【文章內容簡介】 戶的開戶要求：根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：１使用支票、信用卡等信用支付工具的：２辦理匯兌、定期借記（如代付水、電、話費）、定期貸記（代發(fā)工資）、借記卡等結算業(yè)務的。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口薄、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。八、異地銀行結算賬戶的概念（一）異地銀行結算賬戶的使用范圍（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。４．異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的。（二）異地銀行結算賬戶的開戶要求除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規(guī)定的有關證明文件外，還應出具下列相應的證明文件：，地異地開立基本存款賬戶的，應出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。，應出具在異地取得貸款的借款合同。，在異地開立專用存款賬戶的，應出具隸屬單位的證明。其中，屬于第２、３種情況的，還應出具其基本存款賬戶開戶登記證。第三節(jié) 票據(jù)結算一．票據(jù)概述（一）票據(jù)的概念和種類票據(jù)的概念有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)包括各種有價證券和憑證，如股票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單等；狹義的票據(jù)僅指《票據(jù)法》上規(guī)定的票據(jù)。根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉讓的有價證券。在我國，票據(jù)包括匯票、本票和支票。其特征主要表現(xiàn)在以下幾個方面：。，付款人即無條件向持票人或收款人支付票據(jù)金額。我國《票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)均為記名票據(jù)，必須通過背書轉讓或交付轉讓的方式予以流通轉讓。（二）票據(jù)的功能 。（票據(jù)的融資功能是通過票據(jù)的貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)實現(xiàn)的）（三）票據(jù)當事人票據(jù)當事人，是指票據(jù)法律關系中享有票據(jù)權利、承擔票據(jù)義務的當事人，也稱票據(jù)法律關系。1．基本當事人。基本當事人是指在票據(jù)作成和交付時就業(yè)已存在的當事人，是構成法律關系的必要主體，包括出票人、付款人和收款人。在匯票及支票中有出票人、付款人與收款人。在本票中有收票人與收款人。其中，出票人，是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人；收款人，是指票據(jù)到期后有權收取票據(jù)所載金額的人又稱票據(jù)權利人；付款人，是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人。非基本當事人是指在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關系而享有一定權力、義務的當事人，包括承兌人、背書人、被背書人、保證人等。其中，承兌人，是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票據(jù)義務的人，又稱票據(jù)主債務人。背書人，是指在轉讓票據(jù)時，在票據(jù)背面或粘單上簽字或蓋章并將票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持票人；被背書人，是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉讓的人；保證人，是指為票據(jù)債務提供擔保的人，由票據(jù)債務人以外的他人擔當。（四）票據(jù)的權利與責任 （1）票據(jù)權利的概念。票據(jù)權利是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務人請求支付票據(jù)金額的權利，包括付款請求權和追索權。付款請求權，是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付挎包的權利，是第一順序權利，又稱主要票據(jù)權利。票據(jù)追索權，是指票據(jù)當事人行使付款請求權遭到拒絕或有其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權利，是第二順序權利，又稱償還請求權利。（2）票據(jù)權利的時效。票據(jù)權利在下列期限內不行使而消滅：持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)到期日起2年；見票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對支票出票人的權利，自出票日起6個月；持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；持票人對前手的再追索權，自清償或者被提起訴訟之日起3個月。持票人因超過票據(jù)權利時效或者因票據(jù)記載事項欠缺而喪失票據(jù)權利的，仍享有民事權利，可以請求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當?shù)睦?。?）票據(jù)權利的行使。不同的票據(jù)種類，其權利的行使有不同的程序，可包括票據(jù)的匯兌、提示付款、行使追索權等程序。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾的行為。定期付款或出票后定期付款的匯票持票人要行使票據(jù)權利時，首先要在匯票到期日前向付款人提示承兌；檢票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌，這是遠期匯票持票人行使票據(jù)權利的一個必經程序，如果省略此程序就不能請求付款。