【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)立存款帳戶的商業(yè)銀行、政策性銀行及其分支機(jī)構(gòu)。對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)再貼現(xiàn)，須經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)。第二十六條 再貼現(xiàn)的操作體系：一、中國(guó)人民銀行總行設(shè)立再貼現(xiàn)窗口，受理、審查、審批各銀行總行的再貼現(xiàn)申請(qǐng)，并經(jīng)辦有關(guān)的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱再貼現(xiàn)窗口）。二、中國(guó)人民銀行各一級(jí)分行和計(jì)劃單列城市分行設(shè)立授權(quán)再貼現(xiàn)窗口，受理、審查、并在總行下達(dá)的再貼現(xiàn)限額之內(nèi)審批轄內(nèi)銀行及其分支的再貼現(xiàn)申請(qǐng)，經(jīng)辦有關(guān)的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱授權(quán)窗口）。三、授權(quán)窗口認(rèn)為必要時(shí)可對(duì)轄內(nèi)一部分二級(jí)分行實(shí)行再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)授權(quán)（以下簡(jiǎn)稱轉(zhuǎn)授權(quán)窗口），轉(zhuǎn)授權(quán)窗口的權(quán)限由授權(quán)窗口規(guī)定。四、中國(guó)人民銀行縣級(jí)支行和未被轉(zhuǎn)授權(quán)的二級(jí)分行，可受理、審查轄內(nèi)銀行及其分支機(jī)構(gòu)的再貼現(xiàn)申請(qǐng)，并提出審批建議，在報(bào)經(jīng)授權(quán)窗口或轉(zhuǎn)授權(quán)窗口審批后，經(jīng)辦有關(guān)的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二十七條 中國(guó)人民銀行根據(jù)金融宏觀調(diào)控和結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，不定期公布再貼現(xiàn)優(yōu)先支持的行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品目錄。各授權(quán)窗口須據(jù)此選擇再貼現(xiàn)票據(jù)，安排再貼現(xiàn)資金投向，并對(duì)有商業(yè)匯票基礎(chǔ)、業(yè)務(wù)操作規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)和跨地區(qū)、跨系統(tǒng)的貼現(xiàn)票據(jù)優(yōu)先辦理再貼現(xiàn)。第二十八條 持票人申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)時(shí)，須提交貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票。第二十九條 中國(guó)人民銀行對(duì)各授權(quán)窗口的再貼現(xiàn)操作效果實(shí)行量化考核：一、總量比例：按發(fā)生額計(jì)算，再貼現(xiàn)與貼現(xiàn)、商業(yè)匯票三者之比不高于１∶２∶４。二、期限比例：累計(jì)三個(gè)月以內(nèi)（含三個(gè)月）的再貼現(xiàn)不低于再貼現(xiàn)總量的７０％。三、投向比例：對(duì)國(guó)家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和產(chǎn)品的再貼現(xiàn)不低于再貼現(xiàn)總量的７０％；對(duì)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)不低于再貼現(xiàn)總量的８０％。第三十條 中國(guó)人民銀行對(duì)各授權(quán)窗口的再貼現(xiàn)實(shí)行總量控制，并根據(jù)金融宏觀調(diào)控的需要適時(shí)調(diào)增或調(diào)減各授權(quán)窗口的再貼現(xiàn)限額。各授權(quán)窗口對(duì)再貼現(xiàn)限額實(shí)行集中管理和統(tǒng)一調(diào)度，不得逐級(jí)分配再貼現(xiàn)限額。第五章 罰則第三十一條 承兌、貼現(xiàn)申請(qǐng)人有下列情形之一，承兌人和貼現(xiàn)人暫停對(duì)其辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)：一、未支付或未足額支付其簽發(fā)商業(yè)匯票票面金額的；二、未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)商業(yè)匯票的；三、以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)的。第三十二條 金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，同級(jí)人民銀行暫停對(duì)其辦理再貼現(xiàn)，情節(jié)嚴(yán)重的，由其上級(jí)行責(zé)令其暫停承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)：一、對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)的；二、將未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票用于申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)的；三、越權(quán)承兌商業(yè)匯票的；四、未按規(guī)定辦理票據(jù)查復(fù)或查復(fù)內(nèi)容不真實(shí)的。