【文章內(nèi)容簡介】 分）為什么？（3分）答：不能。（2分）商場一般營業(yè)面積至少在2000平方米以上，多在6000至20000平方米之間；（1分）而且采取柜臺銷售與自選(開架)銷售相結(jié)合方式。（1分）經(jīng)營戶張楓經(jīng)營的店不符合這些條件。（1分）請識別經(jīng)營戶王猛、楊云的類別。（5分）答： 經(jīng)營戶王猛屬于其他類，（）經(jīng)營戶楊云屬于便利店。（）經(jīng)營戶張楓：經(jīng)營地址位于某市大型購物中心停車場出口，經(jīng)營場所面積5平方米，經(jīng)營時間早上10點至晚上7點。經(jīng)營商品除卷煙、雪茄煙外，均為書刊、報紙、郵票、文具、地圖等。在該市有多處類似店鋪，外觀設(shè)計、店鋪名稱統(tǒng)一。經(jīng)營戶王猛：經(jīng)營地址位于某市一大型購物中心內(nèi)，經(jīng)營場所面積約100平方米。營業(yè)時間早上10點至晚上10點半。以柜臺銷售方式出售卷煙和雪茄煙、煙斗、打火機、煙灰缸等等商品，同時出售各種酒類。有電子化收銀管理系統(tǒng)。經(jīng)營戶楊云：經(jīng)營地址位于某鄉(xiāng)鎮(zhèn)。經(jīng)營場所面積10平方米。經(jīng)營時間不定，一般早上9點開門營業(yè)，晚上10點左右關(guān)門。經(jīng)營商品以煙、酒、飲料、休閑食品及日雜貨為主，柜臺銷售，沒有店鋪的名稱。問題：要識別經(jīng)營戶張楓的業(yè)態(tài)需分析哪些關(guān)鍵要素？經(jīng)營戶王猛能否歸類為其他？為什么？經(jīng)營戶楊云、經(jīng)營戶張楓應(yīng)分別歸類于哪種業(yè)態(tài)？答：要識別經(jīng)營戶張楓的業(yè)態(tài)需分析以下關(guān)鍵要素：①經(jīng)營商品的品種②經(jīng)營場所和規(guī)模③經(jīng)營方式④此外，還要進一步分析零售者確定的目標客戶情況、店堂設(shè)施的情況、主要的服務(wù)功能等關(guān)鍵要素。（5分，少答一點扣1分）不能。（2分）其他類以經(jīng)營各類非煙草制品為主的其他商品零售或服務(wù)形式，并不能歸入食雜店、便利點等6類業(yè)態(tài)的其他零售業(yè)態(tài)。而王猛經(jīng)營的店很明顯屬于煙酒商店。（3分）經(jīng)營戶張楓應(yīng)歸類為其他類，（）經(jīng)營戶楊云應(yīng)歸類為食雜店。（）某省煙草專賣局檢查時發(fā)現(xiàn)：A煙廠未經(jīng)國家煙草專賣局批準增設(shè)一煙葉復(fù)烤廠，生產(chǎn)復(fù)烤煙葉30萬擔，加工費4000萬元。請問：2009年7月考根據(jù)《煙草專賣法》及其《實施條例》的規(guī)定，A煙廠實施了什么違法行為？（3分）為什么？（6分）依據(jù)《煙草專賣法實施條例》的規(guī)定，某省煙草專賣局應(yīng)給予A煙廠什么行政處罰？（6分）答：根據(jù)《煙草專賣法》及其《實施條例》的規(guī)定，A煙廠實施了無證生產(chǎn)復(fù)烤煙葉的違法行為。（3分）因為復(fù)烤煙葉屬于煙草制品，（2分）開辦煙草制品生產(chǎn)企業(yè)，必須經(jīng)國務(wù)院煙草專賣行政主管部門批準，取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，并經(jīng)工商行政管理部門核準登記。（4分）依據(jù)《煙草專賣法實施條例》的規(guī)定，某省煙草專賣局應(yīng)給予A煙廠以下行政處罰：責令關(guān)閉煙葉復(fù)烤廠，（1分）沒收違法所得即加工費4000萬元，（2分）處以生產(chǎn)復(fù)烤煙葉價值一倍以上兩倍以下的罰款，（2分）并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開銷毀。（1分）三、案件查辦某市煙草專賣局辦案人員2008年6月2日在案件信息系統(tǒng)中查詢到如下案件情報信息：案一：A縣煙草專賣局于2008年5月15日查獲假冒卷煙50件，涉案金額10萬元，涉案車輛閩Z12345，駕駛員趙二、李四，據(jù)駕駛員交代，車輛聯(lián)系安排裝貨的人名叫阿龍，聯(lián)系電話號碼12345678900。案二：B縣煙草專賣局于2008年5月25日查獲假冒卷煙40件，涉案金額8萬元，涉案車輛閩E67890，駕駛員張三、王五，據(jù)駕駛員交代，車輛聯(lián)系安排裝貨的人名叫陳龍，聯(lián)系電話號碼12345678900。案三：C縣煙草專賣局于2008年6月1日查獲假冒卷煙60件，涉案金額12萬元，涉案車輛閩Z12345，駕駛員張三、王五，案件尚未作進一步調(diào)查。