【文章內容簡介】 制制度的嚴密程度有執(zhí)行情 1況，著重監(jiān)督檢查廠內所屬部門和單位是否遵守下列基本原則：明確劃分權責，建立崗位責任制，實行購、產、銷、賬、錢、物分管的原則。所有原始憑證必須連續(xù)編號，順序控制使用，領用空白憑證必須辦理簽證手續(xù)并予核對。所有實物財產，要有專人負責保管、保養(yǎng)、維修，以提高使用效率，保證財物安全。所有業(yè)務處理必須程序化、制度化。建立一套適合于企業(yè)生產特點的成本會計制度。審計人員調動或輪訓時必須辦理交接手續(xù)，并作出交接記錄，簽證備查，實行監(jiān)交制度。根據廠內經濟責任制，作出衡量、考核成績和效果的標準。第八條參與生產經營計劃、財務收支計劃的制訂，對執(zhí)行情況進行監(jiān)督，對財務、成本決策進行審計，審計終結后簽字蓋章，寫出審計報告。第九條根據國家和總公司規(guī)定的審計制度、專業(yè)核算辦法及其他有關規(guī)定，對經濟活動、會計核算程序和財務收支、財務處理的正確性、真實性、合法性進行審計監(jiān)督。第十條對侵占國家資財、行賄受賄、營私舞弊、貪污盜竊、挪用公款、投機倒把等重大經濟案件以及嚴重損失浪費行為，會同有關部門進行專案審計。第十一條參加本廠研究經營方針和改進經營管理工作的會議，參與研究重要規(guī)章、制度的制定。第十二條向廠部領導和總公司審計室編報工作計劃，報送報表和工作報告。根據國家和上級有關規(guī)定，制度內部審計制度和實施細則，建立工作制度和檔案制度。三、審計工作程序第十三條編制、季度審計工作計劃，報送廠領導和總公司審計室。第十四條審計前的準備工作；確定審計對象(或被審單位)，制定審計方案，指定項目負責人和參加審計的人員名單。審計方案經廠領導批準后下達“審計通知書”，通知被審單位。被審單位應提供必要的工作條件。第十五條審計過程中，必須編寫工作底稿、作好審計記錄，收集審計證據。第十六條審計終結階段，應對審計事項和結果提出審計報告。報告應附有經過被調查人或有關單位簽章的證明材料或其他說明材料。審計報告應征求被審計人或有關單位簽章的證明材料或其他說明材料。審計報告應征求被審單位的意見。第十七條審計報告報送廠領導審定，重大事項審計報告須經上級審計部門審計審定。審定后將報告副本和決定通知被審單位和有關部門執(zhí)行。第十八條審計結論和通知下達后，審計部門應督促被審單位和有關部門執(zhí)行。第十九條被審單位應按審計結論和決定，針對問題及時作出處理、處理的結果應報告廠領導和審計部門。如對結論和決定有異議，可在十五日內向上一級審計部門申請復審。上級審計部門的復審結論和決定作出最終結論。復審期間，原審結論和決定照常執(zhí)行。四、審計機構的職權第二十條檢查本廠所屬部門和單位的計劃、賬目、報表、憑證、業(yè)務記錄和有關文件資料；檢查資金、財產和物資管理情況；檢查內部控制制度的執(zhí)行情況。有關單位必須如實提供，不提拒絕、隱匿和銷毀。第二十一條參加被審單位的有關會議，對審查中發(fā)現(xiàn)的問題可以查詢、召開調查會、索取證明材料。被審單位和有關人員，必須認真配合，不得設置任何障礙。第二十二條對拖延、推諉、阻撓、拒絕和破壞審計工作的，提請領導批準，采取封存賬冊和凍結資產等臨時措施，并追究責任人員和有關領導的責任。第二十三條有權向上級審計機關反映或報告本廠重大事項的情況和問題。五、審計機構和人員第二十四條廠審計室，是廠長直接領導下的一個職能部門，負責全廠內部審計工作。獨立核算的單位審計機構的設置，根據實際情況確定，但必須有專人負責審計工作。第二十五條審計人員要選配或聘任作風正派、堅持原則、秉公辦事、實事求是并具有審計專業(yè)、財務專業(yè)和管理知識的業(yè)務水平和政策水平較高的人員擔任，其中應有適當數量的會計師、經濟師和工程師等業(yè)務骨干。第二十六條審計機構的負責人員按干部管理權限的規(guī)定任免。第二十七條當遇有較大審計任務時，可臨時組織所屬審計人員或邀請計劃、財務、技術、勞資等部門的有關業(yè)務人員共同進行審計。必要時可聘請外部特邀人員進行專題審計或專案審計。第二十八條審計人員依法行使審計職權，受法律保護，任何單位和個人不得干擾，任何人不準打擊報復。第二十九條本條例適用于廠內，并報總公司審計室備案。第三十條本條例與國家的審計法規(guī)不符時，應以國家有關審計法規(guī)為準。本條例由審計室負責解釋和修訂。第三篇：某公司審計工作管理制度****集團審計工作管理制度根據國家有關審計工作規(guī)定，結合我公司的實際情況特制定本規(guī)定。第一章總則審計的目的是加強集團公司及其所屬公司的管理監(jiān)督，維護財務法紀，改善經營管理，提高經濟效益。審計工作是在集團公司董事長的直接領導下，對集團以及各公司的財務收支和經濟效益等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權，對集團董事長負責并報告工作。第二章審計的任務對集團公司及所屬公司的資金、財產的完整安全進行監(jiān)督審計。