工作交接規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-28 18:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員工作交接管理，保證離職時(shí)保密信息、工資資料、物料用品的順利移交，確保會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)控制的正常工作秩序。根據(jù)財(cái)政部頒布實(shí)施的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等規(guī)定，接合本公司的實(shí)際情況，特制訂本辦法：適用范圍：本制度適用于與公司財(cái)務(wù)中心內(nèi)部調(diào)動(dòng)和與公司脫離勞動(dòng)關(guān)系的離職人員，包括員工在勞動(dòng)合同期限內(nèi)主動(dòng)提出辭職、公司勸退或辭退、試用期內(nèi)離職、合同期滿不續(xù)簽財(cái)務(wù)人員等。第一條 為了確保財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職的，必須提前一個(gè)月時(shí)間提出申請(qǐng)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。否則行政人事部不得給予工資福利結(jié)算。第二條財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。必要時(shí)可由監(jiān)察審計(jì)部門派人會(huì)同監(jiān)交。（一）出納交接，由資金部經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同監(jiān)交；（二）一般會(huì)計(jì)人員交接，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交；（三）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)監(jiān)交。第三條財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，審計(jì)檢查內(nèi)容如下：（一）月度、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃及其實(shí)施跟蹤情況；（二）公司文件、內(nèi)部財(cái)務(wù)文件、財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析資料、銀行稅收工商等相關(guān)政策文件；（三）重大和關(guān)鍵財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)；（四）工商稅務(wù)銀行等重要外聯(lián)絡(luò)單位的交接，包括：地址、主辦人員聯(lián)絡(luò)電話情況等，如有必要需對(duì)重要的外聯(lián)關(guān)系進(jìn)行引見(jiàn)。（五）其他需要移交的遺留問(wèn)題；第四條會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，按以下交接工作進(jìn)行審計(jì)：（一）處理未完業(yè)務(wù)事項(xiàng)。已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢，并將負(fù)責(zé)管理的會(huì)計(jì)憑證按時(shí)間和號(hào)碼順序清理完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并列明相?yīng)科目的余額，存在遺留的事項(xiàng)應(yīng)附說(shuō)明。（二）整理應(yīng)該移交的會(huì)計(jì)資料，對(duì)未了事項(xiàng)出具書面移交說(shuō)明，并注明事項(xiàng)發(fā)生的原委，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可留給下任會(huì)計(jì)處理。（三）編制移交清冊(cè)，逐項(xiàng)列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、管理（統(tǒng)計(jì)）臺(tái)賬、報(bào)表、分析資料、專用印章、發(fā)票、收據(jù)、財(cái)務(wù)文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等，以及會(huì)計(jì)軟件、密碼、數(shù)據(jù)磁盤等物品。第五條 出納人員調(diào)離本崗位時(shí)，應(yīng)按以下交接事項(xiàng)辦理：（一）對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各種票據(jù)、收據(jù)和銀行存款、取款單據(jù)、匯款憑單、印鑒公章以及現(xiàn)金銀行日記賬簿、銀行對(duì)賬單、支票登記冊(cè)、支票存根、網(wǎng)銀軟件、操作流程、口令、保險(xiǎn)柜密碼、鑰匙等進(jìn)行逐項(xiàng)移交，各種單據(jù)、票應(yīng)按編號(hào)一一清理，缺少、丟失的單據(jù)、發(fā)票要責(zé)成移交人追回。（二）現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行票據(jù)要根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交。銀行存款要依據(jù)核查銀行對(duì)賬單是否與會(huì)計(jì)賬簿記錄保持一致。不一致時(shí)，移交人員必須限期查清。（三）有價(jià)證券、銀行票據(jù)移交時(shí)，應(yīng)與接手出納共同到銷售驗(yàn)證票據(jù)的真?zhèn)?。（四）?huì)計(jì)賬簿“銀行存款”賬戶余額要與銀行對(duì)賬單和出納銀行日記賬核對(duì)（不能僅限于電話核對(duì)），如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，會(huì)計(jì)人員必須確認(rèn)。（五）移交人需與接替出納到相關(guān)銀行作“變更結(jié)算人”手續(xù)。（六）各公司開(kāi)戶銀行地址、主辦人員、銀行業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人聯(lián)絡(luò)電話等應(yīng)向接替人員詳細(xì)交接。第六條 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接管人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。（一）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（二）財(cái)會(huì)部門所使用的公物應(yīng)在移交前與財(cái)產(chǎn)登記簿核對(duì)清楚。第七條 除以上專業(yè)工作的移交外，使用或占用的辦公用品、設(shè)備等有形或無(wú)形資產(chǎn)，包括電腦、電話、打印機(jī)等各類辦公用品設(shè)備，以及未用完的辦公易耗品，也應(yīng)行政辦公管理要求移交。第八條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓
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