【文章內(nèi)容簡介】 作價不違反中國現(xiàn)行法律、法規(guī)。公司和某省某集團及與本次資產(chǎn)收購相關(guān)當(dāng)事人將共同簽訂《資產(chǎn)收購協(xié)議書》,資產(chǎn)收購的各方當(dāng)事人已對《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)達成了一致意見。《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)：(a)蘭州某集團有限公司(b)某省某集團公司(c)某省A集團有限公司(d)某省省蘭州市國有資產(chǎn)管理局(a)某城建的基本情況：注冊資本：人民幣180,000萬元、股東及持股比例：丙方出資人民幣164,000萬元,%；某省某商社出資人民幣16,000萬元,%。根據(jù)某省某會計師事務(wù)所有限公司及某省B有限責(zé)任會計師事務(wù)出具的基準(zhǔn)日為2003年10月31日的《審計報告》及《評估報告》,某城建的資產(chǎn)總計：人民幣337,；負(fù)債合計：人民幣157，；凈資產(chǎn)：人民幣180,000萬元；凈資產(chǎn)評估值為人民幣180,。(b)資產(chǎn)收購的標(biāo)的及價格：%的股權(quán)。根據(jù)《評估報告》,各方確認(rèn),該收購標(biāo)的價格為人民幣163,000萬元。(c)資產(chǎn)收購的方式：%的股權(quán)；%的股權(quán)劃撥給某省某集團；［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某省某集團,用以抵償所欠某省某集團之欠款；%的股權(quán),同時以轉(zhuǎn)讓價格人民幣163,000萬元沖減其對某省某集團的債權(quán)。(d)股權(quán)交割：協(xié)議書生效后,收購標(biāo)的股權(quán)交割應(yīng)于2003年底前完成,即在2003年12月31日前,%的股權(quán)應(yīng)變更至某省某集團名下,%的股權(quán)。(e)生效條件：；；；；。(f)《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)除了上述條款外還約定了定義、稅費、信息披露、保證和承諾、保密條款、不可抗力、協(xié)議的解除、違約責(zé)任、爭議的解決等條款。經(jīng)蘭州市某包裝廠申請,蘭州中院于2003年9月23日受理公司破產(chǎn)還債案。蘭州中院于2003年9月23日發(fā)出《關(guān)于成立監(jiān)管組的通知》(〔2003〕蘭民破字第1號),該通知依據(jù)最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條之規(guī)定成立企業(yè)監(jiān)管組。經(jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)所約定的各方權(quán)利、義務(wù)均為各方當(dāng)事人真實意思表示,內(nèi)容符合《公司法》和《中華人民共和國合同法》的規(guī)定,條款的設(shè)置符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定。最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條規(guī)定：＂人民法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件后,除可以隨即進行破產(chǎn)宣告成立清算組的外,在企業(yè)原管理組織不能正常履行管理職責(zé)的情況下,可以成立企業(yè)監(jiān)管組。＂破產(chǎn)企業(yè)一旦依法成立企業(yè)監(jiān)管組,其原管理組織即不能正常履行管理職責(zé)。《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)的生效條件中設(shè)定企業(yè)監(jiān)管組同意是符合最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》的。%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某省某集團,用以抵償所欠某省某集團之欠款的決議；%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給市國資局的決議。；；；。經(jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購所需的授權(quán)和批準(zhǔn)符合《公司法》、最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》。相關(guān)當(dāng)事人已經(jīng)獲得了必要的授權(quán)。《資產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)：＂乙方(某省某集團)%的股權(quán),同時以轉(zhuǎn)讓價格人民幣163,000萬元沖減其對甲方(某省某集團)的債權(quán)。＂：＂……在2003年12月31日前,%的股權(quán)應(yīng)變更至乙方(某省某集團)名下,%的股權(quán)?！ⅰ顿Y產(chǎn)收購協(xié)議書》(草案)第十五條將第三款：＂乙方(某省某集團)第一次債權(quán)人會議通過和解協(xié)議草案；＂規(guī)定為《資產(chǎn)收購協(xié)議書》生效的條件之一。