【文章內(nèi)容簡介】 對無誤；開具進倉單的倉管員、倉庫主管簽名，以示對發(fā)票的數(shù)量、金額核對無誤；總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理簽名，以示對材料采購的知悉、認可；財務經(jīng)理簽名，以示對發(fā)票合法性確認。1付款時須有供應部經(jīng)辦人、供應部經(jīng)理、總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理、材料核算會計財務經(jīng)理簽名。六、倉庫方面：每月6日前編制主要材料分析表，針對上月主要材料使用情況進行書面分析總結(jié)并上報總部供應部。倉庫主要材料報表名稱及規(guī)格欄必須寫清楚主要材料的名稱及具體規(guī)格，不能簡寫，如A3100 x 70 x 16端頭板，300樁尖、400樁尖等。倉庫輔助材料中一些價值較高物資要實行單獨存放，超量（具體由各公可南制定）領用必須報生產(chǎn)都經(jīng)理審批，以舊換新管理，如可控硅、合金粒、漆包線等。倉庫要建立固定資產(chǎn)明細賬，負責固定資產(chǎn)的管理。貨物收條一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根聯(lián)（白色），倉庫留存：第二聯(lián)財務聯(lián)（紅色），用于財務核算；第三聯(lián)倉庫記賬聯(lián)（藍色），用于倉庫記賬；第四聯(lián)供應商聯(lián)（黃色），交供應商開具發(fā)票。倉庫單據(jù)的裝訂順序：(1)主要材料的匯總盤點表(2)主要材料的盤點底稿(3)主要材料的貨物收條(4)主要材料的出倉單（按盤點數(shù)反推開具）(5)輔助材料的貨物收條(6)輔助材料的出倉單盤點方面盤點：(1)主要材料每月必須全部盤點，(2)輔助材料按材料類別每月每種類別至少抽盤25種材料、每季必須全部盤點，(3)固定資產(chǎn)每月抽盤，年中及年末全部盤點。所有盤點必須編制盤點底稿留存，盤點底稿一式兩份，盤點工作結(jié)束后，所有參與盤點的相關人員（至少三人）即應在盤點底稿上簽名確認。主要材料每月盤倉庫牽頭、生產(chǎn)部配合進行盤點、財務部參與監(jiān)盤，按總部統(tǒng)一要求格式填制盤點底稿，參與盤點過程相關的盤點人、記錄人、復盤人、監(jiān)盤人必須簽名以示負責。盤點結(jié)束后，盤點底稿一份倉庫留存據(jù)以匯總編制正式盤點表，一份立即交至財務核算會計處留存?zhèn)洳榧昂藢}庫報表。盤點時生產(chǎn)部轉(zhuǎn)班暫停生產(chǎn)。盤點日：下月1日早上，每月財務最少參與3種主要材料的盤點。倉庫根據(jù)各材料盤點底稿編制一式二份匯總盤點表，制表人、倉庫主管必須在匯總盤點表上簽名確認匯總數(shù)據(jù)無誤。并附一份在倉庫報表后。財務部根據(jù)倉庫報表、匯總盤點表、盤點底稿進行核對，不允許出現(xiàn)偏差，以確保倉庫報表的真實性、準確性。除采用“以存計耗”核算方法的主要材料外，其他所有物料的發(fā)出必須以開具的出倉單為發(fā)出依據(jù)，抽盤或盤點的所有物資必須寫清楚具體實存、賬存及盈虧情況，26號的早上由財務派人會同倉庫主管進行抽查，常用及不常用的物料均要抽查，填制統(tǒng)一抽查表留存?zhèn)洳椋缬斜P盈、盤虧的物料必須分析說明原因并提出改善、防范措施。各主要材料盤點應做到：(1)水泥、礦粉的盤點：由倉庫經(jīng)驗比較豐富的倉管員、拌和樓人員進行實地敲罐，填寫水泥、礦粉盤點底稿，確認最終盤存數(shù)，相關盤點人、監(jiān)盤人在盤點底稿簽名。(2)中粗砂、石子、煤的盤點：采用技術推算法進行推算確定，具體做法是多人共同配合，依據(jù)目測實際料堆情況，將原本不規(guī)則的料堆人為劃分為相對規(guī)則的幾何形狀，然后多人配合實地測量出各幾何形狀料堆的長、寬、高等參數(shù)據(jù)以計算出料堆的理論體積，乘以相應比重得出理論庫存噸數(shù)作為月末庫存數(shù)。(3)減水劑的盤點：實地對儲存減水劑的罐體、箱體及實存減水劑進行測量出相關參數(shù)，計算出實存減水劑的體積，乘以相應比重得出理論庫存噸數(shù)作為月末庫存數(shù)。(4)PC鋼棒的盤點：每月臨近月末，倉庫即應提請生產(chǎn)部月末即將盤點，應對原已下料未掛牌的散件要盡量先使用完，正在下料的要保持整件下料完后做為一整體進行掛牌等處理；整盤的要擺放規(guī)則。