第三十三條 授權(quán)窗口或轉(zhuǎn)授權(quán)窗口有下列情形之一，中國(guó)人民銀行上級(jí)行給予通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停其再貼現(xiàn)授權(quán)：一、越權(quán)辦理再貼現(xiàn)的；二、逐級(jí)分配再貼現(xiàn)限額，執(zhí)行限額集中管理、統(tǒng)一調(diào)度原則不力的；三、對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理再貼現(xiàn)的；四、再貼現(xiàn)投向不合理的。第三十四條 承兌、貼現(xiàn)申請(qǐng)人采取欺詐手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第三十五條 對(duì)未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，并造成信貸資金損失的，分別由中國(guó)人民銀行上級(jí)行、有關(guān)商業(yè)銀行上級(jí)行對(duì)有關(guān)責(zé)任人給予紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。第六章 附則第三十六條 經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)的外資銀行或其分支機(jī)構(gòu)適用本辦法。第三十七條 經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，適用本辦法有關(guān)規(guī)定。第三十八條 各授權(quán)窗口、商業(yè)銀行、政策性銀行要根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。第三十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第四十條 本辦法自頒布之日起施行。第四篇：商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)第一部分 商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)第一章 概 述一、定義我行商業(yè)匯票銀行承兌業(yè)務(wù)（下稱承兌業(yè)務(wù)）是指農(nóng)業(yè)銀行作為承兌人，根據(jù)出票人（即承兌申請(qǐng)人）的申請(qǐng)，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的一種票據(jù)行為。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票。二、對(duì)象出票人是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記、依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企（事）業(yè)法人、其它經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶。其他經(jīng)濟(jì)組織包括依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照但不具有法人資格的合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、中外合作企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道、村辦）企業(yè)。三、條件出票人必須具備以下條件：（一）在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的承兌業(yè)務(wù)（簡(jiǎn)稱“低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)”，下同），出票人也可只開(kāi)立臨時(shí)賬戶。（二）依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有真實(shí)合法的商品或勞務(wù)交易背景。（三）信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上，申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的出票人不受信用等級(jí)限制。（四）個(gè)體工商戶只能申請(qǐng)辦理屬于農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)定的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)。四、種類(lèi)（一）非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)非低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指提供的保證金及其他符合我行低風(fēng)險(xiǎn)信用品種的擔(dān)保品價(jià)值未完全覆蓋我行所簽發(fā)銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的承兌業(yè)務(wù)。（二）低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)是指總行授權(quán)書(shū)中所稱低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。具體包括：％保證金、全額存單或國(guó)債（暫不包括記賬式國(guó)債）或我行已核定授信額度的銀行發(fā)行的金融債券、100％外匯質(zhì)押項(xiàng)下的承兌業(yè)務(wù)。低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種由總行在授權(quán)書(shū)中作出明確規(guī)定。（三）代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)代城市信用社或農(nóng)村信用社客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，是指農(nóng)業(yè)銀行有權(quán)經(jīng)辦行接受城市信用社或農(nóng)村信用社的委托，為在其開(kāi)戶的客戶辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。