費用報銷基本規(guī)定精選五篇(編輯修改稿)
2024-11-05 03:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第八條公司報銷授權(quán)規(guī)定經(jīng)公司董事長授權(quán)，報銷金額在人民幣10000元（不含人民幣10000元）以下的（員工工資除外），可由總經(jīng)理審批后即可報銷。財務(wù)部經(jīng)理、出納人員在履行審核、監(jiān)督職責(zé)后付款。同一項目支出、單筆支出不得分開金額報銷。第九條審批人員注意事項(1)部門負責(zé)人部門負責(zé)人需要審核部門人員報銷的真實性，例如：出差審核出差時間、出差路線，報銷相關(guān)事情的真實性。部門負責(zé)人簽字可注明本人意見，如：“情況屬實”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責(zé)任行為，審核人負連帶責(zé)任。(2)分管副總經(jīng)理分管副總簽字需要審核：報銷事實的合規(guī)性、合理性、準確性。例如：按公司制度是否應(yīng)該報銷，報銷的金額是否是按公司制度來計算的，核實金額的準確性。副總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷元”等。如以后經(jīng)查實審核事實有舞弊、不負責(zé)任行為，審核人負連帶責(zé)任。(3)總經(jīng)理總經(jīng)理需審核：報銷事實的真實性、合理性、合法性。例如：是否執(zhí)行了公司的有關(guān)規(guī)定，較大項目支出有無前置審批或事前同意。總經(jīng)理可發(fā)表自己的審核意見，如：“同意實報”、“同意報銷元”。(4)財務(wù)人員財務(wù)經(jīng)理接到員工報銷款項，應(yīng)對單據(jù)進行審核、登記，并判定報銷內(nèi)容是否符合公司財務(wù)制度、法律法規(guī)，對所有費用支出應(yīng)當(dāng)進行分析，看是否控制在預(yù)算范圍內(nèi)。(5)財務(wù)出納人員接到員工報銷款項，應(yīng)首先對單據(jù)進行復(fù)核，如有個人借款，應(yīng)當(dāng)先將報銷款沖抵員工的個人借支，然后按實報銷付款。如認為員工所報銷的費用不真實，不合規(guī)的情況下，可以暫時不予報銷，并直接向公司董事長匯報。第十條各類費用報銷注意事項(1)按月報銷相關(guān)費用公司管理層及員工按月報銷相關(guān)費用，例如水電費、房租費、電話費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、郵電費、停車費、過路費等及財務(wù)部制定的按月報銷的項目。(2)按次報銷相關(guān)費用管理層及員工報銷的零星費用、招待費、汽油柴油費等及財務(wù)部制定的按次報銷的項目，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。如發(fā)生緊急的費用支出，出納人員應(yīng)按授權(quán)范圍，向董事長或總經(jīng)理口頭申請，事后再補簽單據(jù)。(3)報銷零星采購支出采購人員報銷零星采購支出，應(yīng)將采購單、已簽收的客戶送貨單作為單據(jù)附件，按上述報銷程序操作，經(jīng)相關(guān)人員審批后即可報銷。(4)出差期間因公支出的費用，據(jù)實報銷，但以下費用不得報銷： 違規(guī)罰款不得報銷(司機為工作需要闖禁區(qū)的除外)。在外請客戶或受客戶宴請時，誤餐補助減半報銷。業(yè)務(wù)人員宴請客戶發(fā)生之費用，未注明宴請對象的不得報銷。無出差審批單(當(dāng)天往返及司機除外)，不得報銷差旅費。(5)車輛使用費用報銷之特別說明。填寫司機差旅費報銷單。注明車牌號碼、隨車人員、目的地、發(fā)出時間、回公司時間。費用開支(包括過路過橋，停車，加油，維修保養(yǎng))一律憑發(fā)票報銷。單據(jù)經(jīng)審批后，于財務(wù)核算人員處登記。(6)員工在報銷費用時，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多報多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額10倍處罰，并按公司制度進行處分，直至開除。▲其他第十一條公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本規(guī)定一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。第十二條本規(guī)定由財務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)公司董事會批準后頒行。第三篇：費用報銷規(guī)定費用報銷規(guī)定為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據(jù)報銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。第一條 現(xiàn)金報銷需填制經(jīng)費精算書，按精算書內(nèi)容要求在表格上具體填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。第二條 申購物品須事先填制《費用申請單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。第三條 員工因工作需要外出聯(lián)系工作，在上海地區(qū)應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《費用申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買一
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