【文章內(nèi)容簡介】 系統(tǒng)中預(yù)算科目、非稅項目、執(zhí)收單位、分成比例等的預(yù)設(shè)參數(shù)及相關(guān)對應(yīng)關(guān)系在志誠總會計軟件中無記載，總會計業(yè)務(wù)人員無法查看相關(guān)參數(shù)及對應(yīng)關(guān)系設(shè)臵情況，相關(guān)設(shè)臵變動后會導(dǎo)致前后記賬數(shù)據(jù)不一致的情況。五、國庫處通過數(shù)據(jù)接口將要素信息完整的非稅收入數(shù)據(jù)從大平臺導(dǎo)入四方志誠總會計軟件記賬。非稅收入記賬要素：執(zhí)收單位代碼、名稱，非稅收入項目代碼、項目名稱，預(yù)算科目代碼、名稱，執(zhí)收單位主管部門代碼、名稱，資金性質(zhì)代碼、名稱，代理銀行代碼、名稱，金額，記賬日期，收入級次。六、國庫處根據(jù)帳套內(nèi)已記賬收入開具“繳款書”繳庫，收入繳入國庫后即反映為當(dāng)期財政預(yù)算收入，收入數(shù)據(jù)正式確定，不可單方面更改。如后期需對已入庫收入進(jìn)行調(diào)整、更改，需通過調(diào)庫、退庫等方式通過人民銀行辦理。七、國庫處依據(jù)人民銀行反饋的金庫報表核對收入入庫情況。關(guān)于數(shù)據(jù)管理方面的建議： ，提供查詢報表以便查看收入數(shù)據(jù)的基本情況；，已上傳大平臺的非稅數(shù)據(jù)，如需調(diào)整需經(jīng)收支中心授權(quán)；，對不影響總會計記賬的數(shù)據(jù)，經(jīng)收支中心授權(quán)后，按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整（如票據(jù)串號等情況）；涉及總會計記賬要素信息的調(diào)整事項需商國庫部門后確定處理方案；，每次發(fā)生數(shù)據(jù)調(diào)整更新時自動生成工作日志，可在大平臺下載查閱數(shù)據(jù)調(diào)整前后對比情況。第三篇：非稅收入收繳管理制度*區(qū)非稅收入收繳 管理制度改革暫行辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)*區(qū)*非稅收入收繳管理，建立規(guī)范化的非稅收入收繳管理制度，根據(jù)財政部《關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財綜[2004]53號）及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于*區(qū)*行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和代行政府職能的社會團(tuán)體非稅收入的收繳管理。非稅收入管理范圍包括行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、國有資源有償使用收入、國有資產(chǎn)有償使用收入、國有資本經(jīng)營收益、彩票公益金、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。社會保障基金、住房公積金不納入非稅收入管理范圍。第三條 *區(qū)*財政局是負(fù)責(zé)牽頭組織本區(qū)非稅收入收繳管理的職能部門。負(fù)責(zé)本區(qū)非稅收入收繳政策的制定，負(fù)責(zé)設(shè)立和管理本區(qū)非稅收入收繳銀行賬戶，負(fù)責(zé)對本區(qū)非稅收入收繳程序和收繳工作實施管理和監(jiān)督。第四條 代理銀行是指經(jīng)資格認(rèn)定后代理*區(qū)*非稅收入收繳、匯劃清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。代理銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定以及與*區(qū)*財政局簽訂的服務(wù)協(xié)議的要求，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第五條 執(zhí)收單位負(fù)責(zé)本單位的收入收繳管理，確保收入按規(guī)定及時、足額解繳區(qū)財政。第六條 繳款人是指依照法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，負(fù)有繳納非稅收入義務(wù)的單位和個人。