【文章內(nèi)容簡介】 家有關(guān)政策規(guī)定進行物質(zhì)獎勵,并采取有效措施保護舉報人合法權(quán)益。對存在打擊報復(fù)舉報人行為的和泄露舉報人信息的進行嚴(yán)肅處理。（四）建立工作聯(lián)系機制在開展專項治理工作期間，集團公司專項治理辦公室將與各單位專項治理辦事機構(gòu)加強工作聯(lián)系，及時解決專項治理工作中的問題，做好政策解釋和咨詢答復(fù)工作，并組成督查組進行督導(dǎo)和檢查（具體檢查時間另行通知）。建立專項治理工作定期報告制度，各單位要及時向集團公司專項治理辦公室報告“小金庫”專項治理工作開展情況。（五）抓好整改落實，建立長效機制對專項治理中查出的問題各單位要徹底整改，不留隱患，并根據(jù)排查結(jié)果，深入剖析產(chǎn)生問題的原因，注重源頭治理，形成“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的治理工作體系。各單位要以專項治理工作為契機，摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源，通過加強教育、完善制度、責(zé)任追究等方式，使其不想、不能、不敢設(shè)立“小金庫”。各單位要全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營管理、財務(wù)和資產(chǎn)管理等方面存在的各類隱患，完善相關(guān)制度，規(guī)范權(quán)力運行，堵塞容易和有可能形成“小金庫”的管理漏洞，采取有效措施從源頭上防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生，建立防治“小金庫”的長效機制。通過加強思想與法制教育，完善體制機制，健全內(nèi)控制度，強化責(zé)任追究，形成綜合防治體系，從根本上消除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金來源。附件：“小金庫”主要表現(xiàn)形式 “小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室名單及聯(lián)系方式 “小金庫”專項治理工作舉報電話、電子郵箱第二篇：“小金庫”專項治理工作實施方案“小金庫”專項治理工作實施方案“小金庫”治理是規(guī)范財務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：一、指導(dǎo)思想認(rèn)真落實中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時限和工作責(zé)任，分級負責(zé)，分口把關(guān)，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結(jié)經(jīng)驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。二、領(lǐng)導(dǎo)小組公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負責(zé)治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)日常事務(wù)工作。三、治理內(nèi)容凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”。、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務(wù)費等期間費用設(shè)立“小金庫”；、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本設(shè)立“小金庫”。（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；“小金庫”。（四）其他形式設(shè)立“小金庫”?！靶〗饚臁敝卫硪c管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。四、時間步驟專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分五個階段進行。（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。單位主要負責(zé)人擔(dān)任組長，分管紀(jì)檢、財務(wù)、審計、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動員。綜合組組織各部門負責(zé)人和參與治理工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負責(zé)，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達到100%。財務(wù)部門負責(zé)建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負責(zé)將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財務(wù)部門負責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關(guān)注以下： “小金庫”問題的部門；；“零申報”的部門。各公司認(rèn)真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責(zé)對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。認(rèn)真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認(rèn)真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財務(wù)收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務(wù)部 4 門對制度建設(shè)提出明確意見，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結(jié)報告，提出加強和改進