計(jì)劃財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)(編輯修改稿)
2024-10-28 22:00 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 采用軟件電算化為主和輔助臺(tái)賬為適當(dāng)補(bǔ)充的方式。會(huì)計(jì)期間：自每年1月1日至12月31日止。記賬采用借貸記賬法。記賬以人民幣為記賬本位幣。記賬原則為權(quán)責(zé)發(fā)生制。公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，具有一貫性和連續(xù)性，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。四、會(huì)計(jì)憑證及檔案保管會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、連續(xù)編號(hào)。會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，紙質(zhì)檔案至少保存10年，軟件及電子形式的檔案每月結(jié)賬后必須及時(shí)備份到移動(dòng)硬盤(pán)，以免系統(tǒng)損壞導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。第三章 資金管理制度一、現(xiàn)金管理辦法為了防止差錯(cuò)和引起糾紛，現(xiàn)金收入應(yīng)先收款后開(kāi)收據(jù)?，F(xiàn)金收付必須唱收唱支，當(dāng)面點(diǎn)清。多筆收款業(yè)務(wù)不能一起辦理，應(yīng)一筆一清。嚴(yán)禁收款不開(kāi)收據(jù)，收據(jù)上須有交款單位經(jīng)辦人的簽章?？铐?xiàng)支付必須按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷和付款流程執(zhí)行。現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。每月不定期突擊盤(pán)點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金并與現(xiàn)金賬記錄相核對(duì)?，F(xiàn)金支付應(yīng)盡可能符合現(xiàn)金使用范圍，超過(guò)現(xiàn)金使用范圍的資金支付應(yīng)采用支票等銀行結(jié)算方式。公司如有大額現(xiàn)金支付和報(bào)銷業(yè)務(wù)應(yīng)提前告知財(cái)務(wù)，以及時(shí)向銀行預(yù)約，提高工作的效率。二、票據(jù)及有價(jià)證券管理辦法票據(jù)由出納員統(tǒng)一保管，預(yù)留財(cái)務(wù)章及名章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管。采用支票結(jié)算方式的款項(xiàng)支付，由出納員根據(jù)記賬憑證開(kāi)具支票，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無(wú)誤后加章預(yù)留印簽。出納員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用登記薄，定期核對(duì)支票領(lǐng)用和使用情況，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督和盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。財(cái)務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，特殊情況必須出具空白支票的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并根據(jù)具體情況將前幾位數(shù)封死，否則追究相關(guān)人員責(zé)任。我公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單，財(cái)務(wù)經(jīng)理確定入賬賬戶。確保資金及時(shí)回收。三、印章及授權(quán)的責(zé)職分離銀行結(jié)算預(yù)留印簽實(shí)行3章分管并用制。即財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，個(gè)人名章由本個(gè)或授權(quán)人員保管，結(jié)算票據(jù)由出納員保管。印章與空白票據(jù)不得由同一人員保管。網(wǎng)銀U盾實(shí)行分級(jí)管理制度，由兩人以上分別保管。使用網(wǎng)銀支付款項(xiàng)，由兩人共同操作。第四章 資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的實(shí)物管理，對(duì)公司所擁有的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的各類有形資產(chǎn)，應(yīng)以資產(chǎn)使用、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)核算等部門(mén)分別管理。財(cái)務(wù)部對(duì)公司資產(chǎn)按部門(mén)或項(xiàng)目分別記錄資產(chǎn)臺(tái)賬，定期會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)公司各部門(mén)及各項(xiàng)目實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核查，并出具核查報(bào)告。固定資產(chǎn)是指企業(yè)擁有和控制的使用年限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)以計(jì)留殘值提取折舊，提完折舊的固定資產(chǎn)可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及時(shí)清理。低值易耗品是指企業(yè)擁有和控制的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的單位價(jià)值較低的管理用具、一般工具、專用工具。低值易耗品采用五五攤銷法，報(bào)廢的低值易耗品，需由資產(chǎn)使用部門(mén)作出資產(chǎn)清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及進(jìn)清理。辦公用品的核算，財(cái)務(wù)部每月根據(jù)綜合辦當(dāng)月各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品出庫(kù)匯總記錄進(jìn)行賬務(wù)處理，審查出入庫(kù)手續(xù)是否齊全。每月末與綜合辦核對(duì)庫(kù)存辦用品的賬實(shí)相符情況。圖書(shū)的核算，財(cái)務(wù)部根據(jù)日常報(bào)銷單據(jù)，分部門(mén)逐筆記錄購(gòu)買(mǎi)的圖書(shū)臺(tái)賬。定期結(jié)合固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核查。庫(kù)存材料的核算，項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部應(yīng)采用同一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)材料進(jìn)行明細(xì)分類，逐一核算；庫(kù)存材料的采購(gòu)入庫(kù)及出庫(kù)調(diào)拔應(yīng)手續(xù)及時(shí)完整，材料員每月25日與財(cái)務(wù)部核對(duì)項(xiàng)目部當(dāng)月材料收發(fā)節(jié)余記錄。所有項(xiàng)目部辦理材料入出庫(kù)所需單據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一編號(hào)，以交舊領(lǐng)新方式向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取，不得私自購(gòu)買(mǎi)出入庫(kù)單辦理項(xiàng)目部材料收發(fā)手續(xù)。第三篇：財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部職責(zé)xxxx房產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)部部門(mén)職責(zé)部門(mén)：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)部門(mén)：總經(jīng)理或主管副總平行 部門(mén)：公司各部門(mén)或各分公司直接下級(jí)部門(mén)：各分公司財(cái)務(wù)部部門(mén)人員設(shè)置：財(cái)務(wù)部經(jīng)理，財(cái)務(wù)主管，會(huì)計(jì)，出納。部門(mén)概論：財(cái)務(wù)部是公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)核算并進(jìn)行現(xiàn)金支付管理的金融管理部門(mén)。部門(mén)職責(zé)：（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項(xiàng)收入費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，挖掘增收節(jié)支的潛力，合理使用資金，加強(qiáng)資金管
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1