【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 作價(jià)不違反中國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)。公司和某省某集團(tuán)及與本次資產(chǎn)收購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人將共同簽訂《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》,資產(chǎn)收購(gòu)的各方當(dāng)事人已對(duì)《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)達(dá)成了一致意見(jiàn)。《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)：(a)蘭州某集團(tuán)有限公司(b)某省某集團(tuán)公司(c)某省A集團(tuán)有限公司(d)某省省蘭州市國(guó)有資產(chǎn)管理局(a)某城建的基本情況：注冊(cè)資本：人民幣180,000萬(wàn)元、股東及持股比例：丙方出資人民幣164,000萬(wàn)元,%；某省某商社出資人民幣16,000萬(wàn)元,%。根據(jù)某省某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司及某省B有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)出具的基準(zhǔn)日為2003年10月31日的《審計(jì)報(bào)告》及《評(píng)估報(bào)告》,某城建的資產(chǎn)總計(jì)：人民幣337,；負(fù)債合計(jì)：人民幣157，；凈資產(chǎn)：人民幣180,000萬(wàn)元；凈資產(chǎn)評(píng)估值為人民幣180,。(b)資產(chǎn)收購(gòu)的標(biāo)的及價(jià)格：%的股權(quán)。根據(jù)《評(píng)估報(bào)告》,各方確認(rèn),該收購(gòu)標(biāo)的價(jià)格為人民幣163,000萬(wàn)元。(c)資產(chǎn)收購(gòu)的方式：%的股權(quán)；%的股權(quán)劃撥給某省某集團(tuán)；［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某省某集團(tuán),用以抵償所欠某省某集團(tuán)之欠款；%的股權(quán),同時(shí)以轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣163,000萬(wàn)元沖減其對(duì)某省某集團(tuán)的債權(quán)。(d)股權(quán)交割：協(xié)議書(shū)生效后,收購(gòu)標(biāo)的股權(quán)交割應(yīng)于2003年底前完成,即在2003年12月31日前,%的股權(quán)應(yīng)變更至某省某集團(tuán)名下,%的股權(quán)。(e)生效條件：；；；；。(f)《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)除了上述條款外還約定了定義、稅費(fèi)、信息披露、保證和承諾、保密條款、不可抗力、協(xié)議的解除、違約責(zé)任、爭(zhēng)議的解決等條款。經(jīng)蘭州市某包裝廠申請(qǐng),蘭州中院于2003年9月23日受理公司破產(chǎn)還債案。蘭州中院于2003年9月23日發(fā)出《關(guān)于成立監(jiān)管組的通知》(〔2003〕蘭民破字第1號(hào)),該通知依據(jù)最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條之規(guī)定成立企業(yè)監(jiān)管組。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查,本所律師認(rèn)為：《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)所約定的各方權(quán)利、義務(wù)均為各方當(dāng)事人真實(shí)意思表示,內(nèi)容符合《公司法》和《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定,條款的設(shè)置符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定。最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》第十八條規(guī)定：＂人民法院受理企業(yè)破產(chǎn)案件后,除可以隨即進(jìn)行破產(chǎn)宣告成立清算組的外,在企業(yè)原管理組織不能正常履行管理職責(zé)的情況下,可以成立企業(yè)監(jiān)管組。＂破產(chǎn)企業(yè)一旦依法成立企業(yè)監(jiān)管組,其原管理組織即不能正常履行管理職責(zé)?！顿Y產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)的生效條件中設(shè)定企業(yè)監(jiān)管組同意是符合最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》的。%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給某省某集團(tuán),用以抵償所欠某省某集團(tuán)之欠款的決議；%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給市國(guó)資局的決議。