請根據(jù)上述案件情報信息，回答下列問題：案一與案二是否存在并案調(diào)查處理的條件，說明理由。（3分）案一與案三是否存在并案調(diào)查處理的條件，說明理由。（3分）案二與案三是否存在并案調(diào)查處理的條件，說明理由。（3分）案一、案二、案三有無可能實施并案處理，案三下一步調(diào)查的重點在哪里？（4分）本案例應(yīng)用了哪種情報分析方法？（2分）答：案一與案二存在并案調(diào)查處理的條件。（1分）因為兩案存在共同的情報信息點，即車輛聯(lián)系安排裝貨人的電話號碼相同，阿龍與陳龍應(yīng)為同一人，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進行并案調(diào)查處理。（2分）案一與案三存在并案調(diào)查處理的條件。（1分）因為兩案存在共同的情報信息點，即涉案車輛為同一輛車，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進行并案調(diào)查處理。（2分）案二與案三存在并案調(diào)查處理的條件。（1分）因為兩案存在共同的情報信息點，即駕駛員相同，兩案存在關(guān)聯(lián)性，可以進行并案調(diào)查處理。（2分）案一、案二、案三有可能實施并案處理。（2分）案三下一步調(diào)查的重點在于該案的車輛聯(lián)系安排裝貨人員是否與前兩案為同一人。（2分）本案例應(yīng)用了比較法（或邏輯思維方法）。（2分）2007年5月24日，某市煙草專賣局專賣稽查人員在對轄區(qū)內(nèi)某鎮(zhèn)卷煙經(jīng)營戶王某經(jīng)營場所檢查時，查獲假冒卷煙25條、從當?shù)鼐頍熈闶蹜魪埬程庂忂M的真品卷煙167條。6月3日扣押了王某的煙草零售許可證，并以該市煙草專賣局辦公室名義書面通知王某停業(yè)整頓。6月17日，該市煙草專賣局作出《行政處罰決定書》，沒收假冒卷煙25條，從當?shù)鼐頍熈闶蹜魪埬程庂忂M的真品卷煙167條按無證運輸予以沒收。此前該市煙草專賣局對25條假冒卷煙未經(jīng)有關(guān)法定煙草檢測部門檢測。請依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，指出本案存在的錯誤之處（包括定性、證據(jù)、處罰、程序四個方面）。2009年4月15分根據(jù)當事人違法的事實、證據(jù)，該局認定本案為無證運輸，定性錯誤，依據(jù)《煙草專賣法》及其《實施條例》，應(yīng)分別定性為銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品和未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨。（3分）(1)該市煙草專賣局未將25條假冒卷煙送法定煙草檢測部門檢測，證據(jù)不足。(2)將167條卷煙按無證運輸予以沒收沒有證據(jù)。（3分）處罰不當，應(yīng)對假冒卷煙按照《煙草專賣法實施條例》第二十七條、六十二條處罰；對真品卷煙按照《煙草專賣法實施條例》第二十五條、六十條處理。（3分）(1)扣押王某煙草零售許可證，沒有法律依據(jù)。(2)以該市煙草專賣局辦公室名義通知王某停業(yè)整頓，主體錯誤。(3)未經(jīng)檢測對25條假冒卷煙作出處理，程序不合法。（6分）甲市A縣劉政（30歲）經(jīng)營劉政商店，辦有煙草專賣零售許可證。2007年11月1日，專賣稽查二中隊隊員李三、張義對該商店進行檢查，因為檢查多了都相互熟悉，彼此打招呼后就直接進店進行檢查。李三有省局核發(fā)的檢查證，張義已調(diào)到專賣崗位三個月，雖然沒有檢查證，但工作認真勤奮，已經(jīng)熟練掌握了煙草專賣法律法規(guī)，工作得到了局長多次表揚。在檢查中發(fā)現(xiàn)兩條帶有B縣標識的硬盒八喜卷煙，經(jīng)請示領(lǐng)導(dǎo)批準，辦理了先行登記保存通知書，并要求劉政三日內(nèi)到A縣煙草專賣局接受處罰。11月2日，劉政來到A縣煙草專賣局，A縣煙草專賣局對其做出了10%罰款計14元，因罰款數(shù)額較少，直接制作行政處罰決定書，交劉政簽收，在其向銀行交納罰款后，將兩條硬盒八喜煙返還。11月5日，劉政向甲市煙草專賣局申請行政復(fù)議，要求撤銷A縣煙草專賣局做出的行政處罰。A縣煙草專賣局認為劉政不服從管理，于是依據(jù)《煙草專賣法實施條例》、《煙草專賣許可證管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，做出了取消其卷煙經(jīng)營資格的決定，收回煙草專賣零售許可證。