【文章內(nèi)容簡介】 及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。 A B C D（）。A． 財務(wù)報告的可靠性 B． 經(jīng)營活動的效率和效果 C． 相關(guān)法律法規(guī)的遵循性 D． 不發(fā)生貪污腐敗行為 A B C D，明確輪崗周期。不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┑瓤刂拼胧? A B C D，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。 A B C D答案解析：后三者屬于業(yè)務(wù)層面風(fēng)險評估的內(nèi)容，A屬于單位層面的風(fēng)險評估內(nèi)容。（）。 A B C D（）決定。 A B C D（）。 A B C D答案解析：單位領(lǐng)導(dǎo)是預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，財務(wù)部門是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)部門是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（）工作。 、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記 A B C D答案解析：《規(guī)范》第四十一條。（）。、重要缺陷、重大缺陷 A B C D答案解析：C是按照內(nèi)部控制缺陷來源定的。二、多項選擇題（本類題共10小題，每小題4分，共40分。每小題備選答案中，有兩個或兩個以上符合題意的正確答案，請選擇正確選項。）（）。 A B C D E答案解析：《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中有關(guān)支出的界定。（）。 A B C D E答案解析：政府采購方式。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第十二條（五）。（）。（）。 A B C D E答案解析：資產(chǎn)控制的內(nèi)容，參看《行政單位國有固定資產(chǎn)管理暫行辦法》。，在現(xiàn)有行政編制的基礎(chǔ)上構(gòu)建組織架構(gòu)，具體的機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置方式包括（）。 A B C D E答案解析：組織架構(gòu)的設(shè)計不存在一定之規(guī)，單位可以自行選擇。（）。、概預(yù)算編制與審核 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第四十六條。（）。 A B C D答案解析：合同的種類。 E，可以分為（）。A B C D E答案解析：預(yù)算按照性質(zhì)和單位管理范圍分類，可以分為財政預(yù)算和單位內(nèi)部預(yù)算。，確保賬實相符。（）部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第四十四條。（）。 A B C D E答案解析：《規(guī)范》第十五條。三、判斷題（本類題共15小題，每小題2分，共30分。請判斷每小題的表述是否正確，認(rèn)為表述正確的請選擇“對”，認(rèn)為表述錯誤的，請選擇“錯”。）,嚴(yán) 禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。（）對 錯答案解析：《規(guī)范》第四十七條。，只跟出納這個崗位有關(guān)。（）對 錯答案解析：貨幣資金內(nèi)部控制主要在財務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行，涉及出納、會計、稽核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管財務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)等崗位。，自下而上的單向檢查。（）對 錯答案解析：自上而下的監(jiān)督。應(yīng)該由出納定期盤點庫存現(xiàn)金。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。，因此預(yù)算編制無需其他預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的參與。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，按照規(guī)定進(jìn)行項目評審，確保預(yù)算編制部門及時取得和有效運用與預(yù)算編制相關(guān)的信息。、邀請招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。（）對 錯答案解析：五種方式使用中有優(yōu)選選擇次序，一般首選公開招標(biāo)，然后是邀請招標(biāo)，以上兩種方式都不適合時，再考慮競爭性談判、詢價采購和單一來源采購。，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，即可按此金額進(jìn)行下達(dá)。（）對 錯答案解析：財務(wù)負(fù)責(zé)人收到經(jīng)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算追加調(diào)整申請后，對預(yù)算追加調(diào)整的申請進(jìn)行金額審核，出具審核意見，交單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批。,哪個部門簽訂合同哪個部門進(jìn)行管理。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當(dāng)對合同實施歸口管理。，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。（）對 錯答案解析：規(guī)范第十二條，業(yè)務(wù)授權(quán)(決策)與執(zhí)行職務(wù)相分離；業(yè)務(wù)執(zhí)行與記錄職務(wù)相分離。（）對 錯。（）對 錯。（）對 錯。（）對 錯答案解析：單位應(yīng)當(dāng)指定獨立于采購部門的部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收，并出具驗收證明。，應(yīng)當(dāng)由適當(dāng)權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)按個人權(quán)限大小決定。（）對 錯答案解析：單位對外投資，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。，對經(jīng)濟(jì)活動存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評估，風(fēng)險評估應(yīng)該至少每月一次。（）對 錯答案解析：風(fēng)險評估應(yīng)該至少每年一次。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范試題2013年會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)試題——（行政事業(yè)類）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范單位 姓名 學(xué)號 分?jǐn)?shù)一、單項選擇題（每小題2分，共20分）《單位內(nèi)控規(guī)范》的意義不包括（D）。、人民滿意的服務(wù)性政府 （A）。 “三重一大”是指（D）。、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) （B）。 ，各級行政事業(yè)單位應(yīng)自（D）年開始施行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》。 （D）。 （C）。 （C）。 （A）。 、執(zhí)行和監(jiān)督三種權(quán)力應(yīng)當(dāng)歸屬到（D）。 二、多項選擇題（每小題2分，共20分），應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（ABCD）。 （ABD）。 3．下列是預(yù)算業(yè)務(wù)不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離的崗位是（ABCD）。 （ABC）單位內(nèi)部控制外部監(jiān)督的部門。 （ABCD）。 （ABCD）。 （ABCD）。 （ABC）。、單據(jù)控制 、會計控制 、信息內(nèi)部公開 、績效考評控制 （ABCD）。 、建設(shè)項目 （ABCD）。 三、判斷題（每小題2分，共20分，對“√”，錯“”）、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)相互分離。（√），填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。（），嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。（√），指定辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金。（），對于單位內(nèi)部控制體系設(shè)計和運行存在問題的單位需要督促單位進(jìn)行整改。（√）“以風(fēng)險為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為平臺、以IT為支撐、以考核為保障”的“六位一體”方法論。（），其他部門不涉及本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實施工作。（），單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)完成后即可,不需要長期執(zhí)行。（）體系。（）。（√）四、簡答題（每小題10