；；；。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)所需的授權(quán)和批準(zhǔn)符合《公司法》、最高人民法院《破產(chǎn)規(guī)定》。相關(guān)當(dāng)事人已經(jīng)獲得了必要的授權(quán)?！顿Y產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)：＂乙方(某省某集團(tuán))%的股權(quán),同時(shí)以轉(zhuǎn)讓價(jià)格人民幣163,000萬(wàn)元沖減其對(duì)甲方(某省某集團(tuán))的債權(quán)。＂：＂……在2003年12月31日前,%的股權(quán)應(yīng)變更至乙方(某省某集團(tuán))名下,%的股權(quán)?！ⅰ顿Y產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》(草案)第十五條將第三款：＂乙方(某省某集團(tuán))第一次債權(quán)人會(huì)議通過(guò)和解協(xié)議草案；＂規(guī)定為《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》生效的條件之一。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查,本所［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)的實(shí)施并不存在資金的往來(lái),主要是需辦理工商變更登記?！顿Y產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》生效后,本次資產(chǎn)收購(gòu)的實(shí)施本身并無(wú)法律障礙。但是,《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》的生效存在著法律風(fēng)險(xiǎn),如果某省某集團(tuán)債權(quán)人會(huì)議未通過(guò)和解協(xié)議草案,則《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》不能生效,本次資產(chǎn)收購(gòu)自然也不能實(shí)施。本次資產(chǎn)收購(gòu)的交易對(duì)方為某省某集團(tuán)。蘭州市國(guó)有資產(chǎn)管理局持有公司國(guó)家股397,488,000股,%,為公司的大股東。1995年9月22日蘭州市人民政府辦公廳作出《蘭州市人民政府辦公廳關(guān)于同意某省某集團(tuán)公司國(guó)家股由蘭州某農(nóng)用車(chē)集團(tuán)總公司代國(guó)家管理的批復(fù)》(蘭政辦字〖1995〗101號(hào)),同意將蘭州市國(guó)有資產(chǎn)管理局持有的公司國(guó)家股暫委托中國(guó)某農(nóng)用車(chē)集團(tuán)總公司(后更名為蘭州某集團(tuán)有限公司)代管。某省某集團(tuán)為公司實(shí)際控制人,承擔(dān)控股股東的義務(wù)。某省某集團(tuán)與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系,本次交易為關(guān)聯(lián)交易。(一)本次資產(chǎn)收購(gòu)的價(jià)格確定原則是：由有資質(zhì)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬收購(gòu)的某城建股權(quán)進(jìn)行評(píng)估,經(jīng)評(píng)估的資產(chǎn)價(jià)值為交易價(jià)格的確定依據(jù),在此基礎(chǔ)上經(jīng)協(xié)商,在合理的范圍內(nèi)確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格。(二)某省某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》(信長(zhǎng)會(huì)師報(bào)字〔2003〕第21800號(hào))顯示,某城建的資產(chǎn)總計(jì)：人民幣337,；負(fù)債合計(jì)：人民幣157,；凈資產(chǎn)：人民幣180,000萬(wàn)元。某省B有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》(甘正信評(píng)報(bào)字〖2003〗第200053號(hào))顯示,某城建的凈資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值為人民幣180,%股權(quán)的評(píng)估價(jià)值為人民幣163,000萬(wàn)元。本次資產(chǎn)收購(gòu)標(biāo)的某城建股權(quán)的交易價(jià)格為人民幣163,000萬(wàn)元。本次資產(chǎn)收購(gòu)的目的是為了解決實(shí)際控制人某省某集團(tuán)的巨額關(guān)聯(lián)欠款,改善公司的財(cái)務(wù)狀況,同時(shí)注入房地產(chǎn)資產(chǎn),優(yōu)化公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)?！顿Y產(chǎn)重組實(shí)施方案》,%股權(quán),A集團(tuán)是公司的潛在關(guān)聯(lián)人。