請指出A縣煙草專賣局在本案中存在的違法之處。2009年7月15分（1）檢查時沒有出示檢查證。（3分）（2）一人執(zhí)法，張義執(zhí)法時沒有執(zhí)法資格。（3分）（3）沒有制作現(xiàn)場勘驗筆錄。（3分）（4）行政處罰決定作出前，沒有告知當事人處罰的理由和依據(jù)，及其享有的陳述權(quán)與申辯權(quán)。（3分）（5）不能以劉政申請行政復(fù)議為由，作出取消其卷煙經(jīng)營資格的決定。（3分）某市煙草專賣局執(zhí)法人員在零售戶張某卷煙經(jīng)營場所依法檢查時，在張某經(jīng)營場所查獲其尚未銷售的非法生產(chǎn)的卷煙20條。執(zhí)法人員制作了勘驗筆錄，為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝了照片，對張某尚未銷售的卷煙依照法定程序先行登記保存，同時，對張某進行了詢問，制作了詢問筆錄。據(jù)調(diào)查，其鄰居李某曾聽張某雇用的店員說過張某銷售非法生產(chǎn)的卷煙的相關(guān)情況，向執(zhí)法人員提供了書面證言。請根據(jù)以上案例回答下列問題：（1）以上案例中，煙草專賣局執(zhí)法人員取得了哪些證據(jù)？（2）根據(jù)證據(jù)的法理分類，煙草專賣局執(zhí)法人員取得的證據(jù)哪些屬原始證據(jù)，哪些屬傳來證據(jù)？（3）執(zhí)法人員對張某進行詢問應(yīng)遵循哪些基本原則？答：（1）登記保存的20條非法生產(chǎn)的卷煙、勘驗筆錄、為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝的照片、張某的詢問筆錄、李某的證言。（5分）（2）屬原始證據(jù)的有：登記保存的20條非法生產(chǎn)的卷煙、勘驗筆錄、張某的詢問筆錄。屬傳來證據(jù)的有：為非法生產(chǎn)的卷煙拍攝的照片、李某的證言。（5分）（3）合法原則；實事求是的原則；重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述的原則；嚴禁誘供、指供的原則。（5分）甲煙草專賣局接到群眾舉報，本地某商貿(mào)有限公司有銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為。甲煙草專賣局隨即派出執(zhí)法人員對該商貿(mào)有限公司進行檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)的煙草專賣品。經(jīng)對該公司法定代表人詢問，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進一步調(diào)查。甲煙草專賣局決定對該公司賬證及有關(guān)資料進行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來不明，遂委托了乙會計師事務(wù)所進行了會計鑒定。請根據(jù)以上案例回答下列問題：對該商貿(mào)有限公司進行查賬，重點應(yīng)從哪些方面進行？對該公司運用會計鑒定的方式調(diào)查時應(yīng)注意哪些事項？對該公司法定代表人詢問，應(yīng)遵循哪些基本步驟？答：檢查總賬；檢查損益表；檢查銀行對賬單；檢查發(fā)票存根；檢查企業(yè)的倉庫保管賬。（5分）出具委托鑒定書；列明鑒定事項；注明鑒定時間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機構(gòu)鑒定。（4分）一是表明身份，出示證件。二是查明被詢問人的基本情況。三是告知被詢問人的權(quán)利和義務(wù)。四是向被詢問人提出問題。（6分）某縣煙草專賣局稽查大隊在市場檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計170條。經(jīng)鑒定，其中真品卷煙105條，價值5600元；假冒注冊商標卷煙65條，標值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個多月，累計銷售卷煙50余條價值約2800元，所經(jīng)營真品卷煙系本人從當?shù)亓闶凼袌鲑徣?，假冒注冊商標卷煙系非法煙販送貨上門。請根據(jù)以上案例回答下列問題：該案應(yīng)當適用哪個類型的行政處罰案件移送，移送哪個執(zhí)法機關(guān)，具體理由？（4分）辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序？（8分）移送案件過程中應(yīng)附哪些材料？