【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ................................................. 95 （一）銷(xiāo)售收入估算 .............................................................................. 95 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入及稅金估算一覽表 ........................................................... 95 （二）綜合總成本估算 .......................................................................... 96 綜合總成本費(fèi)用估算表 .......................................................................... 96 （三）利潤(rùn)總額估算 .............................................................................. 97 （四）所得稅及稅后利潤(rùn) ...................................................................... 97 目錄 6 （五）項(xiàng)目投資收益率測(cè)算 .................................................................. 97 項(xiàng)目綜合損益表 ...................................................................................... 98 三、財(cái)務(wù)分析 .......................................................................................... 98 （一）全部投資財(cái)務(wù)分析 ...................................................................... 98 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） ............................................................... 99 （二）固定資產(chǎn)投資財(cái)務(wù)分析 ..............................................................100 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（固定投資） ..............................................................100 四、盈虧平衡分析 .................................................................................101 盈虧平衡分析表 .....................................................................................101 五、敏感性分析 .....................................................................................102 單因素敏感性分析表 .............................................................................102 第十六章 綜合評(píng)價(jià)及投資建議 ..........................................................103 一、綜合評(píng)價(jià) .........................................................................................103 二、投資建議 .........................................................................................104 第一章 項(xiàng)目總論 1 第一章 項(xiàng)目 總論 一、項(xiàng)目名稱及承辦單位 項(xiàng)目名稱： 年產(chǎn) 600 噸桉葉油素生產(chǎn)項(xiàng)目 項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)： 新建 承辦企業(yè)名稱 ： 重慶摩森投資咨詢有限公司 二、項(xiàng)目擬建地址 項(xiàng)目建設(shè)地址： 云南 省 紅河哈尼族彝族自治州 XX 三、可行性研究的目的 本可行性研究報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目所涉及的主要問(wèn)題 ，例如：資源條件、原輔材料、燃料和動(dòng)力的供應(yīng)、交通運(yùn)輸條件、建 設(shè) 規(guī)模、投資規(guī)模、生產(chǎn)工藝和設(shè)備選型、產(chǎn)品類別、項(xiàng)目節(jié)能技術(shù)和措施、環(huán)境影響評(píng)價(jià)和勞動(dòng)衛(wèi)生保障等，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境保護(hù)等多個(gè)方面進(jìn)行較為詳細(xì)的調(diào)查研究。通過(guò)分析比較方案，并對(duì)項(xiàng)目建成后可能取得的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而為投資決策提供可靠的依據(jù)，作為該項(xiàng)目進(jìn)行下一步環(huán)境評(píng)價(jià)及工程設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)文件。 本可行性研究報(bào)告具體論述該項(xiàng)目的設(shè)立在經(jīng)濟(jì)上的必要性、合理性、現(xiàn)實(shí)性 。 技術(shù)和設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、可靠性 。財(cái)務(wù)上的盈利性、合法性 。 環(huán)境影響和勞動(dòng)衛(wèi)生保障上的可行性 。建設(shè)上的可行性以及合理利用能源、提高能源利用效率 。為項(xiàng)目法人和備案機(jī)關(guān)決策、審批提供可靠的依據(jù)。 第一 章 項(xiàng)目總論 2 本可行性研究報(bào)告提供的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，各項(xiàng)計(jì)算科學(xué)合理。對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)、生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析留有一定的余地。對(duì)于不能落實(shí)的問(wèn)題如實(shí)反映，并能夠提出確實(shí)可行的有效解決措施。 四、可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 和范圍 （一）項(xiàng)目可行性報(bào)告編制依據(jù) 中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃 。 