經(jīng)對上述事項的核查,本所［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購的實施并不存在資金的往來,主要是需辦理工商變更登記。《資產(chǎn)收購協(xié)議書》生效后,本次資產(chǎn)收購的實施本身并無法律障礙。但是,《資產(chǎn)收購協(xié)議書》的生效存在著法律風(fēng)險,如果某省某集團債權(quán)人會議未通過和解協(xié)議草案,則《資產(chǎn)收購協(xié)議書》不能生效,本次資產(chǎn)收購自然也不能實施。本次資產(chǎn)收購的交易對方為某省某集團。蘭州市國有資產(chǎn)管理局持有公司國家股397,488,000股,%,為公司的大股東。1995年9月22日蘭州市人民政府辦公廳作出《蘭州市人民政府辦公廳關(guān)于同意某省某集團公司國家股由蘭州某農(nóng)用車集團總公司代國家管理的批復(fù)》(蘭政辦字〖1995〗101號),同意將蘭州市國有資產(chǎn)管理局持有的公司國家股暫委托中國某農(nóng)用車集團總公司(后更名為蘭州某集團有限公司)代管。某省某集團為公司實際控制人,承擔(dān)控股股東的義務(wù)。某省某集團與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系,本次交易為關(guān)聯(lián)交易。(一)本次資產(chǎn)收購的價格確定原則是：由有資質(zhì)資產(chǎn)評估機構(gòu)對擬收購的某城建股權(quán)進行評估,經(jīng)評估的資產(chǎn)價值為交易價格的確定依據(jù),在此基礎(chǔ)上經(jīng)協(xié)商,在合理的范圍內(nèi)確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的價格。(二)某省某會計師事務(wù)所有限公司出具的《審計報告》(信長會師報字〔2003〕第21800號)顯示,某城建的資產(chǎn)總計：人民幣337,；負(fù)債合計：人民幣157,；凈資產(chǎn)：人民幣180,000萬元。某省B有限責(zé)任會計師事務(wù)所《資產(chǎn)評估報告書》(甘正信評報字〖2003〗第200053號)顯示,某城建的凈資產(chǎn)的評估價值為人民幣180,%股權(quán)的評估價值為人民幣163,000萬元。本次資產(chǎn)收購標(biāo)的某城建股權(quán)的交易價格為人民幣163,000萬元。本次資產(chǎn)收購的目的是為了解決實際控制人某省某集團的巨額關(guān)聯(lián)欠款,改善公司的財務(wù)狀況,同時注入房地產(chǎn)資產(chǎn),優(yōu)化公司的主營業(yè)務(wù)?！顿Y產(chǎn)重組實施方案》,%股權(quán),A集團是公司的潛在關(guān)聯(lián)人。%股權(quán)的控股子公司某省某城發(fā)展有限公司(以下簡稱＂某城＂)的經(jīng)營范圍為：房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、管理,裝飾裝修,建筑工程設(shè)計(以上憑資質(zhì)證經(jīng)營)；建筑及裝飾材料銷售；建筑技術(shù)咨詢服務(wù)。某城目前擁有大量的房地產(chǎn)資產(chǎn)。經(jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購的交易價格確定原則符合市場公允則,交易資產(chǎn)的價值經(jīng)有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估符合國家有關(guān)國有資產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及價格確定的規(guī)定。本次資產(chǎn)收購實施后,將能夠解決巨額關(guān)聯(lián)欠款,改善公司的財務(wù)狀況,優(yōu)化公司的主營業(yè)務(wù),對公司和全體股東是有利的。本次資產(chǎn)收購實施后,%股權(quán)的某城建的經(jīng)營范圍與A集團子公司某城的經(jīng)營范圍大部分重疊,公司與A集團及其子公司某城將會形成嚴(yán)重的同業(yè)競爭。本次資產(chǎn)收購購入的是房地產(chǎn)公司的股權(quán),實施完成后某省某集團成為某城建的控股公司,將增加房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的主業(yè)。根據(jù)《重組實施方案》某省某集團仍保留農(nóng)用車生產(chǎn)經(jīng)營的主業(yè),形成房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營和農(nóng)用車生產(chǎn)經(jīng)營兩大主業(yè)。2003年16月,某省某集團農(nóng)用車業(yè)務(wù)收入46,836萬元,主營業(yè)務(wù)利潤4,290萬元。根據(jù)某省某會計師事務(wù)所有限公司出具的《盈利預(yù)測審核報告》(信長會師報字〔2003〕第21801號)某城建主營業(yè)務(wù)收入2003年110月42,744萬元,1112月27,253萬元,2003年69,996萬元,2004年60,412萬元；主營業(yè)務(wù)利潤2003年110月3,528萬元，1112月351萬元,2003年預(yù)計3,177萬元,2004年預(yù)計4,480萬元。