【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。第十一章 檢查與考核第九十一條 集團(tuán)公司每年組織一次設(shè)備大檢查，開(kāi)展企業(yè)設(shè)備管理工作創(chuàng)優(yōu)活動(dòng)。企業(yè)必須建立定期的設(shè)備檢查制度和日常設(shè)備檢查制度。第九十二條 集團(tuán)公司組織開(kāi)展設(shè)備管理先進(jìn)單位和個(gè)人的評(píng)選，并擇優(yōu)推薦全國(guó)設(shè)備管理先進(jìn)單位和個(gè)人。企業(yè)可結(jié)合實(shí)際進(jìn)行設(shè)備管理先進(jìn)單位和個(gè)人、維修能手、優(yōu)秀操作人員的評(píng)選。第九十三條 企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，建立和完善設(shè)備管理考核獎(jiǎng)懲制度。第十二章 附 則第九十四條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法結(jié)合實(shí)際，制定本企業(yè)設(shè)備管理辦法和專業(yè)管理制度。第九十五條 本辦法由集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)解釋。第九十六條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《中國(guó)石油化工集團(tuán)公司設(shè)備管理辦法（試行）》（中國(guó)石化生?2004?931號(hào)）和《中國(guó)石油化工股份有限公司設(shè)備管理辦法（試行）》（石化股份生?2004?444號(hào)）同時(shí)廢止。第二篇：中國(guó)石油化工集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法中國(guó)石油化工集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法基本要求 本辦法中所稱預(yù)算管理是指通過(guò)預(yù)算目標(biāo)確定、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算考核等活動(dòng)，對(duì)各企事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、控制、考核，有效組織和協(xié)調(diào)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理行為。企業(yè)預(yù)算由業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算組成。 集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的預(yù)算管理體制，企業(yè)要按照統(tǒng)一要求，統(tǒng)一編制口徑、報(bào)表格式和編報(bào)規(guī)范編制預(yù)算報(bào)告，下一級(jí)預(yù)算要體現(xiàn)上一級(jí)預(yù)算的要求并確保其控制目標(biāo)的落實(shí)和實(shí)現(xiàn)。 集團(tuán)公司預(yù)算管理的主要任務(wù)：優(yōu)化配置各類資源，細(xì)化和量化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，不斷加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事前、事中控制，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行情況的分析、檢查和考核，確保企業(yè)長(zhǎng)期規(guī)劃目標(biāo)的落實(shí)和當(dāng)期預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 預(yù)算管理要與對(duì)標(biāo)管理、全員成本目標(biāo)管理等緊密結(jié)合，相互促進(jìn)，不斷挖掘企業(yè)管理潛力，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。 集團(tuán)公司及企業(yè)要不斷加強(qiáng)一體化預(yù)算信息平臺(tái)建設(shè)，積極應(yīng)用現(xiàn)代化管理方法和手段，提高預(yù)算管理工作水平。組織結(jié)構(gòu)與職責(zé) 集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司預(yù)算管理議事決策機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)： 審定集團(tuán)公司預(yù)算編制與管理的原則和目標(biāo)。 審定集團(tuán)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。 處理預(yù)算管理和執(zhí)行中的重大問(wèn)題。 審定集團(tuán)公司對(duì)企業(yè)預(yù)算的考核方案。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是預(yù)算管理職能部門(mén)，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、報(bào)告、執(zhí)行和日常監(jiān)控工作，其主要職責(zé)是： 提出預(yù)算編制與管理原則和目標(biāo)建議。 擬定集團(tuán)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案。 組織預(yù)算的編制、審核、匯總和報(bào)送工作。 對(duì)經(jīng)審定的企業(yè)預(yù)算進(jìn)行批復(fù)，并監(jiān)督企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況。 協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問(wèn)題，并對(duì)重大問(wèn)題提出處理建議。 分析企業(yè)預(yù)算完成情況，并提出考核意見(jiàn)。 指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)預(yù)算管理工作。 集團(tuán)公司有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)預(yù)算管理的相關(guān)工作。 發(fā)展計(jì)劃部負(fù)責(zé)發(fā)展規(guī)劃及投資計(jì)劃的編制與運(yùn)行管理工作。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制與統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和優(yōu)化工作。 人事部負(fù)責(zé)人力資源管理及人工成本預(yù)算的管理工作。 各管理部負(fù)責(zé)本板塊所屬企業(yè)預(yù)算編制和執(zhí)行中有關(guān)問(wèn)題的協(xié)調(diào)處理，對(duì)企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行管理。 