【文章內容簡介】 計提折舊。公司各大隊、部門必須設有資產管理員。綜合辦公室負責登記各部門資產管理員的名單，并負責指導、監(jiān)督各部門資產管理員的工作。第七條 工作職責資產管理員的工作職責：保障公司資產的安全、完整，負責登記本部門的固定資產臺賬，登記固定資產的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產進行清查。并將固定資產的保管落實到具體的責任人，尤其是各類公用設備，更應明確保管的責任人，以確保公用設備的正常使用。第八條 保 管各類固定資產的維護手冊、保修單據(jù)，由綜合辦公室統(tǒng)一保管。固定資產使用部門應對資產進行保養(yǎng)和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產處于良好運行狀態(tài)。第九條 操作與維修各類設備的使用人，必須事先細讀說明書，熟悉其性能，嚴格按照規(guī)定進行操作。各類固定資產在使用過程中，如需增加器件或進行維修的，應首先與綜合辦公室聯(lián)系，由綜合辦公室負責器件購置和聯(lián)系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進行維修所需的費用預算，由綜合辦公室統(tǒng)一編制。其中，增加器件單位金額超過2000元的，應參照固定資產購置要求辦理相關手續(xù)，到綜合辦公室辦理固定資產卡片和固定資產實物賬的變更，報銷時需附有固定資產變更卡片。第十條 盤點清查公司對固定資產實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產賬、卡、物相符，摸清固定資產的實際使用現(xiàn)狀，保證固定資產的安全、完整。每年12月對公司固定資產進行盤點清查，盤點清查工作由綜合辦公室、財務部和各使用資產部門共同進行。對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產毀損，應逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司領導審批，并做好賬冊的調整工作。其中，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產要作盤盈處理，及時入賬。第十一條 資產處置方式 各部門之間調劑使用固定資產，經使用部門雙方負責人、辦公室、財務部簽字后，報公司領導批準。由辦公室負責對固定資產臺賬和固定資產管理卡片進行調整，財務部負責對賬務進行調整。各部門之間臨時借用固定資產，借入方應說明借用固定資產的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負責人簽字，交借出方部門負責人審批，并在辦公室備案。借出方資產管理員應對借出的固定資產進行登記，并負責借出固定資產的收回。公司人員在公司內部調動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門；如調入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調出部門的計算機調劑到調入部門使用，辦理資產使用部門的變更登記。上述調動所涉及部門的資產理管員應對調入調出固定資產進行檢查登記，保證固定資產的完整性。非經營性固定資產的出租，統(tǒng)一由綜合辦公室對外辦理手續(xù)。出租的固定資產必須報經公司領導批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進行清點，撤銷原租賃合同。經營性固定資產的出租，由公司有關職能部門負責。離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產一律退還。離職人員所在部門的資產管理員應負責檢查退還固定資產及其配件、相關資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產，就辦理了離職手續(xù)，其責任由離職人員所在部門的直接領導承擔。綜合辦公室應定期與財務部進行賬目核對，保證賬物相符。如出現(xiàn)不符時，應編制差異表，注明差異原因。第三章 固定資產報廢和處置第十二條 報 廢申請固定資產報廢，應符合下列條件之一：申請報廢的固定資產已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；因自然和人為的原因，使固定資產受到毀損和丟失，且無法彌補和修復以便繼續(xù)使用的；由于歷史原因，申請報廢的固定資產存在重大質量問題，性能低劣且無法修復的；因工藝設置改變和技術進步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；申請報廢的固定資產，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產品設計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。第十三條 權 限 固定資產報廢審批權限：固定資產報廢，由使用部門提出申請并填寫《固定資產報廢單》，經使用部門、綜合辦公室、財務部會簽后，由公司主要領導審批。固定資產報廢審批按現(xiàn)行財務制度辦理。第十四條 報廢程序 固定資產報廢程序：固定資產的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫報廢單，注明報廢原因，由所在部門負責人確認簽字。固定資產報廢單應交綜合辦公室和財務部會簽，并按規(guī)定審批權限報公司領導審批。固定資產報廢單，應分別交綜合辦公室、財務部留存。綜合辦公室應在固定資產管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務部根據(jù)固定資產報廢單，辦理資產報廢賬務處理。報廢固定資產，應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作賬務處理。第十五條 報廢處置 固定資產報廢處置：凡已批準報廢的固定資產，均由綜合辦公室收回處置。固定資產處置，一般采用有償調撥或者出售兩種方式，必須嚴格履行審批手續(xù)，由綜合辦公室填寫固定資產報廢處置單，經公司主要領導批準后，方可進行報廢處置。