對集團公司所屬的財務收支計劃，投資和有關經濟合同的執(zhí)行以及經濟效益進行審計。對集團公司及所屬公司的會計報表和年終分配，特別是盈虧的真實性進行審計。對集團公司及所屬公司主要領導人的離任經濟責任進行審計。對集團公司及所屬公司的內部控制制度的健全，有效及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。對嚴重違反財經紀律的、侵占國家、公司資產，嚴重損失浪費等損害國家、公司利益的行為進行專案審計。貫徹執(zhí)行有關審計法規(guī)，制定或參與研究集團公司及所屬公司有關的規(guī)章制度。集團董事長交辦的其他審計事項。第三章審計職權檢查實物、憑證、帳冊、有關文件和資料。參與有關會議。索取有關的證明材料。對正在進行的嚴重違反財經法紀和公司有關規(guī)定，嚴重損失浪費行為作出臨時制止的決定。對阻撓，破壞審計工作的以及拒絕提供有關資料的，經集團董事長批準可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。對違反財經法紀和大量浪費的被審計單位的直接責任人員和單位負責人，可建議集團董事長給予行政處分，情節(jié)特別嚴重的可建議送司法機關追究刑事責任。第四章工作程序審計部應在年初根據集團董事長的部署，結合公司的具體情況，確定審計工作計劃。在實施審計計劃時應擬訂審計方案，審計范圍、內容、方式和時間，提前通知被審計單位要求提供必要的工作條件。在審計過程中必須認真做好工作底稿，每到一個單位審計結束，要將審計結果向單位領導及相關人事進行交換意見。審計中如有爭議應如實反映給集團董事長，必須依法有據，實事求是的解決問題，切忌主觀、武斷。審計報告的要求：事實清楚，數據確實，依法有據，建議恰當。審計報告在征求被審計單位補充后（不是同意審計報告）報送集團董事長審閱，在出具每期的審計報告的同時將審計過程中發(fā)現(xiàn)的單位存在的問題整理成書面材料向集團財務部反饋。以便財務部門及時對存在問題督促，糾正。被審計單位在聽取審計部審計報告草稿后有不同意見時，首先對事實和數據是否確切可提出補充意見，經審計部查明后修改或補充，對審計報告的法規(guī)依據，處理建議的內容也可以提出不同的看法，審計部可采納或維護。被審計單位對集團董事長就每期的審計報告作出的有關指示，必須執(zhí)行，審計部每期的審計報告要反映各單位執(zhí)行結果。每期的審計報告以及工作底稿附件等必須及時整理裝訂成冊歸檔備查。珠海****集團有限公司第四篇：廣播電視臺內部審計工作管理制度廣播電視臺內部審計工作管理制度第一章總則第一條為了更好地加強內部審計監(jiān)督和有效地開展內部審計工作，根據國家《審計法》和區(qū)紀委、組織部、檢察院、財政局、人保局、審計局、國資辦《關于加強內部審計工作的通知》精神，結合本臺實際，特制訂本制度。第二條本臺設立內部審計機構，實行內部審計監(jiān)督制度。通過審計監(jiān)督，以嚴肅財經紀律，監(jiān)督履行財務責任，加強廉政建設，改善本臺內部管理，提高經濟效益，促進廣播電視事業(yè)健康發(fā)展。第三條遵照審計法規(guī)，本臺審計機構在臺領導班子的直接領導下，對本臺及下屬部門的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行系統(tǒng)的審計監(jiān)督，獨立行使內部審計職權。本臺及下屬部門的內部審計時間為每年三月份。第二章內部審計機構與人員第四條本臺內部審計工作實行主要領導負責制，由臺紀檢組負責實施，專兼職審計人員負責具體業(yè)務，接受臺內部審計工作領導小組的領導。第五條 根據內部審計工作需要，配備具有審計或會計專業(yè)知識的專（兼）職內部審計人員兩名，并保持人員的相對穩(wěn)定。第六條內部審計人員依法開展內部審計工作，被審計的部門和人員應予以積極配合，依法保護審計人員的合法權益，任何部門和個人不得打擊報復。第七條內部審計人員開展內部審計工作，應當嚴格遵守職業(yè)道德規(guī)范和準則，忠于職守，依法審計，客觀公正，廉潔自律，保守秘密，不得濫用職權，徇私舞弊、玩忽職守；內部審計人員與被審計部門或審計事項有利害關系的，應當主動申請回避。第八條內部審計人員應當不斷接受業(yè)務培訓，不斷提高業(yè)務能力，確保審計質量。第九條內部審計人員專業(yè)技術職務資格的取得和聘任，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。第十條 內部審計工作所需的經費，列入臺財務預算。第十一條 在審計力量不足時，經臺主管領導批準，可從其他部門抽調相關專業(yè)人員協(xié)助配合內部審計工作。第三章內部審計職責第十二條在主管領導和臺主要負責人的領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策，以及本臺的規(guī)章制度，對本臺及所屬各部門財務