出納的工作內(nèi)容(編輯修改稿)
2024-11-04 01:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 收付款憑證，逐步順時(shí)登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應(yīng)結(jié)算出余額。現(xiàn)金賬面余額應(yīng)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應(yīng)立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)損失。（2）銀行存款賬面余額，要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。月份終了，應(yīng)及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)節(jié)相符。出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整。對(duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。（3）加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記、核對(duì)和會(huì)計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品（1）妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。要注意管好保險(xiǎn)柜（金庫(kù)）鑰匙，離開崗位時(shí)，人走鎖庫(kù)，不得隨意交付他人。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密。（2）妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。（3）妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用。（4）核對(duì)外埠存款，并及時(shí)清理結(jié)算或收回。（5）對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來(lái)單位了解情況、檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映，不弄虛作假。第三篇：出納主要工作內(nèi)容主要工作內(nèi)容如下：（1）核對(duì)受理員傳遞過(guò)來(lái)的專用報(bào)銷憑證、收入結(jié)報(bào)憑證、財(cái)政撥款單、有關(guān)業(yè)務(wù)單位托收單等與機(jī)內(nèi)生成憑證是否一致。（2）審核受理員使用的會(huì)計(jì)科目是否正確，專戶核算是否按規(guī)定的要求方法、程序進(jìn)行。單位特殊業(yè)務(wù)核算是否符合實(shí)際情況。（3）核對(duì)受理憑證的張數(shù)與機(jī)內(nèi)的附單張數(shù)是否一致，輔助檢查原始憑證的完整性、真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性，并對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行分類整理。（4）對(duì)核對(duì)無(wú)誤的專用報(bào)銷憑證和機(jī)內(nèi)憑證審核簽章，對(duì)非現(xiàn)金結(jié)算方式的業(yè)務(wù)，按照?qǐng)?bào)賬員填寫的業(yè)務(wù)單位、開戶銀行和賬號(hào)與受理員開據(jù)的付款通知書逐一核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后及時(shí)通知銀
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