五、期限銀行承兌匯票自出票日至到期日最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（本手冊(cè)中各種期限的計(jì)算，適用于民法通則和支付結(jié)算辦法的相關(guān)規(guī)定。規(guī)定按照日、月、年計(jì)算期間的，開(kāi)始的當(dāng)天不算入，從下一天開(kāi)始計(jì)算。期間的最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為期間的最后一天。期間的最后一天的截止時(shí)間為二十四點(diǎn)，有業(yè)務(wù)時(shí)間的，到停止業(yè)務(wù)活動(dòng)的時(shí)間截止。按月計(jì)算期限的，按到期月的對(duì)日計(jì)算；無(wú)對(duì)日的，月末為到期日）六、金額（一）每張承兌匯票票面金額原則上不超過(guò)1000萬(wàn)元人民幣。（二）對(duì)于農(nóng)業(yè)銀行評(píng)定的AAA級(jí)以上（含）客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，承兌行可在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的承兌匯票。七、費(fèi)用和逾期利息（一）手續(xù)費(fèi)。按銀行承兌匯票票面金額的萬(wàn)分之五一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)。銀行承兌匯票承兌手續(xù)費(fèi)=銀行承兌匯票票面金額‰（二）承諾費(fèi)。對(duì)在農(nóng)業(yè)銀行辦理未提供100%保證金的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶，可以按照承兌金額與保證金的差額部分收取承諾費(fèi)用。收費(fèi)計(jì)算公式:收費(fèi)金額=(銀行承兌匯票承兌金額保證金)收費(fèi)費(fèi)率承兌期限。其中:收費(fèi)費(fèi)率為2%(月費(fèi)率),上下浮幅度均為100%。承兌期限以月為單位計(jì)算。對(duì)收費(fèi)費(fèi)率要下浮100％的，須報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)。（三）逾期利息。出票人如到期未能兌付匯票款項(xiàng)，在扣劃該匯票項(xiàng)下的保證金后，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額部分按照每日萬(wàn)分之五計(jì)收逾期利息。八、授權(quán)管理（一）各分支機(jī)構(gòu)辦理承兌業(yè)務(wù)資格： 。（含二級(jí)分行），因業(yè)務(wù)需要確需對(duì)支行轉(zhuǎn)授權(quán)的，須報(bào)經(jīng)一級(jí)分行審批。，不受單筆權(quán)限限制，原則上可轉(zhuǎn)授經(jīng)營(yíng)行辦理，由經(jīng)營(yíng)行客戶部門(mén)調(diào)查、信貸管理部門(mén)審查（未設(shè)置信貸管理部門(mén)的按崗位分離審查）、經(jīng)營(yíng)行行長(zhǎng)或經(jīng)授權(quán)的副行長(zhǎng)審批。但對(duì)于金額超過(guò)一定額度（具體額度由一級(jí)分行在轉(zhuǎn)授權(quán)書(shū)中確定）的低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)向上一級(jí)行報(bào)備。九、評(píng)級(jí)、授信管理（一）辦理承兌業(yè)務(wù)需先對(duì)出票人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，按照農(nóng)業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)有關(guān)制度規(guī)定辦理。對(duì)僅申請(qǐng)辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的客戶，可以不受客戶信用評(píng)級(jí)的限制。（二）所有承兌業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信管理，實(shí)行先授信后用信原則，嚴(yán)禁無(wú)授信、超授信辦理承兌業(yè)務(wù)。辦理低風(fēng)險(xiǎn)承兌業(yè)務(wù)的，授信額度的核定可與相關(guān)業(yè)務(wù)一并報(bào)批（可不必單獨(dú)上報(bào)授信相關(guān)資料）、審批，業(yè)務(wù)審批后納入客戶綜合授信額度管理，業(yè)務(wù)結(jié)束后自動(dòng)取消該授信額度。十、額度控制各級(jí)行信貸管理部門(mén)根據(jù)上銀行承兌匯票余額、業(yè)務(wù)品種系數(shù)和區(qū)域評(píng)價(jià)結(jié)果等因素測(cè)算銀行承兌匯票業(yè)務(wù)授信限額理論值，再結(jié)合業(yè)務(wù)余額、增長(zhǎng)速度、市場(chǎng)份額等因素?cái)M定轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)銀行承兌匯票授信限額。各分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，在核定的銀行承兌匯票授信限額內(nèi)辦理承兌業(yè)務(wù)，凡突破授信限額的，需報(bào)有權(quán)審批行審批。十一、部門(mén)職責(zé)（一）客戶部門(mén)負(fù)責(zé)受理客戶提出的銀行承兌匯票申請(qǐng)并進(jìn)行調(diào)查；根據(jù)審批意見(jiàn)簽訂承兌合同及辦理?yè)?dān)保手續(xù)；承兌后的跟蹤檢查；督促客戶及時(shí)籌集兌付資金；清收匯票墊付款項(xiàng)；將匯票承兌、兌付、墊款等事項(xiàng)及時(shí)登記信貸管理系統(tǒng)，并與會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)。