107 號《關于股息紅利有關個人所 得稅政策的補充通知》、財稅 [20xx]1 號《關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》及其他相關財稅法規(guī)和實務操作，主要稅項列示如下： (1) 以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。 (2) 基金買賣股票、債券的差價收入暫免征營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。 (3) 對基金取得的企業(yè)債券利息收入，由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)利息時代扣代繳 20%的個人所得稅，暫不征收企業(yè)所得稅。對基金取得的股票的股息、紅利收入，由上市公司在向基金派發(fā)股息、紅利時暫減按 50%計入個人應納稅所得額，依照現(xiàn)行稅法規(guī)定即 20%代扣代繳個人所得稅，暫不征收企