企業(yè)應(yīng)不斷加強(qiáng)預(yù)算管理工作，不斷完善預(yù)算管理制度，健全組織機(jī)構(gòu)，明確工作分工，明晰工作程序，落實(shí)有關(guān)部門(mén)和人員在預(yù)算管理中的責(zé)任，組織開(kāi)展預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督和考核工作，不斷提高預(yù)算管理工作水平，發(fā)揮預(yù)算對(duì)提升企業(yè)管理水平的作用。 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)預(yù)算管理工作負(fù)總責(zé)。企業(yè)應(yīng)建立預(yù)算管理委員會(huì)或相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算管理的重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和決策。其主要職責(zé)： 審定企業(yè)預(yù)算管理方針、政策和目標(biāo)。 審定企業(yè)預(yù)算方案和調(diào)整方案。 組織下達(dá)所屬企業(yè)及內(nèi)部單位、部門(mén)的預(yù)算目標(biāo)，并對(duì)其完成情況進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。 處理企業(yè)預(yù)算編制及執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題。 總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān)）或財(cái)務(wù)工作的分管領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助主要負(fù)責(zé)人做好預(yù)算管理工作，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制和考核等工作，組織制定預(yù)算管理的具體措施和辦法，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾和問(wèn)題。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)具體負(fù)責(zé)組織預(yù)算的編制、審查、匯總、平衡、上報(bào)、下達(dá)、調(diào)整、考核等工作，并跟蹤監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理措施和考核建議。 企業(yè)有關(guān)職能部門(mén)具體負(fù)責(zé)本部門(mén)分管業(yè)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算的綜合平衡、分析、控制等工作。 企業(yè)所屬基層單位是預(yù)算執(zhí)行單位，應(yīng)按照企業(yè)預(yù)算管理要求，做好本單位預(yù)算的編制及執(zhí)行工作，落實(shí)本單位在企業(yè)預(yù)算目標(biāo)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，確保企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并接受企業(yè)有關(guān)部門(mén)的工作指導(dǎo)、檢查和考核。預(yù)算編制 編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，正確分析判斷市場(chǎng)形勢(shì)走向，科學(xué)預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理配置內(nèi)部資源，實(shí)行總量平衡和控制。 編制預(yù)算的依據(jù)主要包括： 宏觀經(jīng)濟(jì)政策和法律法規(guī)。 對(duì)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)形勢(shì)的分析和判斷。 發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。 當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力及計(jì)劃安排。 集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)政策。 集團(tuán)公司及企業(yè)規(guī)定的各類物料消耗標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用定額。 集團(tuán)公司研究確定的其他預(yù)算條件。 企業(yè)面臨的個(gè)性化因素，以及經(jīng)營(yíng)預(yù)計(jì)影響。 企業(yè)要通過(guò)對(duì)預(yù)算編制依據(jù)的分析和內(nèi)部資源的優(yōu)化配置，合理確定預(yù)算期經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，并體現(xiàn)以下要求： 落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。要體現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求，并在預(yù)算期間內(nèi)細(xì)化和落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的階段性目標(biāo)。 實(shí)行行業(yè)對(duì)標(biāo)。要體現(xiàn)對(duì)標(biāo)管理以及全員成本目標(biāo)管理的要求，積極開(kāi)展與行業(yè)先進(jìn)水平、國(guó)際先進(jìn)水平的對(duì)標(biāo)，依據(jù)對(duì)標(biāo)合理確定預(yù)算目標(biāo)。 實(shí)行目標(biāo)分檔管理。對(duì)預(yù)算目標(biāo)按照基本目標(biāo)、提升目標(biāo)、奮斗目標(biāo)進(jìn)行分檔管理，分別采取不同的考核計(jì)分辦法。 集團(tuán)公司及企業(yè)通過(guò)編制預(yù)算反映預(yù)算期間對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所作的安排，落實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。編制預(yù)算應(yīng)遵循以下基本原則： 真實(shí)性。預(yù)算要真實(shí)反映預(yù)算期間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各項(xiàng)工作及各類資源的安排情況，不斷增強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)性和約束力。 合理性。編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析判斷市場(chǎng)形勢(shì)、政策走向和自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，優(yōu)化配置內(nèi)部資源，合理確定預(yù)算目標(biāo)，反映預(yù)期經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況和企業(yè)的努力程度，做到不高估、不壓低。 全面性。預(yù)算應(yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)、完整地反映與預(yù)算目標(biāo)有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)。 