固定資產處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務，按照會計制度有關規(guī)定進行賬務處理。第六章 附 則第十六條 本辦法由辦公室負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。第三篇：固定資產貸款管理暫行辦法楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行固定資產貸款管理實施細則第一章 總 則第一條 為加強固定資產貸款管理，規(guī)范固定資產貸款行為，防范信貸風險，根據(jù)銀監(jiān)會《固定資產貸款管理暫行辦法》及相關法律法規(guī)，結合我行實際，制定本細則。第二條 本細則所稱固定資產貸款是指楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行向借款人發(fā)放的用于固定資產項目投資的人民幣貸款。第三條 固定資產貸款納入客戶統(tǒng)一授信管理。新設法人貸款經審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度；既有法人貸款在統(tǒng)一授信額度內審批，需增加授信額度的，可與新增貸款審批合并進行。第四條 固定資產貸款應按照“先評估、再審查、后審批”的原則辦理。其操作程序為:申請與受理→初步調查與項目評估→審查與審批→貸款發(fā)放與支用→貸后管理。第二章 種類與用途第五條 固定資產貸款按照借款人主體可分為既有法人貸款和新設法人貸款。既有法人貸款指對已存在的企（事）業(yè)法人的貸款。新設法人貸款指對項目建設而新組建的項目法人的貸款。第六條 固定資產貸款按用途可分為基本建設貸款、技術改造貸款、房地產開發(fā)貸款、其他固定資產貸款等?；窘ㄔO貸款是指用于基礎設施、市政工程、服務設施和以外延擴大生產能力或工程效益為主的新建或擴建工程等基本建設項目的貸款。技術改造貸款是指用于企(事)業(yè)法人以內涵擴大再生產為主的技術改造和更新項目的貸款。房地產開發(fā)貸款是指向房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于建設對外銷售、出租等用途的住房、商業(yè)用房、綜合用房等房屋的貸款，以及向政府授權或委托的企(事)業(yè)法人發(fā)放的用于對外有償出讓或轉讓的土地開發(fā)項目建設的貸款。其他固定資產貸款是指對上述用途以外的購建、購置等固定資產投資項目的貸款。第七條 固定資產貸款按期限可分為短期、中期和長期固定資產貸款。短期固定資產貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。中期固定資產貸款指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款。長期固定資產貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第八條 貸款用途。用于固定資產項目建設、購置、安裝、改造及其相應配套設施的建設。第三章 對象與條件第九條 貸款對象。經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經濟組織。第十條 借款申請人除滿足楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行規(guī)定的公司類客戶基本條件外，還應具備以下條件：（一）項目和產品符合國家產業(yè)政策、國土、環(huán)保、資源、城市規(guī)劃政策以2第二十八條 簽訂借款合同前，應落實放款條件并關注以下事項：（一）貸款審批結論為有條件同意的，應落實相關條件。（二）執(zhí)行審批制的項目中國家要求批準開工報告的，已得到相關部門的批準。（三）項目資本金和其他建設資金已按規(guī)定的時間和比例到位；政府補助、轉貸、貼息的項目，國家有關部門已正式批準資金申請報告。（四）借款人、保證人的經營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款的變化。（五）項目的各項重要經濟技術指標沒有發(fā)生較大的負面變化。（七）沒有其他不利于楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款的重大事項。第二十九條 信貸部門應落實用款條件：（一）發(fā)放固定資產貸款前，應落實以下條件：１、客戶已在楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行開立結算賬戶或項目專用存款賬戶； ２、擔保合同已經生效；３、執(zhí)行核準制的項目，核準批準文件在有效期內；４、執(zhí)行核準制和備案制的項目已經獲得城市規(guī)劃、國土資源管理、環(huán)境保護部門和其它法律法規(guī)規(guī)定部門出具的關于城市規(guī)劃、項目用地、環(huán)境影響評價文件等的正式批準文件；５、項目資本金到位情況。第三十條 貸款人應督促客戶按照下列原則支用貸款： １、單筆金額超過項目投資總額５％或超過５００萬元的貸款資金支付，借款人要寫委托付款書給楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行經辦行，由經辦行支付給合同約定用途的借款人交易對手。２、小于上述比例或額度內的貸款資金支付，借款人要按合同約定支付給交易對手，經辦行要認真審查資金用途。第九章 貸后管理第三十一條 按照《楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款管理辦法》和借款合同約定，對固定資產貸款實行全過程的管理。對貸款資金使用情況和項目建設內容、實施進度、運營效益、擔保能力以及借款人生產經營總體情況進行定期和不定期檢查：（一）借款合同履行期間，要求借款人按季提供借款使用、工程建設、生產經營和財務活動等情況；（二）項目建設期，開戶行應及時跟蹤檢查貸款項目建設進度、資金投入的到位情況，項目建設、技術、市場條件的變化情況等；（三）項目運營期，隨時關注項目的生產經營狀況和運營效益等。及時、準確反映貸款質量及總體運營狀況。第三十二條 建立風險預警制度和重大風險報告制度。在借款期內，發(fā)生風險預警信號和重大風險事項，要及時預警和報告，并采取有效措施控制、化解風險。第三十三條 固定資產貸款的貸后檢查、展期、借新還舊按照楚雄興彝村鎮(zhèn)銀行貸款管理辦