%股權(quán)的控股子公司某省某城發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)＂某城＂)的經(jīng)營(yíng)范圍為：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、經(jīng)營(yíng)、管理,裝飾裝修,建筑工程設(shè)計(jì)(以上憑資質(zhì)證經(jīng)營(yíng))；建筑及裝飾材料銷(xiāo)售；建筑技術(shù)咨詢服務(wù)。某城目前擁有大量的房地產(chǎn)資產(chǎn)。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查,本所律師認(rèn)為：本次資產(chǎn)收購(gòu)的交易價(jià)格確定原則符合市場(chǎng)公允則,交易資產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估符合國(guó)家有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及價(jià)格確定的規(guī)定。本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施后,將能夠解決巨額關(guān)聯(lián)欠款,改善公司的財(cái)務(wù)狀況,優(yōu)化公司的主營(yíng)業(yè)務(wù),對(duì)公司和全體股東是有利的。本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)施后,%股權(quán)的某城建的經(jīng)營(yíng)范圍與A集團(tuán)子公司某城的經(jīng)營(yíng)范圍大部分重疊,公司與A集團(tuán)及其子公司某城將會(huì)形成嚴(yán)重的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。本次資產(chǎn)收購(gòu)購(gòu)入的是房地產(chǎn)公司的股權(quán),實(shí)施完成后某省某集團(tuán)成為某城建的控股公司,將增加房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)的主業(yè)。根據(jù)《重組實(shí)施方案》某省某集團(tuán)仍保留農(nóng)用車(chē)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主業(yè),形成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)用車(chē)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩大主業(yè)。2003年16月,某省某集團(tuán)農(nóng)用車(chē)業(yè)務(wù)收入46,836萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4,290萬(wàn)元。根據(jù)某省某會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告》(信長(zhǎng)會(huì)師報(bào)字〔2003〕第21801號(hào))某城建主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2003年110月42,744萬(wàn)元,1112月27,253萬(wàn)元,2003年69,996萬(wàn)元,2004年60,412萬(wàn)元；主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)2003年110月3,528萬(wàn)元，1112月351萬(wàn)元,2003年預(yù)計(jì)3,177萬(wàn)元,2004年預(yù)計(jì)4,480萬(wàn)元。本次資產(chǎn)收購(gòu)實(shí)質(zhì)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］是以資抵債,以帳面上已經(jīng)計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的對(duì)某省某集團(tuán)的債權(quán)置換發(fā)展勢(shì)頭良好的某城建的股權(quán),凈資產(chǎn)增加163,000萬(wàn)元。經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查,本所律師認(rèn)為：實(shí)施本次資產(chǎn)收購(gòu)后,某省某集團(tuán)拓展了發(fā)展前景良好的房地產(chǎn)業(yè)務(wù),使某省某集團(tuán)增加了可持續(xù)經(jīng)營(yíng)新的支撐點(diǎn),財(cái)務(wù)狀況將得到很大的改善,增強(qiáng)了可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。根據(jù)A集團(tuán)承諾及本所律師適當(dāng)核查,%的股權(quán)未設(shè)定質(zhì)押、抵押等他項(xiàng)權(quán)利,亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形。根據(jù)A集團(tuán)承諾及本所律師適當(dāng)核查,、抵押等他項(xiàng)權(quán)利,亦不存在司法查封、凍結(jié)等權(quán)利限制的情形。