【正文】 第一篇：中國華能集團(tuán)公司小金庫專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案中國華能集團(tuán)公司 “小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案為貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）和中央紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署、國務(wù)院國資委《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）、《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理試點(diǎn)實(shí)施方案》（以下簡(jiǎn)稱《金融企業(yè)實(shí)施方案》）等文件以及曹培璽總經(jīng)理、黃永達(dá)書記在7月26日集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作視頻會(huì)上的講話精神，按照國資委統(tǒng)一安排部署，結(jié)合公司工作實(shí)際，制定本實(shí)施方案。一、專項(xiàng)治理的范圍 本次“小金庫”專項(xiàng)治理范圍： 1．集團(tuán)總部各部門； 2．直屬單位；3．產(chǎn)業(yè)公司本部及其所屬單位； 4．區(qū)域公司本部及其所屬單位； 5．公司管理的其他單位。集團(tuán)公司所屬金融企業(yè)專項(xiàng)治理工作同時(shí)應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一要求開展。二、專項(xiàng)治理的內(nèi)容（一）凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 合規(guī)定的單位賬薄的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。本次治理重點(diǎn)是2008年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度?！靶〗饚臁敝饕憩F(xiàn)形式包括： 1．隱匿收入設(shè)立的“小金庫”(1)用電力熱力銷售收入、煤炭銷售收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立的“小金庫”；(2)用資產(chǎn)的處置、出租、使用收入設(shè)立的“小金庫”；(3)用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立的“小金庫”；(4)用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、政府補(bǔ)貼，社會(huì)捐贈(zèng)，返還性收入等其他收入設(shè)立的“小金庫”。2．虛列支出設(shè)立的“小金庫”(1)虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立的“小金庫”；(2)虛列研究與開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、利息支出等期間費(fèi)用設(shè)立的“小金庫”；(3)虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)、住房費(fèi)用等人工成本設(shè)立的“小金庫”。3．轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”(1)以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立的“小 金庫”；(2)以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”；(3)以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”；(4)以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”。4．以其他各種形式設(shè)立的“小金庫”(1)以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金等設(shè)立“小金庫”；(2)以其他各種形式設(shè)立的“小金庫”。（二）金融企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式見附件1。（三）按照國資委統(tǒng)一部署，在本次“小金庫”治理工作中，將不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：留存海外的投資收益、BVI公司運(yùn)作資金、未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會(huì)管理資金、職工持股會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金或資產(chǎn)。三、專項(xiàng)治理工作組織領(lǐng)導(dǎo)為確保工作順利開展，集團(tuán)公司成立“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司系統(tǒng)各單位開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)專項(xiàng)治理工作的總體協(xié)調(diào)和指導(dǎo)，研究工作中的重大事項(xiàng)和問題。組長(zhǎng)：曹培璽 公司總經(jīng)理黃永達(dá) 公司黨組書記 副組長(zhǎng)：郭珺明 公司黨組成員、總會(huì)計(jì)師馬晶 公司黨組成員、紀(jì)檢組組長(zhǎng)（二）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（具體名單及聯(lián)系方式見附件2）。主要職責(zé)是貫徹落實(shí)集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的決策部署，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理日常組織協(xié)調(diào)工作。（三）本次“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)，按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，加強(qiáng)分工協(xié)作，落實(shí)工作責(zé)任。各單位要根據(jù)集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，黨政齊抓共管，部門各負(fù)其責(zé)的要求，建立“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自掛帥，組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門共同參與，明確任務(wù)分工，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實(shí)責(zé)任主體。四、專項(xiàng)治理工作安排專項(xiàng)治理工作從集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作會(huì)議召開之日起至2010年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個(gè)階段進(jìn)行：（一）動(dòng)員部署（7月26日至8月13日）各單位要迅速做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、機(jī)構(gòu)組建、方案制訂等工作，認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)中央有關(guān)文件和會(huì)議精神，掌握工作要求和政策界限，提高對(duì)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的認(rèn)識(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自抓“小金庫”專項(xiàng)治理工作，制定本單位實(shí)施方案，明確專項(xiàng)治理的范圍、內(nèi)容、步驟、政策規(guī)定和要求，分解落實(shí)具體措施，及時(shí)進(jìn)行精心部署、周密安排，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，確保“小金庫”治理工作扎實(shí)有效開展。各單位應(yīng)分別于8月13日前將本企業(yè)“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單及辦事機(jī)構(gòu)聯(lián)系方式，8月13日前將 “小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案報(bào)集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（二）自查自糾（8月14日至9月9日）各單位要結(jié)合實(shí)際，按照《意見》、《實(shí)施辦法》和本實(shí)施方案等要求，組織對(duì)本單位范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進(jìn)行全面自查，確保自查工作面達(dá)到100%。為保證自查自糾效果，各單位專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋和培訓(xùn)工作，確保自查自糾工作落到實(shí)處。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題，必須自覺糾正，及時(shí)整改。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運(yùn)作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口拒絕清繳或拖延。自查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”，應(yīng)立即向上一級(jí)管理機(jī)關(guān)報(bào)告，不得以任何借口、任何理由拖延處理或隱瞞不報(bào)。要建立自查自糾工作承諾制和公示制。各單位應(yīng)當(dāng)將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進(jìn)行公示，接受職工群眾監(jiān)督。自查自糾工作結(jié)束后，各單位要撰寫自查自糾總結(jié)報(bào)告，并按照要求及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情 況報(bào)告表》，金融企業(yè)填報(bào)《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（相關(guān)報(bào)表格式及填報(bào)要求另行下發(fā)）。各單位法定代表人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分別在自查報(bào)告及統(tǒng)計(jì)表上簽字蓋章，對(duì)其真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。金融企業(yè)于8月25日前，其他單位于9月20日前將“小金庫”自查自糾總結(jié)報(bào)告、相關(guān)報(bào)表和特殊管理資金或資產(chǎn)排查情況一并上報(bào)集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）重點(diǎn)檢查（9月10日至9月30日）集團(tuán)公司將根據(jù)各單位自查自糾情況，組織若干個(gè)專項(xiàng)檢查組對(duì)部分企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。重點(diǎn)檢查面按照不低于集團(tuán)公司管理二級(jí)單位戶數(shù)的20%，每戶被重點(diǎn)檢查企業(yè)所屬子企業(yè)戶數(shù)的20%比例確定。金融企業(yè)重點(diǎn)檢查面