差旅費報銷規(guī)定(編輯修改稿)
2025-10-21 10:05 本頁面
【文章內容簡介】 法的執(zhí)行檢查。２、部門負責人負責派遣出差人員，審查、約定《員工出差申請單》，根據本辦法審簽《差旅費報銷單》。各部門應堅持原則，嚴格審批和控制出差人數、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務的人員出差，否則，一經發(fā)現，除扣回差旅費外，還要追究部門領導責任。出差人員依據本辦法填制《員工出差申請單》、《差旅費報銷單》。各經辦會計人員依據本辦法負責審查、給付差旅費借款，審查、結算差旅費報銷事項。五、具體條款：出差管理：（1）員工因公出差，應按照本辦法要求填制《員工出差申請單》（見附件二），提報交通工具及行程、出差天數、預支款項與出差目的等事項，各主管人員應根據工作任務，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約 2定各項出差內容并予以簽認；員工出差申請經批準后，經公司財務部門審核，最后經總裁批準方能憑出差申請單辦理相關借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關責任領導同意，出差返回后補填申請單。（2）員工出差歸來，應于三日內如實填寫出差報銷單，執(zhí)行報銷程序。差旅費管理（1）各部門在完成目標經營責任制的前提下，應按照預算實行總額控制。超額部份應向總裁申請調整預算，未獲批準，公司財務部門不予報銷。（2）包干內容與包干標準 按包干標準報銷時，實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節(jié)約歸已”的原則。員工出差根據本人職務級別按相應的地區(qū)享受不同的包干標準（見附件一），員工適用職務、級別和職稱的報銷標準時，按照就高不就低的原則執(zhí)行。（3）憑據報銷項目與控制標準員工出差下列費用以事先請示憑據報銷：①城市間交通費報銷：在下述控制標準之內憑據報銷。交通工具控制標準其他交通工序 出差人 火車輪船 飛機 具（不包括乘坐要求 號 員類別 出租車）火車路途8小時以上可乘公司正職級 軟臥 頭等艙 頭等艙 憑據報銷 坐軟臥，16小時以上可乘公司副職級 軟臥 一等艙 經濟艙 憑據報銷 坐飛機 3 公司正部級 硬臥 二等艙 憑據報銷 夜間乘車6小時以上，連 4 公司副部級 硬臥 二等艙 憑據報銷 續(xù)乘車12小時以上 5 其他職員 硬臥 三等艙 憑據報銷 3乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間12小時，才能購同席臥鋪票；特殊情況需事先征得分管領導同意，費用報銷時需分管領導在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權文件執(zhí)行。②會務費報銷：憑會議通知據實報銷。③招待客戶的票據報銷：按規(guī)定程序批準后報銷。（4）特殊情況的補助①未使用臥鋪補助費：員工出差連續(xù)乘車時間超過十二小時或夜間連續(xù)乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發(fā)給未使用臥鋪補助費。其標準為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發(fā)給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發(fā)給；乘坐新型空調特快列車和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型直達特快列車硬席座位票價的30%發(fā)給。②夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，另行發(fā)給補助費，補助標準：每人每夜一般地區(qū)20元，特殊地區(qū)25元。（5）到周邊地區(qū)出差，當天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補助20元。如出差期間（出差1天以內）發(fā)生了招待費用，不再報銷伙食補助。（6）外地出差若由公司安排車輛當日往返，如已經報銷應酬餐費的，或有會議、客戶等統(tǒng)一安排就餐的所有司乘人員，包括司機不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應酬餐費的，按每人每餐10元標準報誤餐費，不再報銷任何差旅費。（7）申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位級別標準報銷，費用由用車部門負責；其他人員按包干標準中扣減交通費補貼（特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天）報銷。（8）員工到外地參加學習班、訓練班、以及各種會議，若統(tǒng)一安排食宿，則差旅費開支標準參照當天能返回地報銷標準報銷。4（9）員工乘出差之便，事先未經出差批準人批準私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔，并扣除相應包干補助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發(fā)生的費用，均由個人自理，出差批準人和公司財務部門嚴格控制超預算費用。（10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標準執(zhí)行： 員工職級 差旅費補貼標準 公司正職級 60 公司副職級 50 公司正部級 40 公司副部級 40 公司職員 30差旅費借支、報銷、結算：（1）差旅費借支 ①員工出差，憑批準的兩聯出差申請單可到公司財務部門辦理借款。經辦會計受理后，憑一聯與借款借據填制付款憑證，經審核，出納再給付借款。另一聯留作借支卡片并作報銷依據。出差申請單填寫不符合規(guī)定的，經辦會計人員可不予受理。②借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區(qū)按每天250元、一般地區(qū)按每天200元標準借支；超過標準的，需要特別說明，并按程序審批后方可借支。（2）差旅費報銷、審核、結算：①報銷差旅費程序：職工出差回公司后，應在三日內以書面、電子郵件等形式向總裁匯 5報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務完成情況，如實填制差旅費報銷單，經公司主管領導審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務部門申請報銷、結算。報銷單據要按主要交通憑證、住宿證明發(fā)票（指按標準報銷者）、業(yè)務招待費、和其他可據實報銷憑證（如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費發(fā)票、會議費發(fā)票、培訓費發(fā)票等
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