審計需要的資料清單(編輯修改稿)
2024-10-28 16:22 本頁面
【文章內容簡介】 報表及審計報告、被投資單位生產經營情況說明；債務重組協(xié)議；融資租賃協(xié)議；重要采購、銷售合同；重大設施、設備經營租賃協(xié)議；托管協(xié)議；1委托理財協(xié)議；1大額資金使用協(xié)議；1擔保協(xié)議、企業(yè)為其他單位提供擔保情況：金額、擔保形式、擔保期間、目前擔保情況。七、重要事務資產資料重要土地目錄；房屋及建筑物、土地的產權證明、各種車輛的行車證；土地出讓合同或轉讓協(xié)議；重大拆遷補償協(xié)議；房地產開發(fā)用地規(guī)劃許可證、房地產開發(fā)工程規(guī)劃許可證；房地產開發(fā)建設工程許可證、房地產開發(fā)商品房銷售許可證。八、政府機構、監(jiān)管部門資料政府審計報告；證監(jiān)會整改通知；海關監(jiān)管報告；稅收優(yōu)惠政策批準文件。九、會議紀要及決策資料 2014歷次股東大會決議、董事會決議、監(jiān)事會決議、經理會紀要； 2014經營計劃；國有資產管理經營部門或上級單位下達的國有資產保值增值考核指標；企業(yè)上級內部審計機構或委托的社會審計組織出具的審計報告（近三年）、驗資報告、資產評估報告以及辦理企業(yè)合并、分立等事宜出具的有關報告；有關經營管理監(jiān)督部門及檢查機構作出的重大檢查事項結果、處理意見第3頁，共4頁及糾正情況的資料。十、2014財務相關資料1．財務決算報表（含相關附表）及會計報表附注；2．總賬、明細賬及日記賬、科目余額表、會計憑證等會計資料； 3．全部銀行賬戶2014年12月31日的銀行對賬單及余額調節(jié)表； 4．應收賬款、預收賬款、應付賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款等往來賬項明細表（包括單位名稱、賬齡分析、欠款原因、金額、壞賬準備政策、欠款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、傳真，以excel軟盤的形式提供）；5．年末存貨、固定資產盤點計劃、經確認的存貨盤點表、固定資產盤點表； 6．應收票據(jù)明細表（包括欠款單位、交易合同、起止日期、利率等內容）；應收票據(jù)備查登記簿；7．固定資產明細表（包括名稱、購置時間、折舊年限、原值、月折舊額、凈值、規(guī)格型號、存放地點、現(xiàn)在使用狀況，以excel軟盤的形式提供）；8．轉固定資產的在建工程竣工報告；9．無形資產及其他資產的明細表（包括原值、已攤銷額、攤銷年限）及產權證明；10．長、短期借款明細表（包括借款單位、金額、起止日期、利率、借款形式、應計利息、已付利息等內容，以excel軟盤的形式提供）、借款及抵押、質押、擔保協(xié)議；11．企業(yè)各項稅收納稅申報情況；12．預提費用明細表（包括費用項目、預提金額、預提原因，相關文件、協(xié)議、合同等）；
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