盤點應由倉庫、使用部門一同進行，按照盤點底稿逐項盤點落實，先對整盤的進行抄碼，整盤無碼的共同估重，散件的有掛牌按掛牌數(shù)，無掛牌的一定要按根數(shù)點清楚，最后盤己編籠部分。(5)抱箍板的盤點：對整件的有碼牌抄碼牌，無碼牌的抽一定盤（件）數(shù)過磅算出相應大小每盤的重量，乘以相應大小盤存數(shù)，得出整件的庫存重量。對已切斷的散件分厚度、寬度、適用管樁大小分別進行計數(shù)匯總，乘以相應規(guī)格每件散件的理論重量，得出散件的庫存重量。(6)：臨近月末提請生產(chǎn)部配合，對線材的堆放進行規(guī)則排放，盤點時每件抄碼匯總。(7)螺旋筋的盤點：未編籠部分盤點匯總拉絲房及車間料盤上的庫存重量，對己編籠部分區(qū)分螺旋筋大小、編籠長度、編籠適用鎬；樁大小分別進行計數(shù)匯總，乘以相應規(guī)格長度每籠的螺旋筋理論重量，匯總出已編籠部分螺旋筋庫存重量。(8)加強筋的盤點：實地分大小盤點，匯總出加強筋的庫存總米數(shù)，抽取一定數(shù)量樣本進行稱重，算如每米重量，乘以相應盤存總米數(shù)，得出庫存重量。(9)端頭板、樁尖的盤點：月末實地盤點計數(shù)匯總。(10)對主要材料斑點出現(xiàn)盈虧較大的，要進行復盤，查明原因進行相應處理，并做出防范、改進措施，下月進行重點跟蹤、監(jiān)控。輔助材料的盤點：(1)要求財務人員參與監(jiān)盤，并根據(jù)盤點數(shù)量填寫盤點底稿，將財務聯(lián)交至財務核算。(2)每月輔助材料收入、發(fā)出期間為：上月25日至本月24日，即倉庫輔助材料本月收入數(shù)、發(fā)出數(shù)為從上月25日至本月24日止倉庫所有貨物收條和出倉單的匯總數(shù)。(3)輔助材料盤點日：每季度月末25日全面盤點，其他月份25日進行抽盤。(4)每月臨近盤點日，倉庫即應對貨物進行檢查，擺放整齊，便于清理點數(shù)，對已收貨及已出倉的物料及時匯總、登記入賬，確保在25日能夠結(jié)出賬面結(jié)存數(shù)。(5)盤點對應做到至少一人盤點，一人復盤、一人記錄監(jiān)盤。盤點過程要一次完成，中途不能停止，對已盤點過的物品要打好標記，防止漏盤、重盤。(6))對盤點發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧數(shù)量較大的物料進行及時重點追查，找出原因進行相應處理，并做出防范、改進措施。管樁的盤點時間選擇在每月的1日上午，生產(chǎn)部轉(zhuǎn)班停產(chǎn)，場地暫停發(fā)樁。生產(chǎn)部、技術部做好已入蒸養(yǎng)池、高壓釜的管樁記錄。1盤點時由場地組織人員點數(shù)、復核，做好記錄，填寫盤點底稿，財務部派人監(jiān)盤。1盤點時注意不要重盤、漏盤，高壓釜的按入釜記錄，蒸養(yǎng)池的按蒸養(yǎng)記錄，注意車間內(nèi)零散的已脫模、未脫模的管樁，已出釜在蒸養(yǎng)車上的管樁也須納入盤點范圍，管樁的存放地點分為場地、蒸養(yǎng)池、高壓釜、車間內(nèi)已脫模、未脫模，蒸養(yǎng)車。1管樁盤點工作底稿，一式二份，由參與盤點人員簽名，一份給財務都會計，一份給生產(chǎn)部統(tǒng)計。由生產(chǎn)部統(tǒng)計進行整理加工匯總，編報管樁盤點表，報財務部審核。1公司外有堆場的，由所屬辦事處經(jīng)理（負責人）負責組織堆場管樁的盤點工作，每月1日上午停止發(fā)貨進行盤點，1日下午2點前將盤點底稿傳回公司銷售部，并編制堆場管樁盤點表報銷售部審核簽名，交財務部備案，作為存貨處理，財務部每年必須對公司外堆場的盤點進行2次以上的監(jiān)盤。1對盤點時的在途管樁即盤點工作開始前已調(diào)出公司或堆場但尚未到達調(diào)入堆場的內(nèi)部調(diào)撥管樁，由調(diào)出方將調(diào)撥單傳至調(diào)入方，調(diào)入方核實己收到部分然后將未收到部份單獨匯總編制在途管樁匯總表報銷售部審核簽名，交財務部備案，作為存貨處理。1所有資產(chǎn)、存貨的盤盈、盤虧當月不處理。原材料的盈虧由倉庫出具原材料盤盈盤虧報告說明盈虧原因，報生產(chǎn)部經(jīng)理審核簽名，交總經(jīng)理簽批處理意見。倉庫、財務部依據(jù)總經(jīng)理的簽批處理意見在下月進行相應處理。公司內(nèi)管樁的盤盈盤虧由生產(chǎn)