《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄 （ 2021 年本 ） 》 。 《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》 。 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 。 紅河哈尼族 彝族自治州 國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要 。 重慶摩森投資咨詢有限公司 提供的《 桉葉油素 生產(chǎn)項(xiàng)目建議書(shū)》 。 重慶摩森投資咨詢有限公司 提供的相關(guān)技術(shù)文件和有關(guān)數(shù)據(jù) 。 國(guó)家、省、部關(guān)于 桉葉油素 生產(chǎn)技術(shù)規(guī)范和 有關(guān) 規(guī)定等 。 國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)政策、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)等 。 （ 二 ）可行性研究報(bào)告編制范圍 本可行性研究報(bào)告的內(nèi)容和深度依照國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》的要求進(jìn)行，依據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和有關(guān)部門(mén)的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以及 重慶摩森第一章 項(xiàng)目總論 3 投資咨詢有限公司 的實(shí)際情況，按照項(xiàng)目的建設(shè)要求 ，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的科學(xué)性、合理性和可行性進(jìn)行研究論證。研究、分析和預(yù)測(cè)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供需情況與建設(shè)規(guī)模，并提出主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目能否實(shí)施做出一個(gè)比較科學(xué)的評(píng)價(jià)，其主要內(nèi)容包括如下十個(gè)方面： 確定項(xiàng)目建設(shè)總平面布置方案。 確定 桉葉油素 生產(chǎn)規(guī)模和工藝技術(shù)方案。 確定建設(shè)條件與 項(xiàng)目選址 。 確定原材料、燃料及動(dòng)力的供應(yīng)。 確定公用工程設(shè)施建設(shè)方案及供水、供電方案。 確定企業(yè)組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議。 確定環(huán)境保護(hù)及勞動(dòng)安全衛(wèi)生保障措施。 分析技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、投資估算和資金籌措情況。 預(yù)測(cè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益及國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 五、研究的主要過(guò)程 根據(jù) 重慶摩森投資咨詢有限公司 的委托和有關(guān)技術(shù)資料，我們組織有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查研究，重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、桉葉油素 生產(chǎn)方案、生產(chǎn)工藝、總圖布置、安全環(huán)保、工業(yè)衛(wèi)生、經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行了認(rèn)真的研究、核算、討論。并對(duì)生產(chǎn)實(shí)際進(jìn)行考察了解，根據(jù)企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合詳細(xì)的分析論證，提出了如下要求： 第一章 項(xiàng)目總論 4 在基建施工和設(shè)備選購(gòu)、安裝中，必須嚴(yán)格執(zhí)行各相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，使工程項(xiàng)目有一個(gè)科學(xué)、規(guī)范、 完整的高起點(diǎn)。 本工程項(xiàng)目屬于 桉葉油素 生產(chǎn)項(xiàng)目，因此從項(xiàng)目的開(kāi)始就必須將“安全第一，預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)管理方針貫穿項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程，按照規(guī)范配備相應(yīng)的安全生產(chǎn)設(shè)施，對(duì)新入廠的員工進(jìn)行三級(jí)安全教育。將“安全生產(chǎn)”貫穿到項(xiàng)目的各個(gè)方面，落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)，確?！鞍踩谝?、以人為本”的思想指導(dǎo)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程。 六、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 該 桉葉油素 生產(chǎn) 建設(shè)項(xiàng)目 ，預(yù)計(jì)年產(chǎn) 600 噸桉葉油素 ， 包括桉葉油粗油、桉葉油素及副產(chǎn)品 ， 實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)值 萬(wàn)元 銷(xiāo)售規(guī)模。 七、項(xiàng)目總投資估算 項(xiàng)目 固定資產(chǎn)投資 ： 萬(wàn)元人民幣。 項(xiàng)目 流動(dòng)資金 ： 萬(wàn)元人民幣。 項(xiàng)目總投資預(yù)算額為 萬(wàn)元人民幣。 八 、工藝技術(shù)裝備方案的選擇 本方案依照“保護(hù)環(huán)境和節(jié)約能源”的原則，經(jīng)過(guò)調(diào)研分析，在技術(shù)工藝的選擇和生產(chǎn)裝備的選型上，綜合考慮達(dá)到目前國(guó)內(nèi)較先進(jìn)的水平，接近并達(dá)到國(guó)際 21 世紀(jì)初的先進(jìn)水平。 九 、項(xiàng)目建設(shè)期限 重慶摩森投資咨詢有限公司 年產(chǎn) 600 噸桉葉油素 生產(chǎn)項(xiàng)目 ，第一章 項(xiàng)目總論 5 已經(jīng)完成工程前期的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括市場(chǎng)調(diào)研、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目地址、資金來(lái)源的確定，現(xiàn)正在辦理項(xiàng)目立項(xiàng)工作。預(yù)計(jì)從項(xiàng)目報(bào)告的編制到工程竣工 驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需 9 個(gè) 月的時(shí)間。 