【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 息的真實(shí)性、及時(shí)性和有用性，為內(nèi)部控制信息傳遞提供有力保證，提高了內(nèi)部控制的效率，這是傳統(tǒng)手段無(wú)法比擬的。 ERP系統(tǒng)管理提高內(nèi)部監(jiān)督。由于ERP管理流程化管理下，內(nèi)部業(yè)務(wù)一環(huán)扣一環(huán)，使得公司內(nèi)部控制缺陷很容易被發(fā)現(xiàn)，這有利于內(nèi)部控制機(jī)制的進(jìn)一步完善。ERP管理下的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)原則基于全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則和成本效益原則。公司應(yīng)根據(jù)ERP管理的流程化管理結(jié)合內(nèi)部控制措施設(shè)計(jì)公司內(nèi)部控制制度。在ERP管理下的內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)關(guān)鍵要建立崗位分工控制、不相容崗位分離控制關(guān)鍵點(diǎn)；明確各個(gè)部門(mén)、崗位的權(quán)利、義務(wù)和工作范圍；明確授權(quán)審批的范圍，并根據(jù)上述要點(diǎn)設(shè)計(jì)合理的流程化管理。下面以“銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制”為例子進(jìn)行說(shuō)明： ，明確銷(xiāo)售部門(mén)（銷(xiāo)售）、財(cái)務(wù)（收、退款）、倉(cāng)庫(kù)（出庫(kù)）的崗位職責(zé)和權(quán)限，確保辦理銷(xiāo)售與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。、發(fā)貨、收款三項(xiàng)業(yè)務(wù)的部門(mén)分別設(shè)立，不得由同一部門(mén)或個(gè)人辦理銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的全過(guò)程，并明確各自的職責(zé)和權(quán)限。、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，未經(jīng)授權(quán)人員不得經(jīng)辦銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)。，并確立銷(xiāo)售管理責(zé)任制。，制定價(jià)目表、折扣政策、付款政策和賒銷(xiāo)管理政策并嚴(yán)格執(zhí)行，這一點(diǎn)必須結(jié)合授權(quán)審批實(shí)施。、合同訂立、合同審批、銷(xiāo)售、發(fā)貨等環(huán)節(jié)的崗位責(zé)任、職責(zé)權(quán)限及管理措施。銷(xiāo)售退回須經(jīng)過(guò)授權(quán)銷(xiāo)售主管的審批。 定期檢查ERP系統(tǒng)中的“銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制”及其關(guān)聯(lián)系統(tǒng)的內(nèi)部控制是否存在問(wèn)題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)以糾正，完善ERP管理的內(nèi)部控制。ERP管理下應(yīng)制定相應(yīng)措施，以保證其內(nèi)部控制的有效實(shí)施。由于ERP系統(tǒng)管理的開(kāi)放性和數(shù)據(jù)的集中管理，外部人員和未經(jīng)授權(quán)人員較為容易獲取數(shù)據(jù)信息和系統(tǒng)容易遭受人為攻擊，所以，ERP管理下制定相應(yīng)措施，以保證其內(nèi)部控制的有效實(shí)施，如下：、維護(hù)與應(yīng)用必須有明確授權(quán)，且開(kāi)發(fā)、維護(hù)與應(yīng)用層授權(quán)不能重疊。由于ERP系統(tǒng)開(kāi)放性，在系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)過(guò)程中容易遭受破壞，盡量采用無(wú)盤(pán)工作站，以維護(hù)ERP系統(tǒng)安全。，降低道德風(fēng)險(xiǎn)。 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全控制，包括：硬件設(shè)備安全控制、系統(tǒng)軟件安全控制、信息安全控制、系統(tǒng)入侵防范控制、交易安全控制，以保護(hù)ERP系統(tǒng)應(yīng)用安全。結(jié)論：ERP 系統(tǒng)管理全方位改變公司的管理環(huán)境和管理理念，并影響著內(nèi)部控制的內(nèi)容與形式。在公司管理實(shí)踐中，若能把公司內(nèi)部控制與ERP管理進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，公司才能提高內(nèi)部控制的效率。在現(xiàn)代企業(yè)信息化管理的今天，我們可以利用ERP 系統(tǒng)平臺(tái)承載內(nèi)部控制，提升公司內(nèi)部控制效率。參考文獻(xiàn)：，2010.