提示付款是指持票人在法定期限內向付款人請求付款的行為。其中包括：支票自出票日起10日內向付款人提示付款；本票自出票日起2個月內向付款人提示付款；銀行匯票，自出票日起1個月內向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的商業(yè)匯票，自到期日起10天內向承兌人提示付款。行使追索權。在票據(jù)到期日前，如匯票被拒絕承兌或被拒絕付款的，承兌人或付款人死亡、逃匿的，承兌人或者付款人有被依法宣告破產的以及因違法被責令終止業(yè)務活動的，持票人也可行使追索權。（4）票據(jù)權力行使的時間和地點。票據(jù)權利的行使場所一般是銀行營業(yè)點，其時間就是銀行營業(yè)的時間，即票據(jù)時效的最后期限是以銀行的營業(yè)結束時間為限，而不能以當日的24小時。票據(jù)當事人無營業(yè)場所的，應當在其住所進行。（5）票據(jù)權利的抗辯。票據(jù)債務人可以在下列情況下對持票人行使抗辯權：與票據(jù)債務人有直接債權債務關系并且不履行約定義務的；以欺詐、偷盜或者脅迫等非法手段取得票據(jù)，或者明知有前列情形，出于惡意取得票據(jù)；明知票據(jù)債務人與出票人或者與持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的；因重大過失取得票據(jù)的；其他依法不得享有票據(jù)權利的。票據(jù)責任是指票據(jù)債務人向持票人支付票據(jù)金額的責任。它是基于債務人特定的票據(jù)行為（如出票、背書、承兌等）而應承擔的義務，不具有制裁性質，主要包括付款義務和償還義務。票據(jù)債務人承擔票據(jù)義務一般有四種情況：一是匯票承兌人因承兌而應承擔付款義務；二是本票出票人因出票而承擔自己付款的義務；三是支票付款人在與出票人有資金關系時承擔付款義務；四是匯票、本票、支票的背書人，匯票、支票的出票人、保證人，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的付款清償義務。（五）票據(jù)行為我國《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當事人以發(fā)生票據(jù)債務為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權利義務成立要件的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。出票，是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。出票包括兩個行為：一是出票人依照《票據(jù)法》的規(guī)定作成票據(jù)，即在原始憑證上記載法定事項并蓋章；二是交付票據(jù)，即將作成的票據(jù)交付給他人占有。背書，是指收款人或持票人為將權利轉讓給他人或者將一定的票據(jù)權利授予他人行使而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關事項并簽章的行為。非背書轉讓是將一定的票據(jù)權利授予他人行使，包括委托收款背書和質押背書。承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并蓋章的行為。保證，是指票據(jù)債務人以外的人，為擔保特定債務人履行票據(jù)債務而在票據(jù)上記載有關事項并蓋章的行為。（六）票據(jù)簽章票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項。（七）票據(jù)記載事項票據(jù)記載事項一般分為絕對記載事項、相對記載事項和任意記載事項等。（八）票據(jù)喪失的補救票據(jù)喪失后，可以采取掛失止付、公示催告、普通訴訟三種形式進行補救。掛失止付，是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式。只有確定付款人或代理付款人的票據(jù)喪失時，才可以進行掛失止付，具體包括商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票和銀行本票四種。掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經措施，而是一種暫時的預防措施，最終要通過申請公示催告或提起普通訴訟。公示催告，是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關系人限期申報權利，逾期未報者，則權利失效，而由法院通過除權判決宣告所喪失后采取的必經措施。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，失票人應當在通知掛失止付后的3日內，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。申請公示催告的主體必須是可以背書轉讓的票據(jù)的最后持有人，失票人不知道票據(jù)的下落，利害關系人也不明確。普通訴訟，是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判決其向失票人付款的訴訟活動，如果與票據(jù)上的權利有利害關系的人是明確的，無需公示催告，可按一般的票據(jù)糾紛向法院提起訴訟。二．銀行匯票（一）銀行匯票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）銀行匯票的使用范圍銀行匯票可以用于轉賬。填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。單位和個人在同城、異地或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用銀行匯票。（三）銀行匯票的記載事項根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，銀行匯票的絕對記載事項包括七個方面的內容如果匯票上未記載該七個方面事項之一的，該匯票無效：（1）表明“銀行匯票”的字樣。（2）無條件支付的承諾。（3）確定的金額。這是指匯票上記載的金額必須是固定的數(shù)額，如果匯票上記載的金額是不確定的，匯票將無效。匯票上記載有實際結算金額的，以實際結算金額為匯票金額。