武漢銀行承兌匯票貼現(編輯修改稿)
2024-10-21 01:35 本頁面
【文章內容簡介】 上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。票據審核崗位向客戶收回已加蓋轉訖章的票據收執(zhí)，清算崗位根據資金調撥通知書填制會計憑證，并向客戶劃付資金。業(yè)務辦理完畢后，客戶經理將已加蓋轉訖章的貼現憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺帳登記業(yè)務辦理完畢后，由風險審核崗位負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。貼現是指票據貼現機構以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。在辦理銀行承兌匯票貼現業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現申請人應予提供。一、資格類文件貼現申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）。經辦人授權申辦委托書。經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人介紹信或工作證。貸款卡（原件或復印件）及其密碼。二、銀行承兌匯票及其跟單資料銀行承兌匯票正反面復印件。交易合同原件及其復印件。相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。企業(yè)應提供上經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現申請人只需提供即期的相關報表。三、銀行承兌匯票貼現申請文件，由貼現機構制作統(tǒng)一格式。貼現申請書。貼現憑證。貼現金融機構內部流傳文件，由貼現機構制作統(tǒng)一格式票據收執(zhí)。查詢查復書。貼現審批表。貼現協(xié)議書銀行計算貼現利息貼現利息(Discount Charges)是承兌匯票持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現，銀行同意給予現款，但銀行要根據貼現率和承兌匯票的剩余天數，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現利息。實付貼現金額是指匯票金額(即貼現金額)減去應付貼現利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現后實際得到的款項金額。按照規(guī)定，貼現利息應根據貼現金額、貼現天數(自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數)和貼現率計算求得。票據貼現利息的計算分兩種情況： 不帶息票據貼現貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期 帶息票據的貼現貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數1貼現利息公式：用公式表示即為：貼現利息=貼現金額貼現天數日貼現率日貼現率=月貼現率247。30實際付款金額=票面金額貼現利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現，%，則貼現利息=10000*90*%/360=90元，銀行在貼現當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)貼現利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現的辦理手續(xù)比貸款簡單，能滿足企業(yè)資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現業(yè)務。計算天數一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現 % 簽發(fā)于上年的12月30日,到期日為10月29日,貼現息如何計算?貼現天數，為從貼現日起至到期日的天數，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，(1631日)+30(9月)+29(129日)=75天，也可17(1531日)+30(9月)+28(128日)=75天貼現息=75*1000000*(%/360)=〔例〕2004年3月23日，企業(yè)銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業(yè)匯票。5月2日，企業(yè)將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%。假定在同一票據交換區(qū)域，則票據貼現利息計算如下：票據到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)該應收票據到期日為9月23日，其貼現天數應為144天(30 +30 +31 +31+231)票據貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360 =103 00 x 8% x 144/360=(元)10第四篇：銀行承兌匯票 貼現銀行承兌匯票：是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。承兌承兌是一種附屬票據行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據票據法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。貼現銀行承兌匯票貼現是指銀行承兌匯票的貼現申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。銀行承兌匯票直貼銀行承兌匯票直貼是指貼現申請人為了取得現金，將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給
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