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正文內(nèi)容

原董事長兼總經(jīng)理某某任期經(jīng)濟責任的審計報告(編輯修改稿)

2024-10-14 00:33 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 人員任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》和市委組織部《市領導干部經(jīng)濟責任審計建議書》,我局于2006年10至12月份,對市教育局原局長XXX同志1998年7月至2005年任期經(jīng)濟責任進行了審計?,F(xiàn)將審計情況報告如下:一、基本情況市教育局為全額撥款預算單位,截止2005年末,有直屬學校31所,其中:中學24所、小學1所、幼兒園1所、中專3所、特教1所、進修學校1所;在職教職工3865人,離退休人員1090人;教育局機關現(xiàn)有在職職工40人,離退休人員37人;所屬5個二級機構有在職職工54人,離退休人員26人。1998年7月至2005年教育經(jīng)費撥款收支情況;,其中:、、基建經(jīng)費3290000元、。,其中:、。1998年7月至2005年市教育局機關經(jīng)費收支情況,其中:,,預算外資金收入8469552元;撥出經(jīng)費2633543元;,其中:、,、設備購置費530360元、上交省廳報名費254411元,獎金及補助479528元、,累計結余2633543元。2005年12月31日資產(chǎn)負債情況(1),其中:,固定資產(chǎn)6271481元。(2),其中:;(3)凈資產(chǎn)合計6271481元,其中:固定基金6271481元。二、前期任期經(jīng)濟責任及財務收支審計發(fā)現(xiàn)的問題2002年12月與2005年3月我局分別對XXX同志1998年7月至2002年8月任期經(jīng)濟責任和市教育局及所屬二級機構2004財務收支進行了審計,發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是擠占少量教育經(jīng)費彌補機關辦公經(jīng)費不足,個別科室收入未納入財務大賬統(tǒng)一核算管理,有些收費項目沒有收費許可證,但多年來一直存在或參照有關部門的標準收取,有的往來帳多年得不到清理等;二是所屬二級機構財務收支存在著在上級部門布置下開展業(yè)務工作收取或代收代付有成本性費用支出的資料費、雜志費等未經(jīng)物價部門許可,有的報銷單據(jù)使用不合規(guī),有些資產(chǎn)管理不完善,部分收入未實行“收支兩條線”掛“代管款項”或直接作“事業(yè)收入”以及二級機構財務管理有待進一步加強和提高等(以上問題已經(jīng)及時整改)。三、此次任期經(jīng)濟責任審計發(fā)現(xiàn)的問題2006年7至8月份我局對市教育局原局長XXX同志的任期經(jīng)濟責任進行了審計,審計了2003與2005年的財務收支等經(jīng)濟活動情況,發(fā)現(xiàn)的主要問題如下:市教育局機關財務收支存在問題(1)未能及時足額代扣代繳個人所得稅,如對2005年繳納個人所得稅情況抽查發(fā)現(xiàn),。(2)財務管理有待于進一步加強。主要表現(xiàn)在:一是有些往來賬清理不及時,如2005年12月底,,其中有的款項未能及時清理;二是通過往來帳進行列支,如2005年6月18號憑證,復印等辦公費用582元,2005年6月58號憑證,評審住宿費4400元,從“暫存款”中列支;三是市教育局沒有專人負責各部門資產(chǎn)的管理和使用,未能及時對固定資產(chǎn)進行清點、盤整,造成財務上帳、表所反映的資產(chǎn)與實際不符。市教育局所屬二級機構財務收支存在問題(1)部分固定資產(chǎn)管理不完善。中小學教研室的固定資產(chǎn)雖有實物臺帳,但財務帳未設立固定資產(chǎn)明細分類帳及相關科目,購入固定資產(chǎn)時僅記入“事業(yè)支出設備購置費”,財務報表未能對資產(chǎn)作出真實反映;2005年末,,兩者相差317131元。