科研經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)資料清單(編輯修改稿)
2024-10-28 19:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 注：以上資料請(qǐng)加蓋單位公章第四篇：企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)資料清單企業(yè)清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)資料清單企業(yè)及其下屬子公司（包括各級(jí)子公司）、分支機(jī)構(gòu)（包括所有獨(dú)立核算單位）總體框架示意圖，并說(shuō)明清產(chǎn)核資范圍及確定依據(jù)；企業(yè)基本情況及業(yè)務(wù)情況簡(jiǎn)介，包括主要的原材料供應(yīng)商和銷售客戶、主要產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程等；企業(yè)章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證及其他批準(zhǔn)文件等；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖及董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員名單和各分廠部門的負(fù)責(zé)人名單；企業(yè)關(guān)聯(lián)單位名單；企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)情況；企業(yè)董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)及其他重要會(huì)議的決議和會(huì)議紀(jì)要；企業(yè)的內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)制度及采用的會(huì)計(jì)政策；清產(chǎn)核資會(huì)計(jì)報(bào)表及帳簿憑證，近兩個(gè)會(huì)計(jì)的審計(jì)報(bào)告（包括企業(yè)主管部門、財(cái)政部門對(duì)企業(yè)決算批復(fù)資料）和近二年有關(guān)部門財(cái)稅檢查報(bào)告；清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日各存款戶的銀行詢證函、銀行對(duì)帳單、銀行余額調(diào)節(jié)表；清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日各往來(lái)單位（含應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付）的詢證函，不能提供詢證函應(yīng)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門就不能詢證的原因提供說(shuō)明；清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日外部保管的股票、債券等有價(jià)證券的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括有價(jià)證券是否存在質(zhì)押、擔(dān)保、凍結(jié)等事宜；1清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日發(fā)出商品、委托加工材料、委托代銷商品的詢證函，詢證函內(nèi)容應(yīng)包括該等存貨的品質(zhì)狀況等事宜；1企業(yè)對(duì)外投資的出資協(xié)議書，被投資單位的公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、出資證明書、上業(yè)經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)報(bào)表；1企業(yè)固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如房屋產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證、主要設(shè)備的采購(gòu)合同和發(fā)票，重要固定資產(chǎn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；1企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，如土地使用證、專利證書、其他無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)買協(xié)議；1企業(yè)長(zhǎng)短期借款合同和資產(chǎn)抵押合同以及重大財(cái)務(wù)承諾書；1企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策、本及上的納稅申報(bào)表、所得稅匯算表；1企業(yè)抵押（含質(zhì)押）事項(xiàng)、擔(dān)保事項(xiàng)、訴訟事項(xiàng)及重大期后事項(xiàng)相關(guān)資料及說(shuō)明；1企業(yè)認(rèn)為有必要提供的其他資料，包括與清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日有關(guān)的、以前會(huì)計(jì)及其他資料；1管理當(dāng)局聲明書。第五篇：審計(jì)資料清單審計(jì)資料清單一、公司基本情況資料（包括歷史沿革和法律資料）1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本及復(fù)印件； 2．公司章程復(fù)印件； 3．公司基本情況簡(jiǎn)介；4．企業(yè)合營(yíng)合同、設(shè)立批準(zhǔn)證書（外商投資企業(yè)適用）； 5．企業(yè)法人代碼登記證；6．國(guó)、地稅稅務(wù)登記證副本復(fù)印件； 7．企業(yè)業(yè)務(wù)資質(zhì)證書及榮譽(yù)證書；
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