【文章內(nèi)容簡介】 關(guān)監(jiān)管部門和財(cái)政部門的批準(zhǔn)（《辦法》第35條、第39條）。（四）明確財(cái)政部門管理權(quán)限。根據(jù)《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，國有獨(dú)資和控股金融公司轉(zhuǎn)讓下屬子公司產(chǎn)權(quán)屬于公司重大決策事項(xiàng)，財(cái)政部門作為國有金融企業(yè)的出資人代表，上述轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門審批同意。因此，《辦法》根據(jù)管理級(jí)次、持有子公司的性質(zhì)、所處行業(yè)、是否具有控股地位等，對(duì)財(cái)政部門的管理權(quán)限進(jìn)行了規(guī)范。明確金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門審核的具體情況包括5類：一是金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)；二是涉及重要行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；三是導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或其他重點(diǎn)子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移（《辦法》第12條）；四是轉(zhuǎn)讓方為上市公司國有控股股東，準(zhǔn)備通過證券交易系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓（《辦法》第30條）；五是準(zhǔn)備采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)和上市公司股份（《辦法》第38條）。（五）明確地方財(cái)政部門監(jiān)管責(zé)任。根據(jù)《關(guān)于做好地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的通知》（財(cái)金[2006]9號(hào)），金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的管理應(yīng)該遵循統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則。遵照這一原則，應(yīng)當(dāng)將地方國有金融企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的審核權(quán)限下放給地方財(cái)政部門，做到“誰出資，誰負(fù)責(zé)”。因此，《辦法》規(guī)定縣級(jí)以上財(cái)政部門負(fù)責(zé)同級(jí)地方政府出資的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管管理，省級(jí)財(cái)政廳（局）可根據(jù)草案制定本轄區(qū)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理實(shí)施辦法（《辦法》第56條）。（六）強(qiáng)化中介責(zé)任。財(cái)政部門作為金融國有資產(chǎn)的監(jiān)管部門，除了有效地組織國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)以外，還應(yīng)該借助轉(zhuǎn)讓過程中各中介機(jī)構(gòu)的力量，規(guī)范轉(zhuǎn)讓程序。因此，《辦法》規(guī)定了會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，分別負(fù)責(zé)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格參考依據(jù)、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開競(jìng)價(jià)、提出書面意見等工作（《辦法》第14條、第15條、第44條、第48條），并明確了這些中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任（《辦法》第53條）。第四篇：財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的【發(fā)布單位】財(cái)政部【發(fā)布文號(hào)】財(cái)金[2009]178號(hào) 【發(fā)布日期】20091227 【生效日期】20091227 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財(cái)政部財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知(財(cái)金[2009]178號(hào))為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)政部令第54號(hào)，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進(jìn)金融國有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，加強(qiáng)財(cái)政部門對(duì)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、明確職責(zé)，做好各項(xiàng)規(guī)定的貫徹落實(shí)工作《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序，明確了財(cái)政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)。各相關(guān)單位要按照“職責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范、把關(guān)嚴(yán)格、監(jiān)管有力”的原則，認(rèn)真做好《辦法》的貫徹落實(shí)工作。（一）地方財(cái)政部門要加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的財(cái)政廳（局）（以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門）要根據(jù)《辦法》，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施辦法，并報(bào)我部備案。（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴(yán)格貫徹落實(shí)《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團(tuán)（控股）企業(yè)的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施辦法和工作程序，并報(bào)我部備案；要落實(shí)企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責(zé)任；要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的管理和審核，并對(duì)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)的各個(gè)工作環(huán)節(jié)實(shí)施跟蹤監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)所有者權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失。（三）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行職責(zé)。各承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，要積極配合財(cái)政部門做好培訓(xùn)宣傳和交易信息采集匯總工作；認(rèn)真做好產(chǎn)權(quán)交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競(jìng)價(jià)組織實(shí)施、交易結(jié)算、出具產(chǎn)權(quán)交易憑證、產(chǎn)權(quán)交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭(zhēng)的內(nèi)容；加強(qiáng)機(jī)構(gòu)間的溝通協(xié)調(diào)，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則。二、提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易制度各級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)金融國有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的重要意義，嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍，切實(shí)執(zhí)行進(jìn)場(chǎng)交易制度，充分利用產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進(jìn)國有金融資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn)，確保金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公平、公正、公開。（一）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇和監(jiān)管。各省級(jí)財(cái)政部門要高度重視和扎實(shí)做好承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的省級(jí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)名單，并推薦1家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)承擔(dān)中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。選擇和推薦工作結(jié)束后，各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)將所選擇和推薦交易機(jī)構(gòu)的基本情況，以適當(dāng)方式向社會(huì)公告，并在2010年3月底之前報(bào)我部備案；加強(qiáng)對(duì)承辦交易業(yè)務(wù)，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理。對(duì)不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)基本條件，或在交易活動(dòng)中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權(quán)益的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)立即停止其從事金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的資格，并向社會(huì)公告。（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所和各省級(jí)財(cái)政部門推薦確定的省級(jí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。（三）非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的若干特殊規(guī)定?！掇k法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)8大行業(yè)。重點(diǎn)子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對(duì)涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權(quán)，以及對(duì)上市公司擁有控股權(quán)。根據(jù)《辦法》，涉及重點(diǎn)子公司的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓在境內(nèi)外設(shè)立的特殊目的公司所持有的重點(diǎn)子公司產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓境外非上市子公司產(chǎn)權(quán)的，原則上應(yīng)在《辦法》規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢價(jià)，報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后，可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為各級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進(jìn)國有金融資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)國有金融資本合理流轉(zhuǎn)的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。（一）加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作，并以評(píng)估值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)；要堅(jiān)持資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)入公開市場(chǎng)，保證轉(zhuǎn)讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時(shí)做好轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取、轉(zhuǎn)讓鑒證和產(chǎn)權(quán)登記工作。涉及上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。（二）加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的有機(jī)結(jié)合。各級(jí)財(cái)政部門要做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和資產(chǎn)評(píng)估工作，加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的配合力度。（三）加強(qiáng)對(duì)金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對(duì)各級(jí)子企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關(guān)和監(jiān)督檢查，切實(shí)履行好相關(guān)監(jiān)管職責(zé)。四、強(qiáng)化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報(bào)告制度為做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計(jì)分析工作，各省級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術(shù)，探索建立金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況。（一）做好信息定期報(bào)送工作。每年3月底之前，各省級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況統(tǒng)計(jì)匯總后報(bào)我部。（二）做好研究報(bào)告工作。各級(jí)財(cái)政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)中出現(xiàn)的新情況、新問題，對(duì)有關(guān)重要情況和重大問題要及時(shí)向我部報(bào)告。財(cái)政部二○○九年十二月二十七日本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。第五篇：20090501財(cái)政部(2009)54號(hào)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法財(cái)政部令第54號(hào) 自2009年5月1日起施行第一章 總則第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級(jí)人民政府及其授權(quán)投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股（集團(tuán)）公司。第三條 縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門（以下簡稱財(cái)政部門）和縣級(jí)以上人民政府或者財(cái)政部門授權(quán)的投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國有資產(chǎn)，國有及國有控股金融企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）轉(zhuǎn)讓所持國有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織（以下統(tǒng)稱受讓方），適用本辦法。第四條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。第五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的，可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)。第六條 擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應(yīng)當(dāng)明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的