【文章內容簡介】 及人員，應當追究相應的責任。 A B C D（）。A． 財務報告的可靠性 B． 經營活動的效率和效果 C． 相關法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 A B C D，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應當采?。ǎ┑瓤刂拼胧?。 A B C D，應當重點關注的內容不包括（）。 A B C D答案解析：后三者屬于業(yè)務層面風險評估的內容，A屬于單位層面的風險評估內容。（）。 A B C D（）決定。 A B C D（）。 A B C D答案解析：單位領導是預算的決策機構，財務部門是預算的編制機構，業(yè)務部門是預算的執(zhí)行機構。（）工作。 、支出、債權、債務賬目的登記 A B C D答案解析：《規(guī)范》第四十一條。（）。、重要缺陷、重大缺陷 A B C D答案解析：C是按照內部控制缺陷來源定的。二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）（）。 A B C D E答案解析：《事業(yè)單位財務規(guī)則》中有關支出的界定。（）。 A B C D E答案解析：政府采購方式。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第十二條（五）。（）。（）。 A B C D E答案解析：資產控制的內容，參看《行政單位國有固定資產管理暫行辦法》。，在現(xiàn)有行政編制的基礎上構建組織架構，具體的機構和崗位設置方式包括（）。 A B C D E答案解析：組織架構的設計不存在一定之規(guī)，單位可以自行選擇。（）。、概預算編制與審核 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第四十六條。（）。 A B C D答案解析：合同的種類。 E，可以分為（）。A B C D E答案解析：預算按照性質和單位管理范圍分類，可以分為財政預算和單位內部預算。，確保賬實相符。（）部門或崗位應當定期對賬。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第四十四條。（）。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第十五條。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，認為表述正確的請選擇“對”，認為表述錯誤的，請選擇“錯”。）,嚴 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第四十七條。，只跟出納這個崗位有關。（）對 錯答案解析：貨幣資金內部控制主要在財務部門內部進行，涉及出納、會計、稽核、財務部門負責人、分管財務單位領導等崗位。，自下而上的單向檢查。（）對 錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。應該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。（）對 錯答案解析：單位應當加強貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調節(jié)不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時查明原因，并按照相關規(guī)定處理。，因此預算編制無需其他預算執(zhí)行、資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（）對 錯答案解析：單位應當建立內部預算編制、預算執(zhí)行、資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調機制，按照規(guī)定進行項目評審，確保預算編制部門及時取得和有效運用與預算編制相關的信息。、邀請招標采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）對 錯答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標，然后是邀請招標，以上兩種方式都不適合時，再考慮競爭性談判、詢價采購和單一來源采購。，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進行下達。（）對 錯答案解析：財務負責人收到經業(yè)務部門分管領導審批的預算追加調整申請后，對預算追加調整的申請進行金額審核，出具審核意見，交單位分管領導審批。,哪個部門簽訂合同哪個部門進行管理。（）對 錯答案解析：單位應當對合同實施歸口管理。，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務進行記錄。（）對 錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務授權(決策)與執(zhí)行職務相分離；業(yè)務執(zhí)行與記錄職務相分離。（）對 錯。（）對 錯。（）對 錯。（）對 錯答案解析：單位應當指定獨立于采購部門的部門或專人對所購物品的品種、規(guī)格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。，應當由適當權限的領導按個人權限大小決定。（）對 錯答案解析：單位對外投資，應當由單位領導班子集體研究決定。，對經濟活動存在的風險進行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風險評估應該至少每月一次。（）對 錯答案解析：風險評估應該至少每年一次。第二篇：行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范試題2013年會計人員繼續(xù)教育培訓試題——（行政事業(yè)類）行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范單位 姓名 學號 分數一、單項選擇題（每小題2分，共20分）《單位內控規(guī)范》的意義不包括（D）。、人民滿意的服務性政府 （A）。 “三重一大”是指（D）。、重大投融資、重大擔保、大額資金支付業(yè)務 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務 （B）。 ，各級行政事業(yè)單位應自（D）年開始施行《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》。 （D）。 （C）。 （C）。 （A）。 、執(zhí)行和監(jiān)督三種權力應當歸屬到（D）。 二、多項選擇題（每小題2分，共20分），應當遵循的原則包括（ABCD）。 （ABD）。 3．下列是預算業(yè)務不相容崗位應當相互分離的崗位是（ABCD）。 （ABC）單位內部控制外部監(jiān)督的部門。 （ABCD）。 （ABCD）。 （ABCD）。 （ABC）。、單據控制 、會計控制 、信息內部公開 、績效考評控制 （ABCD）。 、建設項目 （ABCD）。 三、判斷題（每小題2分，共20分，對“√”，錯“”）、執(zhí)行和監(jiān)督應當相互分離。（√），填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。（），嚴禁設立賬外賬。（√），指定辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。（），對于單位內部控制體系設計和運行存在問題的單位需要督促單位進行整改。（√）“以風險為導向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為平臺、以IT為支撐、以考核為保障”的“六位一體”方法論。（），其他部門不涉及本單位的內部控制規(guī)范實施工作。（），單位的內部控制體系建設完成后即可,不需要長期執(zhí)行。（）體系。（）。（√）四、簡答題（每小題10