十、投資項(xiàng)目備案數(shù)據(jù) 本建設(shè)項(xiàng)目備案登記需要的有關(guān)數(shù)據(jù)，詳見(jiàn)下表所示。 項(xiàng)目備案數(shù)據(jù)一覽表 單位：萬(wàn)元 /公頃、萬(wàn)元、平方米 項(xiàng)目 名稱 地址 投資 情況 項(xiàng)目承辦單位名稱 四川省宜賓博融科技開(kāi)發(fā)有限公司 擬建項(xiàng)目名稱 年產(chǎn) 600 噸桉葉油素生產(chǎn)項(xiàng)目 項(xiàng)目擬建地址 云南省紅河州 XX 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目 用匯 資金來(lái)源 合計(jì) 固定資產(chǎn)投資 鋪底流資 自籌資金 銀行貸款 其它投資 — 固定 資產(chǎn) 投資 占地 設(shè)備及技術(shù)投資 — 項(xiàng)目占地面積 土建工程投資 — 新增建筑面積 建設(shè)期利息 — 固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度 設(shè)備安裝費(fèi)及其他費(fèi)用 — 占地產(chǎn)出效益 經(jīng)濟(jì) 效益 項(xiàng)目銷(xiāo)售收入 年利潤(rùn)額 年納稅總額 年利稅額 十一、研究結(jié)論 隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速持續(xù)發(fā)展，市場(chǎng)上對(duì) 桉葉油素 的需要量不斷增加。本項(xiàng)目的實(shí)施符合國(guó)家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 指導(dǎo)目錄》的產(chǎn)業(yè)政策， 桉葉油素 將在國(guó)內(nèi) 外 市場(chǎng)上有廣闊的暢銷(xiāo)空間，發(fā)展前景良好市場(chǎng)潛力巨大，因此，項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的。 本項(xiàng)目原材料、產(chǎn)成品和重要生產(chǎn)工藝的設(shè)備未列入《促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定》和《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中的禁第一章 項(xiàng)目總論 6 止和限制類之列，因此，本項(xiàng)目 桉葉油素 生產(chǎn)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目選擇本著增加企業(yè)利潤(rùn)、提升企業(yè)產(chǎn)品加工工藝、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的宗旨進(jìn)行 。 這將大幅提升企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和檔次，提高企業(yè)占有市場(chǎng)的能力， 桉葉油素 市場(chǎng)前景廣闊，也為企業(yè)的 科學(xué) 持續(xù)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 適 應(yīng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求，該項(xiàng)目的建設(shè)能夠有效促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造 65 個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，有力促進(jìn) 當(dāng)?shù)?經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，為 當(dāng)?shù)?財(cái)政收入做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的實(shí)施具有顯著的社會(huì)效益。 項(xiàng)目擬建設(shè)在 云南 省 紅河哈尼族彝族自治州 XX，擬建工程選址符合 XX 土地利用總體規(guī)劃，國(guó)土資源部門(mén)已經(jīng)出具用地說(shuō)明文件，可保證項(xiàng)目用地要求，而且項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域交通運(yùn)輸便利，可利用公用工程設(shè)施，水、電、汽等能源供應(yīng)有保障。從建設(shè)條件方面來(lái)看，項(xiàng)目選擇合理，主要客戶渠道穩(wěn)定可靠， 桉葉油素 銷(xiāo)售市場(chǎng)潛力巨大，工藝設(shè)備選擇先進(jìn)，能 夠在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)保持領(lǐng)先，配套設(shè)施齊全，建設(shè)條件較好。 本項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備、環(huán)境保護(hù)設(shè)備及產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)控制設(shè)備，對(duì)項(xiàng)目節(jié)約能源、環(huán)境保護(hù)、生產(chǎn) 桉葉油素 均可得到有力的支撐，成熟的生產(chǎn)工藝技術(shù)及先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備為項(xiàng)目的實(shí)施提供了強(qiáng)力的保障。 本工程所采用的工藝方案（路線）技術(shù)先進(jìn)、成熟可靠、經(jīng)濟(jì)合理。物料消耗低、投資規(guī)模較小，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)原輔材料的供應(yīng)充裕。 第一章 項(xiàng)目總論 7 本項(xiàng)目 建設(shè)地 周?chē)髿?、土壤、植物等自然環(huán)境狀況良好，無(wú)水源地、自然保護(hù)區(qū)、文物景觀等環(huán)境敏感點(diǎn)， 重慶摩森投資咨詢有限公司 對(duì)建設(shè)期和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò) 程中產(chǎn)生的“三廢”進(jìn)行綜合治理達(dá)標(biāo)后排放，對(duì)環(huán)境影響程度較小，職工勞動(dòng)安全衛(wèi)生措施有保障。 擬建工程總投資額為 萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資 萬(wàn)元， 流動(dòng) 資金 為 萬(wàn)元。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，年利稅 萬(wàn)元，其中：年利潤(rùn)為 萬(wàn)元，納稅總額為 萬(wàn)元。 根據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目稅后平均投資利潤(rùn)率為 %，稅后平均投資利稅率為 %，全部投資回報(bào)率為 %，項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部總收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 ，全部投資回收期為 年，固定資產(chǎn)投資回收期為 年，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %， 因此該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)很安全，說(shuō)明該項(xiàng)目具有一定