【文章內容簡介】 業(yè)務負責，審批人員要對審批的業(yè)務負責。第三章 票據(jù)審核第八條 審核內容主要包括預算審核、原始憑證審核、特殊業(yè)務審核等。（一）預算審核為增強預算剛性，各項支出都必須在預算范圍內進行。財務部門首先根據(jù)預算審核各項支出：支出內容是否合規(guī)合法；支出項目有無預算；支出數(shù)額是否按預算進度執(zhí)行。（二）原始憑證審核外來原始憑證的審核原始憑證是證明經濟業(yè)務，明確經濟責任并用作記賬的原始依據(jù)，是會計核算的重要資料，必須真實有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規(guī)定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、結算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經濟業(yè)務的內容、數(shù)量、單價及金額齊全且金額大小寫一致；發(fā)票必須有稅務部門的監(jiān)制印章，必須是有效發(fā)票（有日期的發(fā)票有效期認定為當年），發(fā)票中品名欄必須填寫商品的真實品名。凡是開具收據(jù)的，必須是財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，并蓋有收費單位的財務專用章（或收費專用章）。自制原始憑證的審核自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎學金等發(fā)放單），應具備下列內容：①表格名稱齊全、規(guī)范；②、發(fā)放標準、數(shù)量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領款人簽名；⑥領導審批手續(xù)齊全。差旅費、進修及培訓費審核職工因公出差（會議、培訓）按照公司《差旅費開支管理辦法》規(guī)定審核報銷。差旅費支出的內容只包括往返車船費、住宿費、伙食補助、市內交通補助和會議通知規(guī)定的會務費、資料費。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費。職工外出進修、培訓費用只報銷進修、培訓的學費、資料費、往返路費及住宿費和學習期間的補助費，其它費用一律不予報銷。第九條 財務部所有報帳或轉帳人員都要遵守國家及公司財務管理制度，認真履行職責，嚴格把關，對認為不合理的業(yè)務，不僅不能辦理還必須向有關領導報告，對拿不準的業(yè)務要及時請示領導，否則責任自負。第十條 對需要附明細記錄的報帳業(yè)務，需在發(fā)票后附手續(xù)齊全的明細表，對該附未附的不予辦理報帳業(yè)務。對涉及支付給個人款項的報賬業(yè)務，需有領款人簽字。第四章 票據(jù)粘貼規(guī)定第十一條 對報銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：（一）為方便審批，所有報銷票據(jù)都應粘貼在公司統(tǒng)一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。（二）為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時，要求使用固體膠棒進行粘貼。（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時，憑證后面粘附件出現(xiàn)脫落現(xiàn)象，需在粘貼前用刀片將發(fā)票左側所粘部分的防偽藍色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務業(yè)發(fā)票等）。（四）粘貼票據(jù)要平整（即將票據(jù)錯開粘貼，嚴禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。（五）每張粘貼單粘貼張數(shù)以6張為準，如：定額發(fā)票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對齊各粘貼5張）。（六）大張票據(jù)報賬時，要求單獨粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進行簽字。粘貼時，要求票據(jù)的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對齊，票據(jù)下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對齊再將票據(jù)左側進行粘貼。所有粘貼的票據(jù)要求以粘貼單四周邊緣對齊后再粘貼。（七）為提高報賬工作效率，對報銷票據(jù)要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據(jù)的用途、所屬預算項目、票據(jù)張數(shù)、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數(shù)據(jù)進行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續(xù)。（八）對粘貼不規(guī)范的票據(jù)，財務人員有義務指導其規(guī)范粘貼。（九）采取一次一報制度：即每次報銷所粘貼的票據(jù)必須是本次活動有關的票據(jù)，不得將與本次活動無關且時間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財務人員將有權拒絕報銷。對一報多次，需按次粘貼，分次審批。（十）對于報銷正規(guī)的出差票據(jù)（指：往返路費、住宿費、會議費、資料費），需將票據(jù)粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內容填寫齊全，且領導審批簽字要簽在差旅費報銷單上。特殊票據(jù)，需單獨粘貼，單獨審批。第五章 報賬時限規(guī)定第十二條 員工出差返回后，應在十個工作日內辦理報銷結算手續(xù)。前賬未清，后賬不借。未借支差費的出差人員，應在完成任務回公司后一個月以內辦理報銷手續(xù)。超過規(guī)定期限未報賬按結余金額的1%乘以晚報天數(shù)計算資金占用費，并在報賬時扣除。第十三條 對跨的單據(jù)原則上不予報銷。年底出差，下一（決算前）報賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報銷單據(jù)一同報經財務主管、總會計師審批。第十四條 電話費的報銷按照公司辦制訂的公司通訊費補貼管理規(guī)定執(zhí)行。（1）參加公司辦公室組建的集團網(wǎng)，統(tǒng)一付費的，不接受個人電話費報銷。（2）外地人員使用號碼不能加入石家莊集體網(wǎng)的各有關人員憑本人話費票據(jù)經公司主管領導批準后，報銷時間為每年6月和12月兩次，且電話費必須是本人當年的電話繳費單，以繳費單姓名、時間為準，一年一清，對跨的電話費及未注明本人姓名的繳費單一律不予報銷。第十五條 報賬時間：每周一至周四報賬，周五為財務人員業(yè)務培訓學習時間。每月結賬日起至月底不報賬，（若遇節(jié)假日順延，年底除外）。第六章 附 則第十六條 本辦法由財務部負責解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執(zhí)行。原《財務報賬管理工作規(guī)范》自行廢止。第四篇：地大報賬須知1網(wǎng)上報賬相關事宜通知（第一號）為加強國家財務管理制度和財經紀律的宣傳，有效規(guī)范報賬秩序，節(jié)約報賬時間，降低返單數(shù)量，財務處系統(tǒng)梳理了幾類常見的經濟事項，對網(wǎng)上報賬過程中需重點關注的問題進行了列舉，并發(fā)布本規(guī)則，供師生員工參照。財 務 處二〇一五年十月九日中國地質大學（武漢）財務報賬規(guī)則（一）第一部分 基本要求一、票據(jù)報賬的基本要求擬報賬發(fā)票的抬頭必須是學校的全稱或簡稱。抬頭為“個人”的發(fā)票不予報銷。連號發(fā)票視同為同一張發(fā)票，按累計總額執(zhí)行財務報賬、資金