繳款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，及時、足額地繳納非稅收入。繳款人有權(quán)向有關(guān)管理機(jī)關(guān)和執(zhí)收單位了解非稅收入的有關(guān)政策、法規(guī)以及收繳管理方式的有關(guān)規(guī)定。第七條 非稅收入收繳實行“單位開票，銀行代收，財政統(tǒng)管”的管理方式，具體分為直接解繳和集中匯繳兩種繳款方式。直接解繳是由繳款人按照有關(guān)規(guī)定，持執(zhí)收單位開具的《*自治區(qū)非稅收入一般繳款書》到銀行代收網(wǎng)點(diǎn)繳款，資金直接繳入本區(qū)財政專戶。集中匯繳是由執(zhí)收單位按照有關(guān)規(guī)定，對多筆所收款項按日匯總開具《*區(qū)非稅收入一般繳款書》或?qū)γ恳还P所收款項當(dāng)場開具《*非稅收入一般繳款書》，當(dāng)日將所收款項集中繳入本區(qū)財政專戶。第八條 按本辦法收繳的納入本區(qū)預(yù)算管理的非稅收入繳入財政專戶后，由*區(qū)*財政局開具《繳款書》，定期將這部分非稅收入繳入本級國庫。第二章 銀行賬戶管理第九條 *區(qū)*財政專戶是*區(qū)*財政局在代理銀行設(shè)立的用于記錄、核算和反映本級非稅收入資金活動的銀行賬戶。第十條 代理銀行按財政局要求，對執(zhí)收單位收入項目進(jìn)行分類匯總和進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)信息傳輸。第十一條 財政局與代理銀行簽訂服務(wù)協(xié)議。第三章 收入收繳管理第一節(jié) 一般程序第十二條 除國家另有規(guī)定外，各部門和單位收取非稅收入應(yīng)使用*區(qū)財政廳統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，不得擅自多收、少收或不收。第十三條 代收網(wǎng)點(diǎn)按規(guī)定將繳款人在繳款時所持的《*區(qū)非稅收入一般繳款書》的相關(guān)信息錄入非稅收入收繳銀行臨柜系統(tǒng)，并在當(dāng)日營業(yè)終了后負(fù)責(zé)將每日代收的資金及時劃轉(zhuǎn)本區(qū)財政專戶。第十四條 繳款人繳款后，執(zhí)收單位憑銀行受理蓋章后的《*非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)，據(jù)以登記收入臺賬，*區(qū)*財政局憑財政專戶開戶銀行報送的非稅收入日報表，對所屬執(zhí)收單位的收繳業(yè)務(wù)實施管理和監(jiān)督。第十五條 財政專戶銀行與財政局、財政專戶銀行與執(zhí)收單位、執(zhí)收單位與財政局要定期核對非稅收入收繳信息，保持賬務(wù)一致。第二節(jié) 直接解繳第十六條 非稅收入實行直接解繳的，由執(zhí)收單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定，向繳款人開具《*區(qū)非稅收入一般繳款書》，由繳款人持《*區(qū)非稅收入一般繳款書》就近到財政專戶銀行的代收網(wǎng)點(diǎn)繳款，資金直接繳入本級財政專戶。第十七條 《*區(qū)非稅收入一般繳款書》由執(zhí)收單位負(fù)責(zé)填寫，只用于向財政專戶繳款?！?區(qū)非稅收入一般繳款書》一式五聯(lián)。第一聯(lián)：回單聯(lián)，由銀行代收網(wǎng)點(diǎn)收款簽章后退執(zhí)收單位記賬；第二聯(lián)：由繳款人開戶銀行作借方憑證（試點(diǎn)期間可暫作相關(guān)記賬憑證的附件）；第三聯(lián)：由收款人開戶銀行收款后作貸方憑證；第四聯(lián)：執(zhí)收單位給繳款人的收據(jù)；第五聯(lián)：執(zhí)收單位存根留存。第十八條 繳款人繳款時，持《*區(qū)非稅收入一般繳款書》第一聯(lián)至第三聯(lián)到銀行代收網(wǎng)點(diǎn)繳款。繳款人繳款后，由繳款人或銀行代收網(wǎng)點(diǎn)將加蓋銀行收訖印章后的第一聯(lián)退執(zhí)收單位，執(zhí)收單位確認(rèn)后在第四聯(lián)加蓋印章后交繳款人作繳款收據(jù)，并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第十九條 繳款人可采用現(xiàn)金方式繳款，也可采用轉(zhuǎn)賬方式繳款。采用轉(zhuǎn)帳方式繳款的，代收網(wǎng)點(diǎn)待收