（4）付款人名稱。（5）收款人名稱。（6）出票日期。（7）出票人簽章。（1）付款日期。（2）付款地。（3）出票地。（四）銀行匯票的提示付款期限銀行匯票的提示付款期限為自出票之日起1個月。持票人超過提示付款期限的，代理付款人不予受理。（五）銀行匯票的辦理和使用要求（1）申請人使用銀行匯票，應向出票銀行填寫“銀行匯票申請書”，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章。其簽章為預留銀行的簽章。申請人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請書”上填“現(xiàn)金”字樣。（2）出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。（1）收款人受理銀行匯票時，應審查下列事項：銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號碼和記載的內容是否一致；收款人是否確為本單位或本人；銀行匯票是否在提示付款期限內；必須記載的事項是否齊全；出票人簽章是否符合規(guī)定是否有壓數(shù)機壓印的出票金額，并與大寫出票金額一致；出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他事項是否由原記載人簽章證明。（2）未填明實際結算金額和多余金額或實際結算金額超過出票金額的，銀行不予受理。（3）銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。（4）收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。未填寫實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。（5）背書人受理銀行匯票時，還應審查：銀行匯票是否記載實際結算金額，有無更改其金額是否超過出票金額；背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定簽章；背書人為個人的，應驗證其個人身份證件。（6）持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。（7）未在銀行開立存款賬戶的個人持票，可以向選擇的任何一家銀行機構提示付款。提示付款時，應在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，并填明本人身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關，由其本人向銀行提交身份證及其復印件，銀行審核無誤后，將其身份證件復印件留存?zhèn)洳椋⒁猿制比说男彰_立應解匯款及臨時存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計付利息。轉賬支付的，應有原持票人向銀行填制支付憑證，并由本人交驗其身份證件辦理支付款項。該賬戶的款項只能轉入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉入儲蓄和銀行卡賬戶。（8）持票人超過期限向代理付款銀行提示不獲付款的，必須在票據(jù)權利時效內向出票銀行作出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。申請人缺少解訖通知要求付款的，出票銀行應于銀行匯票提示付款期滿后1個月后辦理。三．支票支票是指出票人簽發(fā)的、委托辦理支付存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的基本當事人包括出票人、付款人和收款人。出票人即存款人，是在經中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務的銀行機構開立使用支票存款賬戶的單位和個人；付款人是出票人的開戶銀行；持票人是票面上填明的收款人，也可以是經背書轉讓的被背書人。我國《票據(jù)法》按照支付票款方式，將支票分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉賬支票。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉賬，不得支取現(xiàn)金。（三）支票的記載事項1,支票的絕對記載事項根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的絕對記載事項共有六項內容：（1）表明“支票”字樣。（2）無條件支付的委托。（3）確定的金額。（4）付款人名稱。（5）出票日期。（6）出票人簽章。為了發(fā)揮支票靈活便利的特點，我國《票據(jù)法》規(guī)定了兩項絕對記載事項可以通過授權補記的方式記載：一是關于支票金額的授權補記；二是關于收款人名稱的授權補記。（1）付款地。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所為付款地。（2）出票地。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票上未記載出票地的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經常居住地為出票地。此外，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票上可以記載非法定記載事項，但這些事項并不發(fā)生支票上的效力。（四）支票的提示付款日期支票的提示付款日期為自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。（五）支票的辦理和使用要求1,簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。禁止簽發(fā)空頭支票。銀行也可以與出票人約定使用密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。；使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。5,出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯誤的支票，銀行應予退票，并按票面金額處以5%但