重要性。編制預(yù)算應(yīng)結(jié)合預(yù)算期間的管理重點(diǎn)，合理確定并詳細(xì)反映對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流量有重要影響的事項(xiàng)，其他事項(xiàng)可以合并列示。 預(yù)算編制應(yīng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行，各項(xiàng)預(yù)算間應(yīng)相互銜接、相互支撐，構(gòu)成企業(yè)預(yù)算的有機(jī)整體。 業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（營(yíng)業(yè)活動(dòng)）的預(yù)算，一般包括銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算等。按照“誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)編預(yù)算”的原則，業(yè)務(wù)預(yù)算由業(yè)務(wù)管理部門(mén)或單位按照職責(zé)權(quán)限負(fù)責(zé)編制。 資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算和權(quán)益性資本投資預(yù)算。資本預(yù)算主要由投資及資本運(yùn)作管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制。 籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要吸收股本及其他權(quán)益性投資、新借入的長(zhǎng)短期借款及對(duì)原有借款、債券還本付息等預(yù)算?；I資預(yù)算主要由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制。 財(cái)務(wù)預(yù)算是指在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及其分配等資金運(yùn)行所作的具體安排。企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)以收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)為核心，以成本費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流量控制為重點(diǎn)。財(cái)務(wù)預(yù)算主要由財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)編制。 預(yù)算編制按照“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”、“統(tǒng)一要求、規(guī)范程序、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序和方法進(jìn)行，具體步驟如下： 根據(jù)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃和對(duì)下一經(jīng)濟(jì)形勢(shì)預(yù)測(cè)，集團(tuán)公司有關(guān)部門(mén)于每年9月底前提出下一生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的初步計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)等，研究確定預(yù)算編制的有關(guān)政策，報(bào)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后，由財(cái)務(wù)部會(huì)同各管理部將預(yù)算目標(biāo)對(duì)接落實(shí)到企業(yè)。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算目標(biāo)對(duì)接情況編制下一預(yù)算草案，于每年12月初報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審定。 企業(yè)根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的預(yù)算條件、預(yù)算目標(biāo)、其他管理指標(biāo)以及對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)的預(yù)測(cè)，結(jié)合管理實(shí)際制定本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案，組織內(nèi)部有關(guān)部門(mén)和預(yù)算單位編制下一預(yù)算草案，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)或相應(yīng)機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)后，于次年1月初上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審查、匯總，對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出修改意見(jiàn)并及時(shí)反饋有關(guān)企業(yè)，企業(yè)在10個(gè)工作日內(nèi)將修改后的預(yù)算報(bào)告重新上報(bào)。1月底前，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部以書(shū)面形式批復(fù)各企業(yè)預(yù)算報(bào)告。 在企業(yè)預(yù)算報(bào)告的基礎(chǔ)上，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部匯總編制集團(tuán)公司預(yù)算報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委。 根據(jù)不同預(yù)算項(xiàng)目的特點(diǎn)，企業(yè)預(yù)算可以分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算等方法編制。 企業(yè)預(yù)算以預(yù)算報(bào)告的形式予以反映。企業(yè)應(yīng)在所屬單位預(yù)算編制工作的基礎(chǔ)上，按照集團(tuán)公司統(tǒng)一的報(bào)表格式、編制要求，編制上報(bào)預(yù)算報(bào)告。企業(yè)預(yù)算報(bào)告由以下部分組成： 預(yù)算報(bào)表，主要包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表，各類工作量安排情況及其成本費(fèi)用管理報(bào)表。 預(yù)算編制說(shuō)明，主要內(nèi)容包括：預(yù)算編制工作組織情況；預(yù)算內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要指標(biāo)情況；預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)；主要預(yù)算指標(biāo)分析說(shuō)明；確保完成預(yù)算指標(biāo)的主要措施及工作安排；可能影響預(yù)算執(zhí)行情況的重要事項(xiàng)；其他需要說(shuō)明的情況。 其他相關(guān)材料。 