財務(wù)管理內(nèi)控制度審計方案范文(編輯修改稿)
2024-11-05 03:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 和經(jīng)營情況，防范投資風(fēng)險；對外投資的處臵、轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)過集體決策，是否報上級部門批準(zhǔn)；處臵或轉(zhuǎn)讓價格是否經(jīng)過評估，價格是否公允；對外投資的財務(wù)核算是否符合規(guī)定。：對外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對外融資方案，是否按制度審核并報經(jīng)上級審批；銀行貸款目的和實際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營情況是否能夠保證及時歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險。五、工作時間計劃及人員安排（一）工作時間安排****：審計組進駐現(xiàn)場，進行審計準(zhǔn)備。****至****：現(xiàn)場審計時間。審計組收集資料，開展現(xiàn)場審計工作，根據(jù)審計進度與被審計單位的相關(guān)部門溝通，交換意見。****至****：整理工作底稿，匯總審計結(jié)果，擬定撰寫審計報告征求意見稿，提交被審計單位。（二）人員安排 組 長：*** 副組長：*** 主 審：*** 審計組成員：***、***、***、***、***六、審計工作原則（一）堅持獨立、客觀、公正、保密的審計原則，做到誠信為本，不虛報、不瞞報和不弄虛作假。（二）嚴(yán)格遵守職業(yè)道德基本準(zhǔn)則，在審計中自始至終保持形式上、實質(zhì)上的獨立。（三）嚴(yán)格按照獨立審計準(zhǔn)則制定審計計劃，實施審計鑒證程序，在取得充分適當(dāng)?shù)淖C據(jù)的基礎(chǔ)上發(fā)表意見和出具報告書。七、工作紀(jì)律（一）堅持原則、實事求是、認(rèn)真負(fù)責(zé)、努力工作、講求質(zhì)量，確保本次審計工作順利完成。（二）廉潔自律，忠于職守，不得接受被審企業(yè)的任何饋贈；不得以接業(yè)務(wù)為理由滿足企業(yè)任何非正常要求。（三）遵守被審企業(yè)的工作紀(jì)律，按時上下班，如需加班，要征得企業(yè)同意。（四）對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的企業(yè)的商業(yè)秘密及相關(guān)資料要嚴(yán)加保密，不得對外泄露。第二篇：財務(wù)管理內(nèi)控制度財務(wù)管理內(nèi)控制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財務(wù)管理內(nèi)控制度。一、財務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé)是：進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標(biāo)。負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。二、會計的主要工作職責(zé)是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；三、出納內(nèi)控制度嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。配合會計做好各種帳務(wù)處理。完成總經(jīng)理或財務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。第三篇：財務(wù)管理內(nèi)控制度財務(wù)管理內(nèi)控制度一、完善財務(wù)報銷手續(xù)，認(rèn)真審核原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱，經(jīng)濟業(yè)務(wù)數(shù)量、單價、金額；填制憑證單位名稱。每一張票據(jù)必須經(jīng)辦人、驗收人和負(fù)責(zé)人簽字。二、預(yù)算和決算必須在主管領(lǐng)導(dǎo)審查和監(jiān)督下執(zhí)行，重大開支由財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體決定。三、依法設(shè)置會計帳簿，不準(zhǔn)私設(shè)會計帳簿或私設(shè)帳戶。不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫”，更不得公款私存，杜絕私人長期截留公款或挪用公款的情況發(fā)生，嚴(yán)禁向外出借本單位銀行帳號。四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票及電匯支票每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)都必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽名批準(zhǔn)并加蓋財務(wù)專用章方可辦理。簽發(fā)各種銀行支票時，必須由兩人同時簽印。單位領(lǐng)導(dǎo)要定期組織檢查銀行預(yù)留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現(xiàn)金收訖印鑒由現(xiàn)金員管理；單位會計負(fù)責(zé)管理財務(wù)印鑒。如出現(xiàn)問題，要及時向上報告并采取應(yīng)急措施。五、出納員為現(xiàn)金管理第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)銀行支票、現(xiàn)金支票、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬等的日
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