215215215公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定(編輯修改稿)
2024-10-25 04:54 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 銷單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報銷是否及時等承擔(dān)責(zé)任。七、監(jiān)督和處罰：嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng)，不得挪作他用。財務(wù)部門應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。對經(jīng)常拖欠公款者，除批評教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，%的利息。八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。附：①”費(fèi)用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報銷單” ⑨“差旅費(fèi)報銷單”珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日第三篇：費(fèi)用報銷管理規(guī)定費(fèi)用報銷管理規(guī)定第一章總 則第一條為加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作和經(jīng)濟(jì)核算，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財務(wù)報銷程序，以便更好地提高財務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等文件精神，結(jié)合廣州源潮泰業(yè)商貿(mào)有限公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司（以下簡稱“本公司”）的成本費(fèi)用報銷。第二章填制要求及程序第三條本公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的所有成本、費(fèi)用支出，在報銷時均需填制“支付證明單”。除經(jīng)批準(zhǔn)到外地（一般指珠三角范圍外）出差人員報銷費(fèi)用適用“差旅費(fèi)報銷單”外，其余一切成本、費(fèi)用支出的報銷封面均采用“支付證明單”報銷（空白單據(jù)到財務(wù)部門領(lǐng)?。５谒臈l原始憑證粘貼要求原始憑證如汽車路橋、保管及業(yè)務(wù)接待費(fèi)等定額發(fā)票，應(yīng)上下分兩排交錯，其他發(fā)票按一排，左右呈階梯狀平整粘貼在報銷單后面（若不清楚可咨詢財務(wù)部門相關(guān)人員），粘貼時不要遮蔽金額，要牢固可靠、整齊美觀。第五條原始發(fā)票填寫要求每張發(fā)票必須填寫日期、單位名稱（必須是“廣州榮騰園林建設(shè)工程有限公司”）及金額（定額發(fā)票除外），同時經(jīng)辦人需在每張發(fā)票背面簽名（公共汽車票、路橋保管費(fèi)等小金額定額發(fā)票可不須每張簽名，但應(yīng)列明定額金額及張數(shù)）。第六條報銷單填寫要求經(jīng)辦人必須按“支付證明單”或“差旅費(fèi)報銷單”格式要求的內(nèi)容如實(shí)填寫，每張報銷單不得有涂改現(xiàn)象，大小寫金額必須一致，“費(fèi)用金額”與發(fā)票金額必須一致（限額報銷的發(fā)票按核定限額，但發(fā)票金額須大于或等于報銷限額），“附件張數(shù)”必須與所附原始憑證張數(shù)一致。如屬已借款辦理銷帳的，還必須在“原借款”處寫明已借款金額。每張報銷單必須不少于經(jīng)辦人、證明人、公司領(lǐng)導(dǎo)等三人親筆簽名，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受。財務(wù)人員審核報銷單時，對不符合規(guī)定的，予以退回，要求更正，直到完善相關(guān)手續(xù)。第七條報銷審批程序經(jīng)辦人填單→部門負(fù)責(zé)人（或證明人）核實(shí)→總經(jīng)理審批→會計審核制單財務(wù)經(jīng)理審批→出納復(fù)核無誤付款。未超過資金審批權(quán)限的不需董事長批準(zhǔn)。第八條 未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，出納人員不得僅憑原始憑證直接付款。否則，由此造成的損失由出納人員承擔(dān)。第三章資金審批及支付第九條本公司對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限。第十條對未能取得原始報銷憑證而需要預(yù)先借款的，或因業(yè)務(wù)需要而借支周轉(zhuǎn)的，經(jīng)辦人必須按要求如實(shí)填寫“借款審批單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理付款手續(xù)。但借款人必須在借款之日起7日內(nèi)持經(jīng)審批的“報銷單”到財務(wù)部門辦理沖賬手續(xù)，對超過報賬期限而又無正當(dāng)理由提供書面說明，經(jīng)催辦仍不辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)人員有權(quán)從其下月的工資獎金中扣除未歸還的借款，并按銀行活期存款同期利率收取資金占用費(fèi)。第十一條嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。上次借款未清的，不得辦理新的財務(wù)借款。第十二條對已取得原始憑證（發(fā)票）并在財務(wù)帳上掛往來欠款的，經(jīng)辦人后期支付款項(xiàng)時按要求填寫“支付證明單”，經(jīng)相關(guān)人員審批后到財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。第十三條會計人員自接受經(jīng)辦人交付的報銷憑證之日起三日內(nèi)完成憑證制單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，由出納人員通知付款（特殊情況除外）。超過期限的，根據(jù)本公司的考核制度規(guī)定執(zhí)行。第十四條費(fèi)用報銷的資金支出除按國家頒布的《現(xiàn)金管理規(guī)定》使用現(xiàn)金外，其他支出一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。現(xiàn)金使用范圍包括以下內(nèi)容：、獎金、各種津貼、補(bǔ)貼以及福利性支出；、職工差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)資料費(fèi)等；3．汽車汽油、路橋、保管等費(fèi)用；4．因公司業(yè)務(wù)需要而臨時借用的備用周轉(zhuǎn)金；（指由稅局代開發(fā)票進(jìn)行結(jié)算支付的費(fèi)用）；6．人民幣1000元以下的小額零星采購業(yè)務(wù)支出；7．中國人民銀行確定需要現(xiàn)金支付及公司業(yè)務(wù)需要確實(shí)應(yīng)采用現(xiàn)金支付的其他支出。第四章附則第十五條本規(guī)定由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)國家制度的變化和本公司實(shí)際發(fā)展需要適時進(jìn)行修訂和補(bǔ)充。第十六條本規(guī)定制訂于2010年2月，起草人：第十七條本制度若與集團(tuán)規(guī)章制度和國
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