工作交接制度(編輯修改稿)
2024-11-15 13:19 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 章，并注明交接的年、月、日。3．銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。如經(jīng)調(diào)整，余額仍然不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，明確責(zé)任。銀行存款余額調(diào)節(jié)表是為核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單是否一致而編制的表格。各單位在逐筆核對(duì)銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單時(shí)，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)兩者的余額可能不一致，究其原因主要有兩種：①雙方賬目記錄發(fā)生錯(cuò)誤；②雙方記賬都沒(méi)有錯(cuò)誤，但是由于收、付款結(jié)算憑證的傳遞和雙方入賬時(shí)間的不同，造成一方已入了賬而另一方卻因沒(méi)有及時(shí)收到有關(guān)的結(jié)算憑證，暫時(shí)還不能入賬，即存在未達(dá)賬項(xiàng)導(dǎo)致的差異。對(duì)于第一種原因，雙方要及時(shí)查找，立即更正，但對(duì)于第二種原因，則可通過(guò)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的調(diào)整來(lái)消除影響。調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)最常用的方法即是編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。各單位的未達(dá)賬項(xiàng)大概可分為四種情況：(1)銀行已經(jīng)收款記賬，而學(xué)校尚未收款入賬的款項(xiàng)； (2)銀行已經(jīng)付款記賬，而學(xué)校尚未付款入賬的款項(xiàng)；(3)學(xué)校已經(jīng)收款記賬，而銀行尚未收款記賬的款項(xiàng)；(4)學(xué)校已經(jīng)付款記賬，而銀行尚未付款記賬的款項(xiàng)。由于以上四種未達(dá)賬項(xiàng)的存在，學(xué)校與銀行雙方的賬面余額出現(xiàn)差異是正常的。、印章和其他實(shí)物，也必須交接清楚。，重要工作臺(tái)、室的鑰匙應(yīng)先按實(shí)際情況進(jìn)行交接，待交接完畢后，要重新更換保險(xiǎn)柜密碼和重要工作臺(tái)、室的鎖具。6．實(shí)行電算化的單位，定期采用計(jì)算機(jī)打印活頁(yè)賬頁(yè)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和有價(jià)證券明細(xì)賬的，在不能滿頁(yè)打印時(shí)，不可在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接，應(yīng)將賬頁(yè)打印出來(lái)，裝訂成冊(cè)，再進(jìn)行交接。7．移交時(shí)，還應(yīng)對(duì)工作計(jì)劃和待辦事項(xiàng)交待清楚。移交人移交工作計(jì)劃時(shí)，要由移交人詳細(xì)地介紹計(jì)劃執(zhí)行情況以及在日后執(zhí)行過(guò)程中可能出現(xiàn)的問(wèn)題，以便接交人接管后能順利地開(kāi)展工作。移交待辦事項(xiàng)時(shí)，移交人應(yīng)將處理方法和有關(guān)注意事項(xiàng)向接交人交待清楚，以保證工作的延續(xù)性。8．交接完畢，交接雙方和監(jiān)交人，要在移交清冊(cè)上簽名或蓋章。移交清冊(cè)一般一式三份，交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。在移交清冊(cè)上必須填明：?jiǎn)挝幻Q、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)和姓名，以及移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)、份數(shù)和其他需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)。五、出納交接應(yīng)注意的事項(xiàng)1．出納人員進(jìn)行交接時(shí)，一般應(yīng)由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交，必要時(shí)，還可請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同監(jiān)交。2．監(jiān)交過(guò)程中，如果移交人交代不清，或者接交人故意為難，監(jiān)交人員應(yīng)及時(shí)處理裁決。移交人不作交代，或者交代不清的，不得離職，否則，監(jiān)交人和單位領(lǐng)導(dǎo)人均應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3．移交時(shí)，交接雙方人員一定要當(dāng)面看清、點(diǎn)數(shù)、核對(duì)，不得由別人代替。4．交接后，接管的出納員應(yīng)及時(shí)向開(kāi)立賬戶的銀行辦理更換出納員印鑒的手續(xù)，檢查保險(xiǎn)柜的使用是否正常、妥善，保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、貴重物品、公章等的條件和周圍環(huán)境是否齊全，如不夠妥善、安全，要立即采取改善措施。5．接管的出納人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。對(duì)于移交的銀行存折和未用的支票，應(yīng)繼續(xù)使用，不要把它擱置、浪費(fèi)，以免單位遭到損失。6．交接后，移交人應(yīng)對(duì)自己經(jīng)辦的已經(jīng)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任，不能因?yàn)橘Y料已經(jīng)移交而推脫責(zé)任。第三篇：財(cái)務(wù)人員工作交接制度財(cái)務(wù)人員工作交接制度為規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員的工作交接手續(xù)，保證財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第一章總則第一條 本制度所指的財(cái)務(wù)人員，包括公司出納、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他所有從事財(cái)務(wù)工作的人員。第二條 財(cái)務(wù)人員主動(dòng)離職須提前1個(gè)月通知財(cái)務(wù)管理中心、綜合管理中心。第三條 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，將本人所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作全部移交給接替
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