【正文】 第一篇：中國華能集團公司小金庫專項治理工作實施方案中國華能集團公司 “小金庫”專項治理實施方案為貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見》（以下簡稱《意見》）和中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務(wù)院國資委《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項治理實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）、《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”專項治理試點實施方案》（以下簡稱《金融企業(yè)實施方案》）等文件以及曹培璽總經(jīng)理、黃永達書記在7月26日集團公司“小金庫”專項治理工作視頻會上的講話精神，按照國資委統(tǒng)一安排部署，結(jié)合公司工作實際，制定本實施方案。一、專項治理的范圍 本次“小金庫”專項治理范圍： 1．集團總部各部門； 2．直屬單位；3．產(chǎn)業(yè)公司本部及其所屬單位； 4．區(qū)域公司本部及其所屬單位； 5．公司管理的其他單位。集團公司所屬金融企業(yè)專項治理工作同時應(yīng)按照銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會統(tǒng)一要求開展。二、專項治理的內(nèi)容（一）凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 合規(guī)定的單位賬薄的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。本次治理重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應(yīng)追溯到以前年度?！靶〗饚臁敝饕憩F(xiàn)形式包括： 1．隱匿收入設(shè)立的“小金庫”(1)用電力熱力銷售收入、煤炭銷售收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立的“小金庫”；(2)用資產(chǎn)的處置、出租、使用收入設(shè)立的“小金庫”；(3)用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立的“小金庫”；(4)用政府獎勵資金、政府補貼，社會捐贈，返還性收入等其他收入設(shè)立的“小金庫”。2．虛列支出設(shè)立的“小金庫”(1)虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立的“小金庫”；(2)虛列研究與開發(fā)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、利息支出等期間費用設(shè)立的“小金庫”；(3)虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費、住房費用等人工成本設(shè)立的“小金庫”。3．轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”(1)以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立的“小 金庫”；(2)以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”；(3)以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”；(4)以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立的“小金庫”。4．以其他各種形式設(shè)立的“小金庫”(1)以假發(fā)票、假合同、假票據(jù)等手段騙取資金等設(shè)立“小金庫”；(2)以其他各種形式設(shè)立的“小金庫”。（二）金融企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式見附件1。（三）按照國資委統(tǒng)一部署，在本次“小金庫”治理工作中，將不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：留存海外的投資收益、BVI公司運作資金、未納入財務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的資金或資產(chǎn)。三、專項治理工作組織領(lǐng)導為確保工作順利開展，集團公司成立“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組，負責領(lǐng)導公司系統(tǒng)各單位開展“小金庫”專項治理工作。（一）領(lǐng)導小組負責專項治理工作的總體協(xié)調(diào)和指導，研究工作中的重大事項和問題。組長：曹培璽 公司總經(jīng)理黃永達 公司黨組書記 副組長：郭珺明 公司黨組成員、總會計師馬晶 公司黨組成員、紀檢組組長（二）領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室（具體名單及聯(lián)系方式見附件2）。主要職責是貫徹落實集團公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組的決策部署，負責集團公司“小金庫”專項治理日常組織協(xié)調(diào)工作。（三）本次“小金庫”專項治理工作實行分級負責、分口把關(guān)，按照誰主管、誰負責的原則，加強分工協(xié)作，落實工作責任。各單位要根據(jù)集團公司統(tǒng)一領(lǐng)導，黨政齊抓共管，部門各負其責的要求，建立“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導機構(gòu)和辦事機構(gòu)，加強組織領(lǐng)導。各單位主要負責人要親自掛帥，組織財務(wù)、審計、紀檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門共同參與，明確任務(wù)分工，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，落實責任主體。四、專項治理工作安排專項治理工作從集團公司“小金庫”專項治理工作會議召開之日起至2010年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進行：（一）動員部署（7月26日至8月13日）各單位要迅速做好思想發(fā)動、政策宣傳、機構(gòu)組建、方案制訂等工作，認真組織干部職工學習中央有關(guān)文件和會議精神，掌握工作要求和政策界限，提高對“小金庫”專項治理工作的認識。各單位主要負責人要親自抓“小金庫”專項治理工作，制定本單位實施方案，明確專項治理的范圍、內(nèi)容、步驟、政策規(guī)定和要求，分解落實具體措施，及時進行精心部署、周密安排，一級抓一級，層層抓落實，確?！靶〗饚臁敝卫砉ぷ髟鷮嵱行ч_展。各單位應(yīng)分別于8月13日前將本企業(yè)“小金庫”領(lǐng)導機構(gòu)人員名單及辦事機構(gòu)聯(lián)系方式，8月13日前將 “小金庫”專項治理工作實施方案報集團公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組辦公室。（二）自查自糾（8月14日至9月9日）各單位要結(jié)合實際，按照《意見》、《實施辦法》和本實施方案等要求，組織對本單位范圍內(nèi)所有下屬企業(yè)和單位進行全面自查，確保自查工作面達到100%。為保證自查自糾效果，各單位專項治理領(lǐng)導機構(gòu)要有重點地進行督促指導，及時做好政策解釋和培訓工作，確保自查自糾工作落到實處。對自查發(fā)現(xiàn)的問題，必須自覺糾正，及時整改。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并在9月底以前納入本單位法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得以任何借口拒絕清繳或拖延。自查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”，應(yīng)立即向上一級管理機關(guān)報告，不得以任何借口、任何理由拖延處理或隱瞞不報。要建立自查自糾工作承諾制和公示制。各單位應(yīng)當將自查自糾情況在本單位內(nèi)部以不同形式進行公示，接受職工群眾監(jiān)督。自查自糾工作結(jié)束后，各單位要撰寫自查自糾總結(jié)報告，并按照要求及時、準確填報《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情 況報告表》，金融企業(yè)填報《國有及國有控股金融企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》（相關(guān)報表格式及填報要求另行下發(fā)）。各單位法定代表人、總會計師或主管財務(wù)負責人分別在自查報告及統(tǒng)計表上簽字蓋章，對其真實性和可靠性負責。金融企業(yè)于8月25日前，其他單位于9月20日前將“小金庫”自查自糾總結(jié)報告、相關(guān)報表和特殊管理資金或資產(chǎn)排查情況一并上報集團公司“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導小組辦公室。（三）重點檢查（9月10日至9月30日）集團公司將根據(jù)各單位自查自糾情況，組織若干個專項檢查組對部分企業(yè)進行重點檢查。重點檢查面按照不低于集團公司管理二級單位戶數(shù)的20%，每戶被重點檢查企業(yè)所屬子企業(yè)戶數(shù)的20%比例確定。金融企業(yè)重點檢查面