企業(yè)預(yù)算所包含的單位范圍及采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)與上財(cái)務(wù)決算報(bào)表一致，確需調(diào)整的，需作特別說(shuō)明并報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。 企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)對(duì)編制預(yù)算報(bào)告的合規(guī)性、合理性、完整性和可靠性負(fù)責(zé)，不得編制缺口預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行、分析與考核 經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)的預(yù)算，企業(yè)必須認(rèn)真組織落實(shí)，要將預(yù)算作為組織、協(xié)調(diào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，并將預(yù)算指標(biāo)層層分解落實(shí)到各部門(mén)、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。 集團(tuán)公司實(shí)行月度滾動(dòng)預(yù)算制度，各企業(yè)要在每月末，根據(jù)本月預(yù)算執(zhí)行情況以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件的變化，采用滾動(dòng)預(yù)算的方法編制上報(bào)下月度執(zhí)行預(yù)算，經(jīng)總部有關(guān)部門(mén)審定并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后批復(fù)企業(yè)執(zhí)行。企業(yè)編制月度執(zhí)行預(yù)算的基本要求： 以預(yù)算為基礎(chǔ)，以月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)生規(guī)律以及當(dāng)期經(jīng)營(yíng)條件的變化為依據(jù)進(jìn)行編制。 經(jīng)營(yíng)條件與年初預(yù)算條件發(fā)生明顯變化的，其影響要在月度預(yù)算中予以體現(xiàn)；企業(yè)要采取積極應(yīng)對(duì)措施，努力減少經(jīng)營(yíng)條件變化對(duì)預(yù)算目標(biāo)產(chǎn)生的不利影響。 月度執(zhí)行預(yù)算要確保預(yù)算目標(biāo)的完成，在預(yù)算條件下，累計(jì)預(yù)算指標(biāo)未達(dá)到預(yù)算進(jìn)度時(shí)，必須通過(guò)追加以后月度預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行彌補(bǔ)。 下月滾動(dòng)執(zhí)行預(yù)算與上月實(shí)際執(zhí)行情況差異較大的，應(yīng)說(shuō)明差異原因。 各企業(yè)要加強(qiáng)資金集中管理，建立健全資金支出授權(quán)審批制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算控制資金支付。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行；對(duì)于預(yù)算外項(xiàng)目支出，必須經(jīng)過(guò)特別授權(quán)方可支付。 各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)和成本費(fèi)用預(yù)算，保證完成各項(xiàng)效益指標(biāo)。在日?？刂浦?，要健全和完善各項(xiàng)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月度計(jì)劃和成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)適時(shí)監(jiān)控，確保落實(shí)各項(xiàng)降本增效措施及其目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 經(jīng)集團(tuán)公司批復(fù)的預(yù)算，原則上不予調(diào)整。由于政策法規(guī)、市場(chǎng)環(huán)境等經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化，致使企業(yè)預(yù)算的編制基礎(chǔ)發(fā)生根本改變，或者導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差，確需進(jìn)行調(diào)整的，企業(yè)需向集團(tuán)公司提交書(shū)面報(bào)告，闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出預(yù)算調(diào)整方案建議。對(duì)于企業(yè)提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行專題調(diào)查和研究，提出調(diào)整意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，批復(fù)企業(yè)執(zhí)行。 各企業(yè)要建立健全預(yù)算定期分析制度，按月對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算累計(jì)完成情況進(jìn)行分析。針對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差，有關(guān)管理部門(mén)及預(yù)算執(zhí)行單位要充分、客觀分析原因，制定相應(yīng)解決措施并督促各預(yù)算單位貫徹執(zhí)行。 各企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告應(yīng)于月度終了10日、終了30日內(nèi)上報(bào)集團(tuán)公司?？偛坑嘘P(guān)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的分析，全面掌握預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，制定解決措施，糾正財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行偏差。 預(yù)算分析的主要內(nèi)容包括預(yù)算期工作量完成情況分析、成本費(fèi)用分析、收入及財(cái)務(wù)成果分析、預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況分析和現(xiàn)金流量分析等。 集團(tuán)公司將各企業(yè)主要預(yù)算目標(biāo)納入企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核。終了，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)完成情況提出考核意見(jiàn)，提交集團(tuán)公司業(yè)績(jī)考核辦公室，作為對(duì)企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行業(yè)績(jī)考核的依據(jù)。其他規(guī)定各企業(yè)可根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本單位