【文章內(nèi)容簡介】 于銀行承兌匯票包買的公司適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。存在改善財(cái)務(wù)狀況需求的大型集團(tuán)客戶，尤其是各級(jí)國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。財(cái)務(wù)制度較為嚴(yán)格，希望降低票據(jù)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。銀行承兌匯票包買的優(yōu)點(diǎn)買方的最終付款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由銀行承擔(dān)，在基礎(chǔ)交易真實(shí)合法的基礎(chǔ)上，銀行對(duì)已支付的貼現(xiàn)款項(xiàng)無追索權(quán)。賣方遠(yuǎn)期應(yīng)收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財(cái)務(wù)狀況得到實(shí)質(zhì)改善。賣方資金周轉(zhuǎn)率提高，便利資金周轉(zhuǎn)。銀行承兌匯票簡介銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元的。)。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)，不足10元的按10元計(jì)。承兌期限最長不超過6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)概述銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息后，將余額支付給持票人的一種融資行為。正常銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須具備的條件如下：在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人及其他組織。與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系。提供與直接前手之間的增值稅發(fā)票復(fù)印件和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。銀行承兌匯票是真實(shí)合法的且要素齊全，背書連續(xù)，符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等要求。銀行承兌匯票貼現(xiàn)中要注意的法律問題：對(duì)記載有“不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款”字樣的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)的由于銀行取得該惁后無權(quán)主張票據(jù)權(quán)利，原則上應(yīng)不予接受。金融一網(wǎng)()：對(duì)于背書人記載 “委托收款”字樣內(nèi)容的票據(jù)，持票據(jù)人將票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的，由于持票人對(duì)于該票據(jù)并非享有票據(jù)權(quán)利，持票據(jù)人無權(quán)以該票據(jù)實(shí)施轉(zhuǎn)讓行為。若銀行貼現(xiàn)接受該種票據(jù)，則可能造成銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，建議不予接受該種票據(jù)。對(duì)于背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣內(nèi)容的票據(jù)，持票人將該票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的，銀行即使取得該票據(jù)不違法且票據(jù)的形式要件亦合法，也只能要求除記載上述字樣的原背書人以外的出票人、承兌人及背書人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，接受該種票據(jù)貼現(xiàn)有一定的資金風(fēng)險(xiǎn)，所以，應(yīng)當(dāng)在充分衡量風(fēng)險(xiǎn)后，斟酌是否予以接受。銀行承兌匯票貼現(xiàn)收費(fèi)：只收取貼現(xiàn)月利率或直接買斷，劃銀行承兌匯票貼現(xiàn)款時(shí)直接扣除，不另收費(fèi)。目前貼現(xiàn)利率為 ‰(具體以當(dāng)天銀行承兌匯票貼現(xiàn)率為準(zhǔn))。銀行承兌匯票貼現(xiàn)(非銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu))具體操作程序：一、出票銀行在企業(yè)當(dāng)?shù)貢r(shí)：企業(yè)準(zhǔn)備好匯票原件、蓋好背書章、提供清晰票面復(fù)印件、銀行承兌匯票貼現(xiàn)款收款單位名稱、帳戶、開戶銀行、開戶銀行大額支付號(hào)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行和企業(yè)在出票銀行柜臺(tái)查詢，約 分鐘查好。銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行即電話通知自己銀行通過大額支付系統(tǒng)劃款 貼現(xiàn)款約 分鐘到帳。企業(yè)確認(rèn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)款到帳 即交易完成。二、出票銀行不在企業(yè)當(dāng)?shù)貢r(shí)：企業(yè)提供清晰票面及背書復(fù)印件、銀行承兌匯票貼現(xiàn)款收款單位名稱、帳戶、開戶銀行、開戶銀行大額支付號(hào)，傳真給貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)電函或通過大額支付系統(tǒng)向出票銀行查詢，一般在 個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)。企業(yè)準(zhǔn)備好匯票原件，蓋好背書章，在鄰近銀行打款，貼現(xiàn)銀行驗(yàn)證匯票原件，即電話通知自己銀行通過大額支付系統(tǒng)劃款，銀行承兌匯票貼現(xiàn)款約 分鐘到帳。企業(yè)確認(rèn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)款到帳，即交易完成。三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)計(jì)算方式銀行承兌匯票貼現(xiàn)息=面值*剩余到期天數(shù)*貼現(xiàn)率銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額=用面值貼現(xiàn)息以上只是基本規(guī)定，此業(yè)務(wù)各地區(qū)規(guī)定不盡相同。銀行承兌匯票貼現(xiàn)憑證(代申請(qǐng)書)填寫日期： 年 月 日 第 號(hào)申請(qǐng)人：名稱：號(hào)碼：賬號(hào)：發(fā)票日： 年 月 日開戶銀行：到期日： 年 月 日匯票承兌人(或銀行)：名稱：賬號(hào)：開戶銀行：匯票金額(即貼現(xiàn)金額)： 人民幣(大寫)千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分貼現(xiàn)率：每月 ‰貼現(xiàn)利息：實(shí)付貼現(xiàn)金額 ：申請(qǐng)人簽字蓋章：經(jīng)辦人簽字蓋章：審批負(fù)責(zé)人簽字蓋章：復(fù)核簽字蓋章：記賬簽字蓋章:實(shí)例：甲公司向乙公司銷售產(chǎn)品，取得銀行承兌匯票一張，票面金額為600000元，簽發(fā)承兌日期為4月8日，付款期為6個(gè)月。5月22日，申請(qǐng)貼現(xiàn)，經(jīng)審核同意后于5月23日辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)。假定月貼現(xiàn)率為6‰，則貼現(xiàn)天數(shù)為138天(計(jì)算方法：到期日是10月8日，從5月23日到9月23日是4個(gè)月，由于8兩月有31天，故四個(gè)月共122天，從9月24日至10月8日有16天，所以一共是138天)銀行承兌匯票貼現(xiàn)利息=600000元138天6‰247。12個(gè)月=16560元實(shí)付銀行承兌匯票貼現(xiàn)金額=600000一16560=583440元注：什么是銀