【文章內(nèi)容簡介】 計提折舊。公司各大隊、部門必須設(shè)有資產(chǎn)管理員。綜合辦公室負責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理員的名單，并負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理員的工作。第七條 工作職責(zé)資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全、完整，負責(zé)登記本部門的固定資產(chǎn)臺賬，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產(chǎn)進行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實到具體的責(zé)任人，尤其是各類公用設(shè)備，更應(yīng)明確保管的責(zé)任人，以確保公用設(shè)備的正常使用。第八條 保 管各類固定資產(chǎn)的維護手冊、保修單據(jù)，由綜合辦公室統(tǒng)一保管。固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對資產(chǎn)進行保養(yǎng)和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。第九條 操作與維修各類設(shè)備的使用人，必須事先細讀說明書，熟悉其性能，嚴(yán)格按照規(guī)定進行操作。各類固定資產(chǎn)在使用過程中，如需增加器件或進行維修的，應(yīng)首先與綜合辦公室聯(lián)系，由綜合辦公室負責(zé)器件購置和聯(lián)系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進行維修所需的費用預(yù)算，由綜合辦公室統(tǒng)一編制。其中，增加器件單位金額超過2000元的，應(yīng)參照固定資產(chǎn)購置要求辦理相關(guān)手續(xù)，到綜合辦公室辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實物賬的變更，報銷時需附有固定資產(chǎn)變更卡片。第十條 盤點清查公司對固定資產(chǎn)實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清固定資產(chǎn)的實際使用現(xiàn)狀，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。每年12月對公司固定資產(chǎn)進行盤點清查，盤點清查工作由綜合辦公室、財務(wù)部和各使用資產(chǎn)部門共同進行。對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并做好賬冊的調(diào)整工作。其中，涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要作盤盈處理，及時入賬。第十一條 資產(chǎn)處置方式 各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，經(jīng)使用部門雙方負責(zé)人、辦公室、財務(wù)部簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。由辦公室負責(zé)對固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)管理卡片進行調(diào)整，財務(wù)部負責(zé)對賬務(wù)進行調(diào)整。各部門之間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)說明借用固定資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負責(zé)人簽字，交借出方部門負責(zé)人審批，并在辦公室備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對借出的固定資產(chǎn)進行登記，并負責(zé)借出固定資產(chǎn)的收回。公司人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑到調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出固定資產(chǎn)進行檢查登記，保證固定資產(chǎn)的完整性。非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的出租，統(tǒng)一由綜合辦公室對外辦理手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進行清點，撤銷原租賃合同。經(jīng)營性固定資產(chǎn)的出租，由公司有關(guān)職能部門負責(zé)。離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還。離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負責(zé)檢查退還固定資產(chǎn)及其配件、相關(guān)資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)，就辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。綜合辦公室應(yīng)定期與財務(wù)部進行賬目核對，保證賬物相符。如出現(xiàn)不符時，應(yīng)編制差異表，注明差異原因。第三章 固定資產(chǎn)報廢和處置第十二條 報 廢申請固定資產(chǎn)報廢，應(yīng)符合下列條件之一：申請報廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；因自然和人為的原因，使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的；因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；申請報廢的固定資產(chǎn)，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。第十三條 權(quán) 限 固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：固定資產(chǎn)報廢，由使用部門提出申請并填寫《固定資產(chǎn)報廢單》，經(jīng)使用部門、綜合辦公室、財務(wù)部會簽后，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)報廢審批按現(xiàn)行財務(wù)制度辦理。第十四條 報廢程序 固定資產(chǎn)報廢程序：固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫報廢單，注明報廢原因，由所在部門負責(zé)人確認簽字。固定資產(chǎn)報廢單應(yīng)交綜合辦公室和財務(wù)部會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)報廢單，應(yīng)分別交綜合辦公室、財務(wù)部留存。綜合辦公室應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)報廢單，辦理資產(chǎn)報廢賬務(wù)處理。報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交財務(wù)部作賬務(wù)處理。第十五條 報廢處置 固定資產(chǎn)報廢處置：凡已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)，均由綜合辦公室收回處置。固定資產(chǎn)處置，一般采用有償調(diào)撥或者出售兩種方式，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由綜合辦公室填寫固定資產(chǎn)報廢處置單，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進行報廢處置。