(03) 環(huán)境下的企業(yè)內(nèi)部控制思考[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào),2008,（12）(學(xué)術(shù)版),2009(07),2009(07) ，2010（05）第三篇：企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)研究論文如今我國(guó)的信息技術(shù)處于迅猛發(fā)展的階段,企業(yè)業(yè)務(wù)與IT系統(tǒng)的融合也越來(lái)越密切,許多的大型企業(yè)都是依靠計(jì)算機(jī)的管理程序進(jìn)行企業(yè)管理。伴隨著企業(yè)管理日益信息化的發(fā)展進(jìn)程,越來(lái)越多的信息設(shè)備被引進(jìn)和利用,IT資產(chǎn)也成為企業(yè)的重要資產(chǎn)組成部分。企業(yè)IT資產(chǎn)主要是指企業(yè)中能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值、帶來(lái)收益的硬件、軟件和信息資產(chǎn)。采用IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行信息化的管理可為企業(yè)節(jié)省大量的時(shí)間、人力和物力,在企業(yè)的業(yè)務(wù)成本、運(yùn)行與管理和工作效率各方面都發(fā)揮著十分重要的作用。但是面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),對(duì)企業(yè)對(duì)IT系統(tǒng)的要求上升到新的高度,更加追求IT系統(tǒng)的可用性、可靠性和安全穩(wěn)定性?？墒瞧髽I(yè)IT資產(chǎn)系統(tǒng)存在統(tǒng)計(jì)成本高,更新管理和信息跟蹤難的問(wèn)題,且要求管理人員在資產(chǎn)安裝、使用、變更、報(bào)廢回收的整個(gè)資產(chǎn)生命周期中都能完成科學(xué)合理的管理工作,又是對(duì)管理人員自身技術(shù)能力的一大挑戰(zhàn)。因此進(jìn)行企業(yè)IT資產(chǎn)管理的優(yōu)化,使其能夠更好地為企業(yè)服務(wù)是企業(yè)管理人員首要考慮與解決的問(wèn)題。1IT資產(chǎn)和IT資產(chǎn)管理的特點(diǎn)IT是InformationTechnology的簡(jiǎn)稱,即信息技術(shù),IT資產(chǎn)簡(jiǎn)單的講就是信息技術(shù)個(gè)人或集體所屬的資源,具體可分成實(shí)物資產(chǎn),軟件資產(chǎn)和信息資產(chǎn)等。實(shí)物資產(chǎn),即硬件,它的特點(diǎn)是屬于固定資產(chǎn),易磨損,更新速度快,且更新成本高。軟件資產(chǎn)的特點(diǎn)是屬于無(wú)形資產(chǎn),企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的只是軟件的使用權(quán),并可升級(jí)可復(fù)制。信息資產(chǎn)的特點(diǎn)是可復(fù)制性和依賴性。企業(yè)的IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)是指以個(gè)人計(jì)算機(jī)為基礎(chǔ)的綜合資產(chǎn)管理系統(tǒng),是將從企業(yè)中日益增多的個(gè)人計(jì)算機(jī)、各種信息產(chǎn)品、工具、備品、租借品等IT資產(chǎn)的信息通過(guò)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行的一體化管理。使用IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)可有效降低成本和自動(dòng)化資產(chǎn)生命周期,幫助企業(yè)更好的了解資產(chǎn)成本、風(fēng)險(xiǎn)和合同,從而做出更為明智的決策。與IT資產(chǎn)的各個(gè)特點(diǎn)相對(duì)應(yīng)的IT資產(chǎn)管理的特點(diǎn)有企業(yè)IT實(shí)物資產(chǎn)的管理是實(shí)物資產(chǎn)全生命周期的管理,是異構(gòu)系統(tǒng)集成的管理。對(duì)軟件資產(chǎn)的管理是許可證管理、補(bǔ)丁管理、升級(jí)管理。對(duì)信息資產(chǎn)的管理是對(duì)信息要求、獲取、服務(wù)與退出的全生命周期的管理,包括信息的檢索、備份、復(fù)制和存儲(chǔ)。IT資產(chǎn)管理人員對(duì)企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要立足于IT資產(chǎn)與IT資產(chǎn)管理的特點(diǎn),進(jìn)行有針對(duì)性的設(shè)計(jì)。2現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的發(fā)展現(xiàn)狀盡管在我國(guó)現(xiàn)階段,企業(yè)業(yè)務(wù)與IT系統(tǒng)已經(jīng)相當(dāng)融合,IT系統(tǒng)在幫助企業(yè)降低成本,提高效率方面做出了杰出的貢獻(xiàn),但是其中仍然存在著諸多的問(wèn)題,第一,IT資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)成本高,企業(yè)需要經(jīng)常統(tǒng)計(jì)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)的IT資產(chǎn)情況,且每進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)都要消耗大量的人力、物力和財(cái)力。