(2)有的資金未按會計制度規(guī)定做賬。市教學儀器站從2002年9月份開始收取各學校轉來的中小學電教室建設費,分四期工程,所收資金未按會計制度的要求做賬,如未編記帳憑證、會計報表,單據(jù)不齊全等。(3)有些往來帳長期不清理,如市勤工儉學管理辦公室2005年底,歷年已付工程款425546元,施工單位長期不出具發(fā)票,導致工程款掛帳,省教育廳為發(fā)展校辦公司向勤儉辦提供的貸款1420000元、,一直未清理。四、對XXX同志任期經(jīng)濟責任的評價在省教育廳的指導和市委、市政府領導的重視、支持下,改革力度加大,教育實力增強,許多方面的工作多有特色、有亮點:一是深入調(diào)研,科學規(guī)劃教育布點。撤并生源不足、規(guī)模偏小、布局不合理的學校,積極配合有關部門有計劃的布點新建中小學和幼兒園,并以規(guī)劃的形式確定下來;二是加強示范學校創(chuàng)建工作,優(yōu)質(zhì)教育資源進一步擴大。加大了對各級各類學校的創(chuàng)建工作的力度,各級各類學校創(chuàng)建取得了十分可喜的成績;三是高度重視基礎教育,深入調(diào)研,摸索規(guī)律,科學指導,注重教育科研,高考成績一年一個新臺階;四是少兒藝術獨樹一幟,素質(zhì)教育碩果累累。多年來,市教育局一直致力于加強少兒文化的發(fā)展和建設,并精心打造了一批少兒舞蹈精品,使XX市少兒舞蹈在國家少兒舞蹈藝術陣地中享有較高聲譽,提升了XX在全國的知名度;五是基礎教育引進外資開全省先河。市教育局積極向省市有關部門申請報批立項,經(jīng)過艱苦努力,用較短的時間,做了許多有效的工作,利用荷蘭政府貸款392萬歐元購置教育信息化設備和實驗室設備項目即將得到落實;六是更新教育理念,教師培訓出亮點。聘請外教培訓外語教師,對提高我市英語師資隊伍整體水平,建設一支結構優(yōu)化、素質(zhì)優(yōu)良的教師隊伍,起到有力的推動作用;七是優(yōu)化教育資源配置,穩(wěn)步推進企業(yè)學校剝離。在深入調(diào)研、摸清底數(shù)的基礎上,做好企業(yè)自辦中小學移交地方管理;八是從嚴要求,危房改造工作受到充分肯定。我市一期危改工程嚴格實行“五統(tǒng)一”、“五把關”,危改資金專戶運行,工程質(zhì)量跟蹤督查,受到省危改辦的充分肯定;九是嚴抓教育審計、強化基建管理,對各類教育建筑工程全程監(jiān)管;十是以信息化為龍頭,現(xiàn)代教育技術走在全省前列,取得了一系列的研究成果,XX教育城域網(wǎng)及一大批多媒體網(wǎng)絡教室的建成,標志著我市中小學校信息化建設正在穩(wěn)步前進;十一是重視教育立法,確保教育資產(chǎn)不流失。經(jīng)過反復調(diào)研,就中小學校不動產(chǎn)保護和管理進行立法,這是我省乃至全國第一部關于學校固定資產(chǎn)保護的法規(guī)。對市教育局機關存在的問題,XXX同志應負直接責任,對所屬二級機構存在的問題,XXX同志應負領導責任。五、審計意見和建議認真執(zhí)行國家稅收政策,樹立依法納稅意識。對漏計稅費應及時足額予以清繳,要加強稅收政策法規(guī)的學習,自覺遵守國家稅收法規(guī),依法納稅。建議組織人力,對局機關及所屬二級機構固定資產(chǎn)進行全面摸底清查,及時、準確地反映資產(chǎn)的變化情況,保證資產(chǎn)的完整性,建立健全固定資產(chǎn)、材料等賬冊,要有專人管理資產(chǎn);搞清往來賬項發(fā)生的原因,及時清理;單位的各項支出應嚴格遵守財經(jīng)法規(guī),對經(jīng)辦人員報銷的發(fā)票,財務部門和單位領導要嚴格審查,對不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務報銷憑證;要加強對下屬單位財務的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,完善財務基礎工作,進一步加強教育經(jīng)費的
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