（二）信貸管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，負(fù)責(zé)核定、控制和調(diào)整銀行承兌匯票業(yè)務(wù)區(qū)域授信限額，對(duì)區(qū)域授信實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控、分析、考核，負(fù)責(zé)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)整體風(fēng)險(xiǎn)的控制。（三）會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)負(fù)責(zé)保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專(zhuān)用章；辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；管理承兌保證金；及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)、將墊款情況和根據(jù)合同扣收情況及時(shí)通知客戶部門(mén)；與客戶部門(mén)定期進(jìn)行承兌數(shù)據(jù)核對(duì)。十二、環(huán)節(jié)控制嚴(yán)禁逆程序、缺程序辦理承兌業(yè)務(wù)，客戶部門(mén)、信貸管理部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)要各負(fù)其責(zé)，切實(shí)做好盡職調(diào)查、審查、會(huì)計(jì)核算，按環(huán)節(jié)操作，對(duì)于前一環(huán)節(jié)手續(xù)不齊全、不完整，或存在瑕疵的，經(jīng)辦部門(mén)不得向下一環(huán)節(jié)移交，下一環(huán)節(jié)經(jīng)辦部門(mén)也不得受理。要嚴(yán)格票據(jù)傳遞手續(xù)，內(nèi)、外部傳遞要分開(kāi)進(jìn)行，經(jīng)由銀行內(nèi)部傳遞的，一律不得由客戶經(jīng)手，要進(jìn)一步嚴(yán)密交接手續(xù)，建立相應(yīng)的交接登記簿，交接人員要認(rèn)真履行職責(zé)并簽字確認(rèn)。第一節(jié) 申請(qǐng)和受理客戶部門(mén)（調(diào)查崗）負(fù)責(zé)承兌業(yè)務(wù)的受理。出票人向農(nóng)業(yè)銀行客戶部門(mén)提出承兌申請(qǐng)，提交申請(qǐng)材料，客戶部門(mén)對(duì)出票人基本情況進(jìn)行初步認(rèn)定，對(duì)同意受理的進(jìn)入調(diào)查環(huán)節(jié)。對(duì)不同意受理的承兌業(yè)務(wù)，客戶部門(mén)應(yīng)向客戶做好解釋工作。一、對(duì)存在以下情形之一的出票人嚴(yán)禁辦理承兌業(yè)務(wù)：（一）逃廢銀行債務(wù)的。（二）有承兌墊款余額的。（三）曾以非法手段騙取金融機(jī)構(gòu)承兌的。二、客戶須提交的材料（一）基礎(chǔ)資料，技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)年檢有效的組織機(jī)構(gòu)代碼證，稅務(wù)登記證。（負(fù)責(zé)人）身份證明，法定代表人授權(quán)委托書(shū)（留存原件）、委托代理人身份證明及簽字樣本（留存原件）；、合作的合同或協(xié)議，驗(yàn)資證明。，開(kāi)戶許可證。，需提供董事會(huì)同意的決議或授權(quán)書(shū)（留存原件）。，還應(yīng)持有有權(quán)部門(mén)的相應(yīng)批準(zhǔn)文件。，成立不足三年的，提交成立以來(lái)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表須經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)提供具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告；國(guó)家法律法規(guī)雖無(wú)明確規(guī)定，但農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)為申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)報(bào)告有必要經(jīng)過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的，也可以要求客戶聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格且農(nóng)業(yè)銀行認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。、法定代表人簽字樣本（留存原件）。（二）客戶除了提供上述基礎(chǔ)資料之外，還須提交以下材料：（使用中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行制式合同文本）（留存原件）。、有效的商品購(gòu)銷(xiāo)、勞務(wù)交易合同（留存原件或復(fù)印件，復(fù)印件應(yīng)與原件核對(duì)）。（三）對(duì)不符合信用貸款條件或未經(jīng)總行批準(zhǔn)可以信用方式用信的客戶，需提供的相關(guān)擔(dān)保資料執(zhí)行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法的相關(guān)規(guī)定，主要包括：。保證人為法人、其他組織的，應(yīng)提供以下資料。①經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等；特殊行業(yè)須同時(shí)提交政府主管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證或行業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書(shū)。②法定代表人（負(fù)責(zé)人）身份證明及簽字樣本，法定代表人授權(quán)委托書(shū)、委托代理人身份證明及簽字樣本，簽字樣本留存原件。③行政公章或合同專(zhuān)用章印鑒卡，企業(yè)章程。④保證人有權(quán)決