資料清單-經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計資料清單(編輯修改稿)
2024-10-13 18:10 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 動的，提供轉(zhuǎn)讓協(xié)議、審計報告、評估報告、產(chǎn)權(quán)交易所交割單、劃轉(zhuǎn)文件、評估備案表、集團(tuán)批準(zhǔn)文件；4審計期間功效掛鉤清算結(jié)果及功效掛鉤基數(shù)的批復(fù)；4XXXX工資總額預(yù)算方案及批復(fù)；4車輛、房屋建筑物以及土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)等所有權(quán)證書登記表及所有出租、融資租賃合同，涉及處臵房屋建筑物的，提供評估報告、轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4審計期間海外業(yè)務(wù)、項目的情況簡介以及經(jīng)營情況的相關(guān)資料(如有)；4上級單位下發(fā)的工效掛鉤工資文件及批復(fù)；與上級單位簽訂的《經(jīng)營業(yè)績考核責(zé)任書》；4企業(yè)有關(guān)財產(chǎn)損失審批及稅務(wù)部門批準(zhǔn)處理的文件；4清產(chǎn)核資已銷案資產(chǎn)銷案證據(jù)材料，案存資產(chǎn)案存資料，目前仍存在案存資產(chǎn)未銷案的，請企業(yè)說明相關(guān)原因；4稅費(fèi)資料，如繳納稅種、稅率，所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件，各稅種納稅申報表及所得稅匯算清繳資料。二、財務(wù)類資料會計核算辦法（若各單位與上級部門核算辦法一致，注明即可；若各單位根據(jù)上級單位核算辦法制定細(xì)則，請?zhí)峁?；XXXX年至XXXX年全級次久其決算數(shù)據(jù)，審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告、財務(wù)決算專項說明、管理建議書，合并報表底稿。XXXX至XXXX年高風(fēng)險業(yè)務(wù)情況介紹及相應(yīng)的盈虧分析。審計期間資產(chǎn)質(zhì)量情況說明；消化的歷史遺留問題、以前潛虧情況及涉及金額；財務(wù)部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。審計期間，非主業(yè)投資情況及相應(yīng)的主管部門審批文件；審計期間財務(wù)會計資料，如審計報告、對賬單及余額調(diào)節(jié)表、往來明細(xì)、科目余額表、序時賬、企業(yè)填列的財務(wù)明細(xì)表、會計憑證、財務(wù)狀況說明書，審計期間的現(xiàn)金盤點(diǎn)表；審計期內(nèi)無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長短期待攤費(fèi)用等攤銷、折舊計算表；應(yīng)收類往來款項賬齡及壞賬準(zhǔn)備計提明細(xì)表；各類資產(chǎn)盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)分析報告；審計期間各期供應(yīng)商、銷售客戶名單，包括采購（銷售）品種、采購（銷售）量、采購（銷售）金額；并請包括供應(yīng)商、銷售客戶辦公地點(diǎn)、聯(lián)系電話、聯(lián)系人；如存在大量零散客戶，可提供前20名銷售客戶上述信息。審計期間前十大工程項目相關(guān)的審批資料及招、投標(biāo)相關(guān)資料。1審計期間包括聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)、關(guān)鍵管理人員開辦公司等在內(nèi)的關(guān)聯(lián)方清單（涵蓋關(guān)聯(lián)方名稱、法人代表、實(shí)際控制人、公司主營業(yè)務(wù)，最近會計的與公司的交易情況）；請?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)交易及往來統(tǒng)計表；如審計期末存在集團(tuán)內(nèi)部往來的，提供明細(xì)表，雙方往來不符的請?zhí)峁┎町惍a(chǎn)生和不符原因的說明。1存在集團(tuán)內(nèi)部往來的，提供明細(xì)表，雙方往來不符的要提供產(chǎn)生和不符原因的說明；1存在長短期貸款和集團(tuán)擔(dān)保的，說明目前貸款和擔(dān)保的變化情況；1存在預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款的，提供明細(xì)表，提供款項性質(zhì)、超過1年未能支付的原因說明；1存在本單位租賃他人資產(chǎn)或他人租賃本單位資產(chǎn)的，提供協(xié)議、租賃價款確定依據(jù)的說明；1審計期間應(yīng)收款項管理報表系統(tǒng)有關(guān)資料，包括應(yīng)收賬款（合同正常經(jīng)營項目應(yīng)收、逾期應(yīng)收、在建工程、竣工質(zhì)保期及完工工程應(yīng)收等）、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收客戶合同工程款、賬銷案存應(yīng)收款等明細(xì)表及報告；1審計組在現(xiàn)場需要提供的其它資料（現(xiàn)場審計時提供）。第二部分：特殊類清單一、建筑施工類XXXX至XXXX年新簽項目的可行性研究報告、招投標(biāo)文件、項目審批單、工程預(yù)算、項目的立項標(biāo)準(zhǔn)、工程設(shè)計施工圖、評審報告、盈利預(yù)測報告、咨詢評估報告。（注：可以先提供合同臺賬清單）XXXX年XXXX年工程合同臺賬、變更索賠臺賬、設(shè)計變更簽證、分包合同臺賬及簽訂的合同、協(xié)議（包括業(yè)主合同及分包合同、變更協(xié)議）、完工項目的工程完工報告、竣工驗(yàn)收報告、最后一期對外、對內(nèi)結(jié)算報表、存在暫估工程量的：必須提供相應(yīng)依據(jù)，包括經(jīng)營部門經(jīng)過審批的工程量計量單、相關(guān)的資質(zhì)證書。關(guān)聯(lián)方清單（包括集團(tuán)內(nèi)部和外部的）、供應(yīng)商清單 3年的存貨盤點(diǎn)計劃及盤點(diǎn)表、物資采購臺賬及合同、采購相關(guān)的審批文件、物資收、發(fā)、存報表、存貨減值準(zhǔn)備計算表。XXXX至XXXX年年終固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計劃、盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)結(jié)果處理的相關(guān)資料、固定資產(chǎn)卡片賬（折舊、減值的計提依據(jù)）、大額長期資產(chǎn)（包括固定資產(chǎn)等）投資的可行性研究報告、評審報告、采購合同，所有長期資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書（包括房屋所有權(quán)證、土地使用證、車輛登記證、無形資產(chǎn)證明書（鑒定書）等）、無形資產(chǎn)攤銷的計算表、長期資產(chǎn)處臵的審批報告。建造合同信息表、
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