財務(wù)部部門職責(zé)共五則范文(編輯修改稿)
2024-10-28 21:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 會計處理方法，具有一貫性和連續(xù)性，非董事會同意，任何人不得隨意改變。四、會計憑證及檔案保管會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、連續(xù)編號。會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，紙質(zhì)檔案至少保存10年，軟件及電子形式的檔案每月結(jié)賬后必須及時備份到移動硬盤，以免系統(tǒng)損壞導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。第三章 資金管理制度一、現(xiàn)金管理辦法為了防止差錯和引起糾紛，現(xiàn)金收入應(yīng)先收款后開收據(jù)?，F(xiàn)金收付必須唱收唱支，當(dāng)面點清。多筆收款業(yè)務(wù)不能一起辦理，應(yīng)一筆一清。嚴(yán)禁收款不開收據(jù)，收據(jù)上須有交款單位經(jīng)辦人的簽章。款項支付必須按照公司財務(wù)報銷和付款流程執(zhí)行?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須及時入賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。每月不定期突擊盤點出納庫存現(xiàn)金并與現(xiàn)金賬記錄相核對?，F(xiàn)金支付應(yīng)盡可能符合現(xiàn)金使用范圍，超過現(xiàn)金使用范圍的資金支付應(yīng)采用支票等銀行結(jié)算方式。公司如有大額現(xiàn)金支付和報銷業(yè)務(wù)應(yīng)提前告知財務(wù)，以及時向銀行預(yù)約，提高工作的效率。二、票據(jù)及有價證券管理辦法票據(jù)由出納員統(tǒng)一保管，預(yù)留財務(wù)章及名章由財務(wù)總監(jiān)保管。采用支票結(jié)算方式的款項支付，由出納員根據(jù)記賬憑證開具支票，財務(wù)總監(jiān)審核無誤后加章預(yù)留印簽。出納員應(yīng)建立轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用登記薄，定期核對支票領(lǐng)用和使用情況，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督和盤點，發(fā)現(xiàn)異常及時向財務(wù)總監(jiān)報告。財務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，特殊情況必須出具空白支票的，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并根據(jù)具體情況將前幾位數(shù)封死，否則追究相關(guān)人員責(zé)任。我公司收到的轉(zhuǎn)賬支票，必須及時填寫進(jìn)賬單，財務(wù)經(jīng)理確定入賬賬戶。確保資金及時回收。三、印章及授權(quán)的責(zé)職分離銀行結(jié)算預(yù)留印簽實行3章分管并用制。即財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理保管，個人名章由本個或授權(quán)人員保管，結(jié)算票據(jù)由出納員保管。印章與空白票據(jù)不得由同一人員保管。網(wǎng)銀U盾實行分級管理制度，由兩人以上分別保管。使用網(wǎng)銀支付款項，由兩人共同操作。第四章 資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的實物管理，對公司所擁有的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的各類有形資產(chǎn)，應(yīng)以資產(chǎn)使用、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)核算等部門分別管理。財務(wù)部對公司資產(chǎn)按部門或項目分別記錄資產(chǎn)臺賬，定期會同資產(chǎn)管理部門對公司各部門及各項目實物資產(chǎn)進(jìn)行盤點核查，并出具核查報告。固定資產(chǎn)是指企業(yè)擁有和控制的使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工具等。固定資產(chǎn)應(yīng)以計留殘值提取折舊，提完折舊的固定資產(chǎn)可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及時清理。低值易耗品是指企業(yè)擁有和控制的可重復(fù)周轉(zhuǎn)使用的單位價值較低的管理用具、一般工具、專用工具。低值易耗品采用五五攤銷法，報廢的低值易耗品，需由資產(chǎn)使用部門作出資產(chǎn)清單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及進(jìn)清理。辦公用品的核算，財務(wù)部每月根據(jù)綜合辦當(dāng)月各部門領(lǐng)用的辦公用品出庫匯總記錄進(jìn)行賬務(wù)處理，審查出入庫手續(xù)是否齊全。每月末與綜合辦核對庫存辦用品的賬實相符情況。圖書的核算，財務(wù)部根據(jù)日常報銷單據(jù)，分部門逐筆記錄購買的圖書臺賬。定期結(jié)合固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行盤點核查。庫存材料的核算，項目部和財務(wù)部應(yīng)采用同一標(biāo)準(zhǔn)對材料進(jìn)行明細(xì)分類，逐一核算；庫存材料的采購入庫及出庫調(diào)拔應(yīng)手續(xù)及時完整，材料員每月25日與財務(wù)部核對項目部當(dāng)月材料收發(fā)節(jié)余記錄。所有項目部辦理材料入出庫所需單據(jù)應(yīng)由財務(wù)部統(tǒng)一編號，以交舊領(lǐng)新方式向財務(wù)部領(lǐng)取，不得私自購買出入庫單辦理項目部材料收發(fā)手續(xù)。第三篇：財務(wù)部部門職責(zé)財務(wù)部職責(zé)xxxx房產(chǎn)開發(fā)有限公司財務(wù)部部門職責(zé)部門：財務(wù)部直接上級部門：總經(jīng)理或主管副總平行 部門：公司各部門或各分公司直接下級部門：各分公司財務(wù)部部門人員設(shè)置：財務(wù)部經(jīng)理，財務(wù)主管，會計，出納。部門概論：財務(wù)部是公司進(jìn)行經(jīng)營核算并進(jìn)行現(xiàn)金支付管理的金融管理部門。部門職責(zé)：（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項收入費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，挖掘增收節(jié)支的潛力，合理使用資金，加強(qiáng)資金管理，做好工程結(jié)算工作，確保公司計劃和利潤指標(biāo)的實現(xiàn)。（2）、按照公司合同、章程以及國家有關(guān)會計制度的規(guī)定實施財務(wù)工作，
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