財務人員對報銷單據(jù)審核要求及處理辦法五篇模版(編輯修改稿)
2024-11-05 03:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 橢圓型發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票左端的發(fā)票印刷字號（豎行小字）進行辨別。對單位自制原始支出憑證的審核。內(nèi)部自制憑證主要包括交通費報銷單、差旅費報銷單、領(lǐng)（付）款單、勞務報酬（咨詢、論證、評審、驗收等）發(fā)放表、會議費呈請單、接待費（工作餐）呈請單、原始憑證匯總表、收入（支出）匯總表等。審核這些單據(jù)時應注意：①加蓋單位公章或科室公章②注意日期、發(fā)放款項內(nèi)容、領(lǐng)款人簽名是否齊全，③大小寫金額是否一致，④是否有制表人或經(jīng)辦人簽名。⑤采用領(lǐng)款單領(lǐng)取款項的，還應寫明領(lǐng)款人住址，由領(lǐng)款人在簽名處簽字或蓋章并按手印。⑥對應代扣個人所得稅金的，還應按規(guī)定扣稅。凡開具概括性內(nèi)容的購買、消耗性支出如“辦公用品”、“食品”、“勞保用品”、“電料”、“配件”、“維修費”、“印刷費”等票據(jù)，必須附蓋有出票人公章的清單，經(jīng)辦人在清單上簽字確認。對大宗購物、非定點印刷等支出，還應附相關(guān)政府采購手續(xù)。確因客觀原因不能取得以上票據(jù)的零星支出如“裝卸費”、“零工費”、農(nóng)貿(mào)市場購買農(nóng)副產(chǎn)品等，應使用單位統(tǒng)一印制的領(lǐng)（付）款單，嚴禁白條報銷。注意審查招待費支出、會議費支出是否附有經(jīng)單位審批的呈請單，呈請單中的日期、地點是否與消費清單中的日期、地點相符，會議費還要審查是否與會議通知上的日期、地點相符，是否附有會議通知文件和會議簽到單。注意審查差旅費報銷是否符合規(guī)定標準，有 無漏報或錯報公雜費、住宿費、伙食費、城市間交通費情況。注意財務支出單據(jù)不得涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應由開票單位重開或更正，更正處應加蓋出票單位印章。從外單位取得的財務支出票據(jù)如有遺失，應取得原開票單位蓋有公章的證明，并注明原票據(jù)的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位報賬員、財務負責人和單位領(lǐng)導人批準后，才能代作原始憑證。如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由單位報賬員、財務負責人和單位領(lǐng)導人批準后，代作原始憑證。以上單據(jù)憑證都須經(jīng)單位負責人、財務負責人簽字后才予以報銷。財務工作是一項很嚴謹?shù)墓ぷ?，財務體系、財務制度都具有嚴謹性，數(shù)字與數(shù)字之間存在許多勾稽關(guān)系，賬賬、賬表、賬實相符是對財務工作的基本要求。在做賬過程中，一處差錯往往會導致另一處差錯，財務人員必須具備查賬、找錯的基本功。俗話說：“做賬容易查賬難”。避免賬務差錯的產(chǎn)生，可以先從做賬及時性著手，對現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬等資金類賬戶，做到日清月結(jié)，每日核對賬款是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。對于月末匯總的如原材料出庫單、庫存商品出庫單等，在輸入各管理軟件或表格時，記載日期、單據(jù)號等原始信息，便于日后查找，對單據(jù)數(shù)量較多的分次分批輸入和核對，減少初次錄入時產(chǎn)生的差錯。出現(xiàn)差錯當月及時查找，縮小范圍，找出重點，并在實際工作中注意不斷的總結(jié)，收集和積累經(jīng)驗。第三篇：公司報銷單據(jù)規(guī)范要求********服飾有限公司文件【財字第8888888號】報銷單據(jù)規(guī)范要求一、原始票據(jù)的規(guī)范：報銷時，要提供足額的、真實的發(fā)票，確實無法提供發(fā)票的小額支出要有收據(jù)，并用其他發(fā)票補齊，貼到所屬的收據(jù)后面。發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一提供的蓋有稅務監(jiān)制章的正式發(fā)票，抬頭必須填寫濟南迪奧拉服飾有限公司，發(fā)票內(nèi)容填寫要齊全，日期、物品名稱、數(shù)量、單價、金額一定要據(jù)實填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不得涂改、挖補，發(fā)票要蓋有開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章。交通費發(fā)票要在背面注明日期、起止地點、事由。超市購買物品，除提供發(fā)票外，還要提供電腦小票。購買大宗物品，發(fā)票內(nèi)不能全部體現(xiàn)的，要附蓋有公章的明細清單。租賃房屋要簽訂租賃合同，經(jīng)有效簽訂后報財務備查。繳費時要索取發(fā)票，無法提供的，要提供收據(jù)，財務要求提供發(fā)票的，經(jīng)辦人據(jù)此到房屋中介或居委會開具發(fā)票，開票費用由公司承擔。差旅費報銷，要提供與實際吻合的車船機票，食宿定額報銷的，要提供與定額報銷數(shù)相符的住宿、餐飲發(fā)票(餐飲發(fā)票比例不能超過30%)，其他費用也要提供足額發(fā)票。以上單據(jù)填列必須用藍、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。二、報銷單填列規(guī)范：報銷單填列必須用藍、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。填寫報銷單字跡要工整、金額要正確，不得涂改，大小寫金額要一致。報銷單填列時，報銷人只填到報銷金額合計的小寫欄，下面的核實金額大小寫由財務審核后填列。每次報銷，單據(jù)較多時，零散的費用，報銷單按費用類別歸類分行填列，大額的費用，報銷單按發(fā)票分行填列。每次報銷，能在一張報銷單上填列的，就不要再填列第二張。無論費用發(fā)生日期是何時，報銷單日期必須按填報日期填列。報銷單的費用項目要與后附的報銷單據(jù)的內(nèi)容相符。報銷單的金額要與后附的報銷單據(jù)的金額相符。報銷單費用項目填寫要盡量詳盡，說明問題。每次報銷，要在報銷單中填列與此相關(guān)的借款數(shù)。三、報銷單據(jù)粘貼規(guī)范：報銷單據(jù)要分類規(guī)范的用膠水粘貼到
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