本次資產(chǎn)收購實質(zhì)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］是以資抵債,以帳面上已經(jīng)計提壞帳準(zhǔn)備的對某省某集團的債權(quán)置換發(fā)展勢頭良好的某城建的股權(quán),凈資產(chǎn)增加163,000萬元。經(jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：實施本次資產(chǎn)收購后,某省某集團拓展了發(fā)展前景良好的房地產(chǎn)業(yè)務(wù),使某省某集團增加了可持續(xù)經(jīng)營新的支撐點,財務(wù)狀況將得到很大的改善,增強了可持續(xù)經(jīng)營能力。根據(jù)A集團承諾及本所律師適當(dāng)核查,%的股權(quán)未設(shè)定質(zhì)押、抵押等他項權(quán)利,亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形。根據(jù)A集團承諾及本所律師適當(dāng)核查,、抵押等他項權(quán)利,亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形。根據(jù)A集團承諾及本所律師核查,、二、三村1,：1992年11月24日某省電子集團公司(現(xiàn)已更名為某省A集團有限公司,以下簡稱＂A集團＂)與蘭州市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)人民政府簽訂一份《協(xié)議書》,《協(xié)議書》第一條約定：＂某鄉(xiāng)以其位于蘭王公路至虎山南坡的土地約2500畝,折價作為股份加入A集團?！?第二條約定：＂乙方(即某鄉(xiāng))入股土地由甲方(即A集團)全權(quán)支配、使用,并按甲方整體規(guī)劃進行開發(fā)。＂上述土地的所有人蘭州市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)西某一村民委員會、西某二村民委員會、西某三村民委員會于1993年2月15日分別與A集團簽訂了《認(rèn)定書》,同意并承認(rèn)A集團與某鄉(xiāng)人民政府所簽署的協(xié)議。1995年4月28日某省省計劃委員會發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)一九九五年固定資產(chǎn)投資項目計劃的通知》(甘計基字〔1995〕271號)將擬在上述土地上進行建設(shè)的國際會議中心等項目列為一九九五年固定資產(chǎn)投資項目計劃。1998年9月8日某省省計劃委員會和中國人民銀行某省省分行聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于下達蘭州8城市第二批國家安居工程建行承貸項目1998年投資計劃的通知》(甘計投資字〔1998〕910號)將上述土地上的某小區(qū)項目列為1998年國家安居(經(jīng)蘭適用住房)工程,將工程投資計劃(包括建行貸款金額和市地自籌金額)和當(dāng)年施工面積分解下達給有關(guān)市地計委、人行、建行某省省分行。2000年某省省計劃委員會發(fā)出《關(guān)于下達2000年第一批自籌基本建設(shè)項目計劃的通知》(甘計投資字〔2000〕96號)將在上述土地上的某開發(fā)區(qū)中的A集團公司蘭州某總廠廠區(qū)遷建、住宅區(qū)二期工程等項目列為2000年自籌基本建設(shè)項目。2003年10月30日某省省國土資源廳出具《關(guān)于某省A集團虎山建設(shè)項目正在辦理用地審批手續(xù)的證明》,證明上述土地征地手續(xù)正在辦理中?！蹲C明》,證明上述土地有關(guān)使用權(quán)出讓手續(xù)正在辦理中。2003年10月13日中華人民共和國國土資源部發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于進一步治理整頓土地市場秩序中自查自糾若干問題的處理意見＞的通知》(以下簡稱＂《土地自糾意見》＂)中規(guī)定：＂在截止日期(2002年7月1日)前,市、縣政府已經(jīng)進行了前置審批,或者市、縣政府與開發(fā)商簽訂書面項目開發(fā)協(xié)議的經(jīng)營性用地,作為歷史遺留問題,可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓……。＂經(jīng)對上述事項的核查,本所律師認(rèn)為：,無法律瑕疵。,《國有土地使用證》,其權(quán)屬目前是存在著法律瑕疵的。A集團從1992年即占有、使用并開發(fā)該土地,在該土地上進行的開發(fā)項目歷年得到某省省計劃委員會的批準(zhǔn),根據(jù)《土地自糾意見》規(guī)定,作為歷史遺留問題,可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓。根據(jù)某省省國土資源廳和蘭州市國土資源局出具的證明,A集團占有、使用該土地的事實,省、市兩級政府土地管理部門均予以認(rèn)可,并正在辦理相關(guān)的征地、土地使用權(quán)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］出讓手續(xù)。辦理完畢相關(guān)的征地、土地使用權(quán)出讓手續(xù)后,A集團該土地權(quán)屬將無法律瑕疵。,且已設(shè)定抵押,權(quán)利轉(zhuǎn)移受到限制。在該等抵押解除或轉(zhuǎn)移前,某城建無法合法取得該等土地之使用權(quán)。因此,該等土地權(quán)屬目前存在法律瑕疵。A集團承諾,其將在《資產(chǎn)收購協(xié)議書》生效前解決前述土地的抵押問題。本所律師認(rèn)為,如A集