賬務(wù)自查應(yīng)注意事項(編輯修改稿)
2024-10-21 13:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。工會經(jīng)費：計稅工資的2%）招待費（內(nèi)資及外資工業(yè)：%，%；若為外資服務(wù)業(yè)收入500萬以下的部分1%，%）其它一些標準企業(yè)很少涉及到，在此就不一一列舉了。注意要做所得稅的不要虧損太多，如果白條單（伙食費及村委收費除外）及要調(diào)整金額較大的企業(yè)可做得多虧點。裝訂憑證時附上憑證匯總表及二級科目佘額表（這樣裝訂時可從佘額表上發(fā)現(xiàn)一點問題，如有無現(xiàn)金銀行負數(shù)，現(xiàn)金分，應(yīng)收應(yīng)付材料一點點結(jié)尾數(shù)或反方向的佘額等一經(jīng)發(fā)現(xiàn)及時調(diào)整）有復(fù)幣及數(shù)量金額的打印憑證時一定要顯示。另外憑證打印格式要調(diào)整一下，好多都是下半頁看不到企業(yè)名稱。沖賬時用原來的錯的相同科目相同記賬方向的負數(shù)金額沖，特別是成本費用類科目一定不要反相沖也不要反方向記賬，科目代碼以4及5開頭的發(fā)生時一定是記借方，要記代方的就記入借方紅字。一般納稅人有限公司購入材料收入盡量附送貨單，費用支出附報銷單。存貨盡量留材料，少留成品。折舊明細表不要一年下來沒有一個月附上的，可按季附，12月份的最好附上。有外幣記賬的做12月份賬時記得要按12月31日匯率結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益而不是我們平時所用的月初的匯率。1下半月有時間時經(jīng)?？匆幌乱郧白龅馁~，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。第二篇：賬務(wù)處理注意事項注 意 事 項 日常報賬，先掛“其他應(yīng)付款其他”，支票頭留作補單后做憑證用，正常井隊掛賬，個人往來掛井隊隊長或指導(dǎo)員，做銀行存款，核銷時，核銷的個人往來必須與掛賬的個人往來一致。做“物資采購原材料”，輔助分錄的物料使用按照“物料使用說明”的要求做。做“物資采購原材料”入庫為“原材料”時,兩個科目的物料明細必須一致。除結(jié)轉(zhuǎn)的憑證外，其他憑證都應(yīng)附有附件。每月26日根據(jù)工程部當月每口井進尺做鉆井攤銷，攤銷標準為220元/米。交予大隊易師傅或張楠補單的銀行存款明細表應(yīng)詳細注明差旅費及其他費用，金額必須與銀行明細金額相符。每月增值稅發(fā)票進項稅必須自己整理，制成表格，其稅票金額需與系統(tǒng)內(nèi)新疆工區(qū)進項稅余額一致，入固定資產(chǎn)或當月不能抵扣的應(yīng)尤其注意。收到增稅發(fā)票必須檢查票面，開票信息是否正確，發(fā)票蓋章是否為發(fā)票專用章，密碼區(qū)有無污染，若發(fā)現(xiàn)票面有錯誤或污染情況，需及時退回。每月增稅發(fā)票交予結(jié)算中心，應(yīng)附上列賬通知單，會計科目為內(nèi)部存款，蓋財務(wù)章，一式兩聯(lián)，記賬聯(lián)為憑證附件，轉(zhuǎn)賬聯(lián)交予結(jié)算中心，增值稅明細的電子版，加蓋財務(wù)章的紙質(zhì)材料一并交予結(jié)算中心。10 所有常用文件都保存在電腦的常用文檔及桌面，請勿隨意刪除，以防丟失。每月需確認當月每個井隊的施工井號，準確進行成本核算。新疆銀行賬戶為零時，及時打印銀行明細單，每筆金額必須與集中核算系統(tǒng)的銀行存款明細相符，銀行每季度結(jié)息一次，利息收入及時入賬，勿遺忘。每月銀行明細表及時掃描發(fā)給權(quán)學(xué)剛或
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