根據(jù)A集團(tuán)承諾及本所律師核查,、二、三村1,：1992年11月24日某省電子集團(tuán)公司(現(xiàn)已更名為某省A集團(tuán)有限公司,以下簡(jiǎn)稱(chēng)＂A集團(tuán)＂)與蘭州市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)人民政府簽訂一份《協(xié)議書(shū)》,《協(xié)議書(shū)》第一條約定：＂某鄉(xiāng)以其位于蘭王公路至虎山南坡的土地約2500畝,折價(jià)作為股份加入A集團(tuán)?！?第二條約定：＂乙方(即某鄉(xiāng))入股土地由甲方(即A集團(tuán))全權(quán)支配、使用,并按甲方整體規(guī)劃進(jìn)行開(kāi)發(fā)。＂上述土地的所有人蘭州市城關(guān)區(qū)某灘鄉(xiāng)西某一村民委員會(huì)、西某二村民委員會(huì)、西某三村民委員會(huì)于1993年2月15日分別與A集團(tuán)簽訂了《認(rèn)定書(shū)》,同意并承認(rèn)A集團(tuán)與某鄉(xiāng)人民政府所簽署的協(xié)議。1995年4月28日某省省計(jì)劃委員會(huì)發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)一九九五年固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃的通知》(甘計(jì)基字〔1995〕271號(hào))將擬在上述土地上進(jìn)行建設(shè)的國(guó)際會(huì)議中心等項(xiàng)目列為一九九五年固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目計(jì)劃。1998年9月8日某省省計(jì)劃委員會(huì)和中國(guó)人民銀行某省省分行聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于下達(dá)蘭州8城市第二批國(guó)家安居工程建行承貸項(xiàng)目1998年投資計(jì)劃的通知》(甘計(jì)投資字〔1998〕910號(hào))將上述土地上的某小區(qū)項(xiàng)目列為1998年國(guó)家安居(經(jīng)蘭適用住房)工程,將工程投資計(jì)劃(包括建行貸款金額和市地自籌金額)和當(dāng)年施工面積分解下達(dá)給有關(guān)市地計(jì)委、人行、建行某省省分行。2000年某省省計(jì)劃委員會(huì)發(fā)出《關(guān)于下達(dá)2000年第一批自籌基本建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃的通知》(甘計(jì)投資字〔2000〕96號(hào))將在上述土地上的某開(kāi)發(fā)區(qū)中的A集團(tuán)公司蘭州某總廠廠區(qū)遷建、住宅區(qū)二期工程等項(xiàng)目列為2000年自籌基本建設(shè)項(xiàng)目。2003年10月30日某省省國(guó)土資源廳出具《關(guān)于某省A集團(tuán)虎山建設(shè)項(xiàng)目正在辦理用地審批手續(xù)的證明》,證明上述土地征地手續(xù)正在辦理中?！蹲C明》,證明上述土地有關(guān)使用權(quán)出讓手續(xù)正在辦理中。2003年10月13日中華人民共和國(guó)國(guó)土資源部發(fā)出的《關(guān)于印發(fā)＜關(guān)于進(jìn)一步治理整頓土地市場(chǎng)秩序中自查自糾若干問(wèn)題的處理意見(jiàn)＞的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)＂《土地自糾意見(jiàn)》＂)中規(guī)定：＂在截止日期(2002年7月1日)前,市、縣政府已經(jīng)進(jìn)行了前置審批,或者市、縣政府與開(kāi)發(fā)商簽訂書(shū)面項(xiàng)目開(kāi)發(fā)協(xié)議的經(jīng)營(yíng)性用地,作為歷史遺留問(wèn)題,可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓……。＂經(jīng)對(duì)上述事項(xiàng)的核查,本所律師認(rèn)為：,無(wú)法律瑕疵。,《國(guó)有土地使用證》,其權(quán)屬目前是存在著法律瑕疵的。A集團(tuán)從1992年即占有、使用并開(kāi)發(fā)該土地,在該土地上進(jìn)行的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目歷年得到某省省計(jì)劃委員會(huì)的批準(zhǔn),根據(jù)《土地自糾意見(jiàn)》規(guī)定,作為歷史遺留問(wèn)題,可以繼續(xù)以協(xié)議方式出讓。根據(jù)某省省國(guó)土資源廳和蘭州市國(guó)土資源局出具的證明,A集團(tuán)占有、使用該土地的事實(shí),省、市兩級(jí)政府土地管理部門(mén)均予以認(rèn)可,并正在辦理相關(guān)的征地、土地使用權(quán)［某省法律服務(wù)網(wǎng)版權(quán)所有］出讓手續(xù)。辦理完畢相關(guān)的征地、土地使用權(quán)出讓手續(xù)后,A集團(tuán)該土地權(quán)屬將無(wú)法律瑕疵。,且已設(shè)定抵押,權(quán)利轉(zhuǎn)移受到限制。在該等抵押解除或轉(zhuǎn)移前,某城建無(wú)法合法取得該等土地之使用權(quán)。因此,該等土地權(quán)屬目前存在法律瑕疵。A集團(tuán)承諾,其將在《資產(chǎn)收購(gòu)協(xié)議書(shū)》生效前解決前述土地的抵押?jiǎn)栴}。本所律師認(rèn)為,如A集