（3分）（1）應(yīng)當適用外部移送和全案移送。（1分）（2）移送同級工商行政主管部門。（1分）（3）理由：按照職能管轄劃分，無煙草專賣零售許可證經(jīng)營卷煙零售業(yè)務(wù)行為和銷售假冒注冊商標煙草制品的行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應(yīng)當將案件移送工商行政主管部門。（２分）（1）審查。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。（2分）（2）提出移送書面報告?？h煙草專賣局應(yīng)當指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實情況后提出移送行政案件的書面報告，報經(jīng)本機關(guān)負責人審批。（2分）（3）機關(guān)負責人審核批準。（2分）（4）移送。經(jīng)負責人審核決定批準移送后，指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員及時制作案件移送函、涉案物品清單等文書，辦理移送手續(xù)。（2分）需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗報告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。（3分）魯某，無煙草專賣零售許可證。2007年3月1日，魯某從B縣李某處購入真品國產(chǎn)卷煙100條，購入金額5000元，并雇陳某用自備車將卷煙運往A縣自己店中銷售，途中被A縣煙草專賣局查獲。另據(jù)調(diào)查，魯某在2006年11月至2007年2月間，以4000元購入假冒商標卷煙200條，分三次銷售給王某，第一次70條，銷售額3500元；第二次75條，銷售額3700元；第三次55條，銷售額3000元。請根據(jù)以上案例回答下列問題：魯某的行為構(gòu)成了什么違法行為，請簡述理由。（7分）對魯某的行為，依法應(yīng)當如何處罰？（6分）請確定適用的罰款幅度，并計算罰款金額和違法所得。（2分）魯某的行為構(gòu)成了無證運輸煙草專賣品和銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為。（7分）本案中，魯某從B縣購入卷煙，在無煙草專賣品準運證的情況下，準備將卷煙運到A縣自己店中銷售，構(gòu)成無準運證運輸煙草專賣品違法行為。（4分）本案中，魯某銷售假冒注冊商標卷煙，構(gòu)成了銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為。（3分）對魯某的行為，依法應(yīng)當作如下處罰：（6分）無證運輸煙草專賣品違法行為處以5000元20%以上50%以下的罰款，并可以按國家規(guī)定的價格收購違法運輸?shù)臒煵輰Ｙu品。（3分）銷售非法生產(chǎn)的煙草制品違法行為，責令停止銷售，沒收違法所得，處以銷售額10500元的20%以上50%以下的罰款。（3分）20%至50%之間選擇罰款幅度，如果選40%，則罰款額=1050040%=4200元（1分）違法所得=10500－4000=6500元。（1分）楊某，17歲，持有A縣煙草專賣局核發(fā)的煙草專賣零售許可證。2008年5月15日，楊某從鄰省個體經(jīng)營戶許某處購入真品國產(chǎn)卷煙400條，每條60元；走私卷煙50條，每條80元，在無準運證的情況下自運到A縣自己店中銷售。已銷售300條真品國產(chǎn)卷煙（一次性銷售給杜某），銷售價格為每條65元；尚未銷售的真品國產(chǎn)卷煙100條，走私卷煙50條被A縣煙草專賣局查獲。A縣煙草專賣局以楊某構(gòu)成未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨、無證批發(fā)煙草專賣品行為為由，對其作出如下處罰決定：未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨，處以進貨總額28000元10%的罰款；無證批發(fā)煙草制品，責令停止煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)，沒收違法所得1500元，并處批發(fā)總額19500元1倍的罰款。2009年4月15分請根據(jù)以上案例回答下列問題：A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰是否合法，請簡要說明理由。（9分）如A縣煙草專賣局的對楊某違法行為的定性處罰不合法，依法應(yīng)如何定性處罰