第二,IT資產(chǎn)更新管理難,企業(yè)中IT資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、維修、報(bào)廢、升級(jí)等都會(huì)對(duì)IT資產(chǎn)信息的統(tǒng)計(jì)造成很大的麻煩。第三,IT資產(chǎn)信息跟蹤難,IT資產(chǎn)數(shù)量過(guò)于龐大,內(nèi)容也相當(dāng)復(fù)雜,而且信息的更新速度十分快,這讓企業(yè)對(duì)IT資產(chǎn)信息的跟蹤工作難度加大。第四,IT資產(chǎn)效用評(píng)估難,IT資產(chǎn)的效益回報(bào)都是以隱性服務(wù)效益為主的,對(duì)它的效用評(píng)估很難有一個(gè)清晰具體的把握。如何對(duì)IT資產(chǎn)的整個(gè)生產(chǎn)周期進(jìn)行科學(xué)有效的管理是每一個(gè)管理工作者面臨的挑戰(zhàn)。在進(jìn)行對(duì)企業(yè)的IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)時(shí)需要充分考慮到當(dāng)前的發(fā)展問(wèn)題,以做到研發(fā)最有價(jià)值最貼切實(shí)際的企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)。3企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)思想及系統(tǒng)需求企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)是集管理與服務(wù)為一身的系統(tǒng),對(duì)它的設(shè)計(jì)應(yīng)該致力于令它滿足企業(yè)對(duì)它的實(shí)際需求,即要求企業(yè)的IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)能夠正確管理企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)及相應(yīng)職員的詳細(xì)信息。能夠根據(jù)用戶的不同身份采取不同的管理手段,為用戶提供相適應(yīng)的權(quán)限。能夠?qū)ο到y(tǒng)功能的增刪改查進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。能夠及時(shí)收集資產(chǎn)遷移等變動(dòng)信息,并提供詳細(xì)準(zhǔn)確的資產(chǎn)使用情況報(bào)告。能夠提供相應(yīng)的系統(tǒng)安全管理,用戶登陸和相應(yīng)的安全驗(yàn)證管理。能夠?yàn)楣芾聿块T(mén)的工作決策提供數(shù)據(jù)支持等等,總之設(shè)計(jì)企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的最終目標(biāo)是利用該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)IT資產(chǎn)管理的信息化,幫助企業(yè)降低成本,防范風(fēng)險(xiǎn),以提高工作效益。另外對(duì)企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)還需要注意以下幾點(diǎn):第一,對(duì)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)應(yīng)力求操作的簡(jiǎn)便,使每一個(gè)員工都能進(jìn)行正確的操作。第二,要將系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)格式相統(tǒng)一,使企業(yè)各個(gè)部門(mén)之間的各種數(shù)據(jù)得以標(biāo)準(zhǔn)化,這樣的話方便企業(yè)內(nèi)部的合作,有利于達(dá)成數(shù)據(jù)的一致和成果的共享。第三,要保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性,這是保障整個(gè)企業(yè)的工作可以順利進(jìn)行的關(guān)鍵。第四,對(duì)企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)要注意系統(tǒng)的發(fā)展環(huán)節(jié),要為系統(tǒng)日后的更新升級(jí)留有充足的余地。4企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能模塊企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能模塊主要指的是設(shè)備管理模塊,配件管理模塊,軟件管理模塊,耗材管理模塊和服務(wù)管理模塊五大模塊。對(duì)企業(yè)IT資產(chǎn)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)對(duì)這五大模塊的建設(shè)都有相對(duì)應(yīng)的建設(shè)目標(biāo)。分別是:在IT資產(chǎn)設(shè)備入庫(kù)時(shí),建立相對(duì)應(yīng)的基本檔案,記錄設(shè)備的基本信息、配件、軟件和歷史臺(tái)賬等信息,并對(duì)設(shè)備管理的常用工作提供軟件支持,當(dāng)設(shè)備資產(chǎn)被員工使用時(shí),還需對(duì)員工的基本信息進(jìn)行備案。建立軟件檔案卡,對(duì)軟件的介質(zhì)、使用臺(tái)賬、使用人情況等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。做好耗材的登記