固定資產(chǎn)處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務(wù)，按照會計制度有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。第六章 附 則第十六條 本辦法由辦公室負責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。第三篇：固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行固定資產(chǎn)貸款管理實施細則第一章 總 則第一條 為加強固定資產(chǎn)貸款管理，規(guī)范固定資產(chǎn)貸款行為，防范信貸風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實際，制定本細則。第二條 本細則所稱固定資產(chǎn)貸款是指楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行向借款人發(fā)放的用于固定資產(chǎn)項目投資的人民幣貸款。第三條 固定資產(chǎn)貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。新設(shè)法人貸款經(jīng)審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度；既有法人貸款在統(tǒng)一授信額度內(nèi)審批，需增加授信額度的，可與新增貸款審批合并進行。第四條 固定資產(chǎn)貸款應(yīng)按照“先評估、再審查、后審批”的原則辦理。其操作程序為:申請與受理→初步調(diào)查與項目評估→審查與審批→貸款發(fā)放與支用→貸后管理。第二章 種類與用途第五條 固定資產(chǎn)貸款按照借款人主體可分為既有法人貸款和新設(shè)法人貸款。既有法人貸款指對已存在的企（事）業(yè)法人的貸款。新設(shè)法人貸款指對項目建設(shè)而新組建的項目法人的貸款。第六條 固定資產(chǎn)貸款按用途可分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等?；窘ㄔO(shè)貸款是指用于基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴大生產(chǎn)能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設(shè)項目的貸款。技術(shù)改造貸款是指用于企(事)業(yè)法人以內(nèi)涵擴大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和更新項目的貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款是指向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于建設(shè)對外銷售、出租等用途的住房、商業(yè)用房、綜合用房等房屋的貸款，以及向政府授權(quán)或委托的企(事)業(yè)法人發(fā)放的用于對外有償出讓或轉(zhuǎn)讓的土地開發(fā)項目建設(shè)的貸款。其他固定資產(chǎn)貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資產(chǎn)投資項目的貸款。第七條 固定資產(chǎn)貸款按期限可分為短期、中期和長期固定資產(chǎn)貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。中期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第八條 貸款用途。用于固定資產(chǎn)項目建設(shè)、購置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施的建設(shè)。第三章 對象與條件第九條 貸款對象。經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織。第十條 借款申請人除滿足楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行規(guī)定的公司類客戶基本條件外，還應(yīng)具備以下條件：（一）項目和產(chǎn)品符合國家產(chǎn)業(yè)政策、國土、環(huán)保、資源、城市規(guī)劃政策以2第二十八條 簽訂借款合同前，應(yīng)落實放款條件并關(guān)注以下事項：（一）貸款審批結(jié)論為有條件同意的，應(yīng)落實相關(guān)條件。（二）執(zhí)行審批制的項目中國家要求批準(zhǔn)開工報告的，已得到相關(guān)部門的批準(zhǔn)。（三）項目資本金和其他建設(shè)資金已按規(guī)定的時間和比例到位；政府補助、轉(zhuǎn)貸、貼息的項目，國家有關(guān)部門已正式批準(zhǔn)資金申請報告。（四）借款人、保證人的經(jīng)營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款的變化。（五）項目的各項重要經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)沒有發(fā)生較大的負面變化。（七）沒有其他不利于楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款的重大事項。第二十九條 信貸部門應(yīng)落實用款條件：（一）發(fā)放固定資產(chǎn)貸款前，應(yīng)落實以下條件：１、客戶已在楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行開立結(jié)算賬戶或項目專用存款賬戶； ２、擔(dān)保合同已經(jīng)生效；３、執(zhí)行核準(zhǔn)制的項目，核準(zhǔn)批準(zhǔn)文件在有效期內(nèi)；４、執(zhí)行核準(zhǔn)制和備案制的項目已經(jīng)獲得城市規(guī)劃、國土資源管理、環(huán)境保護部門和其它法律法規(guī)規(guī)定部門出具的關(guān)于城市規(guī)劃、項目用地、環(huán)境影響評價文件等的正式批準(zhǔn)文件；５、項目資本金到位情況。第三十條 貸款人應(yīng)督促客戶按照下列原則支用貸款： １、單筆金額超過項目投資總額５％或超過５００萬元的貸款資金支付，借款人要寫委托付款書給楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行經(jīng)辦行，由經(jīng)辦行支付給合同約定用途的借款人交易對手。２、小于上述比例或額度內(nèi)的貸款資金支付，借款人要按合同約定支付給交易對手，經(jīng)辦行要認真審查資金用途。第九章 貸后管理第三十一條 按照《楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款管理辦法》和借款合同約定，對固定資產(chǎn)貸款實行全過程的管理。對貸款資金使用情況和項目建設(shè)內(nèi)容、實施進度、運營效益、擔(dān)保能力以及借款人生產(chǎn)經(jīng)營總體情況進行定期和不定期檢查：（一）借款合同履行期間，要求借款人按季提供借款使用、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動等情況；（二）項目建設(shè)期，開戶行應(yīng)及時跟蹤檢查貸款項目建設(shè)進度、資金投入的到位情況，項目建設(shè)、技術(shù)、市場條件的變化情況等；（三）項目運營期，隨時關(guān)注項目的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和運營效益等。及時、準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量及總體運營狀況。第三十二條 建立風(fēng)險預(yù)警制度和重大風(fēng)險報告制度。在借款期內(nèi)，發(fā)生風(fēng)險預(yù)警信號和重大風(fēng)險事項，要及時預(yù)警和報告，并采取有效措施控制、化解風(fēng)險。第三十三條 固定資產(chǎn)貸款的貸后檢查、展期、借新還舊按照楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款管理辦