【文章內(nèi)容簡介】 ，我國全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選D。52．【答案及解析】B對于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。故選B。53．【答案及解析】B我國的呆賬核銷制度起建于1988年。故選B。54．【答案及解析】D對于小額呆賬，一級分行有權(quán)審批，A選項(xiàng)錯誤。一級分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)，B選項(xiàng)錯誤。除法律法規(guī)和《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷運(yùn)作，C選項(xiàng)錯誤。故選D。55．【答案及解析】C借款人和擔(dān)保人未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)2年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)，可以認(rèn)定為呆賬。故選C。56．【答案及解析】C經(jīng)濟(jì)性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值，本題就屬于這種情況。故選C。57．【答案及解析】C貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，所以A、B、D選項(xiàng)說法正確。故選C。58．【答案及解析】B長期償債能力是指客戶償還長期債務(wù)的能力，它表明客戶對債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力。財(cái)務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力。故選B。59．【答案及解析】C該公司的資本回報(bào)率ROE=凈利潤247。所有者權(quán)益=1 125247。6 000=0．187 5，紅利支付率=股利分紅247。凈利潤=450247。1 125=0．4，留存比率RR=1紅利支付率=1—0．4=0．6，該公司的可持續(xù)增長率SGR=(ROERR)／(1ROERR)=0．187 50．6／(1—0．187 50．6)≈12．68%。故選C。60．【答案及解析】D貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營成本+銀行對貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平=3%+2%+2%+1%=8%。故選D。61．【答案及解析】C借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個預(yù)定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行。故選C。62．【答案及解析】A銀行對抵押品失去控制，這屬于關(guān)注類貸款的特征，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類貸款。故選A。63．【答案及解析】B該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)銷售收入=產(chǎn)品單價年固定成本247。(產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金)=1005 000247。(100—4010)=10 000萬元。故選B。64．【答案及解析】D存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本247。平均存貨余額100%，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)247。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)247。銷貨成本，這兩個指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。65．【答案及解析】D在價格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成：優(yōu)惠利率；借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價；長期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價。所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。66．【答案及解析】A根據(jù)亞當(dāng)斯密的理論，銀行最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動清償性質(zhì)。這種貸款理論被稱為“真實(shí)票據(jù)理論”。故選A。67．【答案及解析】C質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對擔(dān)保品的占有權(quán)。留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。因此，抵押不占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，質(zhì)押和留置占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。故選C。68．【答案及解析】D借款人已資不抵債，屬于可疑類(而不是次級類)貸款的特征。故選D。69．【答案及解析】D《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第二條規(guī)定，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。70．【答案及解析】D項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，所以D選項(xiàng)不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。故選D。71．【答案及解析】A是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場。是判斷一個行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷售區(qū)域的特征，所以A選項(xiàng)符合題意。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。故選A。72．【答案及解析】B從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級分類制度。該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。故選B。73．【答案及解析】B《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條規(guī)定，超過風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團(tuán)客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。故選B。74．【答案及解析】D企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。故選D。75．【答案及解析】C符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶信用評級必須能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢。故選C。76．【答案及解析】B根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營貸款期限最長一般不得超過10年，超過10年應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門備案。故選B。77．【答案及解析】C銀團(tuán)貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。故選C。78．【答案及解析】B該國的國別風(fēng)險(xiǎn)=(2．520．25+220．25+220．15+1．520．15+320．1+1．520．1)1/2=2．15。故選B。79．【答案及解析】C抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶。故選C。80．【答案及解析】D重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類，不能歸為次級類。故選D。81．【答案及解析】B一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是政府的重點(diǎn)主抓對象，對銀行拓展自身市場份額有很大的作用，因此，這類企業(yè)成為各商業(yè)銀行爭相奪取的重點(diǎn)客戶。故選B。82．【答案及解析】 D業(yè)主制企業(yè)即個人獨(dú)資企業(yè)，這類企業(yè)對商業(yè)銀行產(chǎn)品的需求與個人客戶有相似之處。故選D。83．【答案及解析】C外商獨(dú)資企業(yè)對商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)的要求比較高，商業(yè)銀行應(yīng)選派精通現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)新理論的高素質(zhì)客戶經(jīng)理接洽業(yè)務(wù)。故選C。84．【答案及解析】B中小企業(yè)的資金運(yùn)行特點(diǎn)是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時應(yīng)修改完善其信貸管理制度，以適應(yīng)中小企業(yè)的需求。故選B。85．【答案及解析】D貸款承諾費(fèi)是指銀行對已承諾貸給客戶而客戶又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。故選D。86．【答案及解析】D成本加成定價法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營業(yè)成本+銀行對貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤水平。故選D。87．【答案及解析】C銀行采用關(guān)系定價策略可以保持與客戶的長期穩(wěn)定關(guān)系。故選C。88．【答案及解析】D產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合。故選D。89．【答案及解析】A銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。公司信貸營銷主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告，產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。故選A。90．【答案及解析】A商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。故選A。二、多項(xiàng)選擇題 1．【答案及解析】AB利潤率和分紅影響企業(yè)的可持續(xù)增長率，銀行受理時需要各位慎重決定抵扣期。故選AB。2．【答案及解析】BDE公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，公司經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)上升，需要分析判斷這種變化是長期的還是短期的，AC選項(xiàng)錯誤。故選BDE。3．【答案及解析】BC由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān) 保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)才可認(rèn)作是呆賬，B選項(xiàng)錯誤。C選項(xiàng)按國家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對外投資，必須在被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格后，銀行經(jīng)清算和追償后仍無法收回的股權(quán)才可被卻認(rèn)為呆賬。故選BC。4．【答案及解析】CD不良貸款是指借款人未能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息，或者有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時償還貸款本息而形成的貸款。故選CD。5．【答案及解析】ABDE根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以按規(guī)定自主減免符合條件的表外欠息，C選項(xiàng)錯誤。故選ABDE。6．【答案及解析】ABCD借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款可劃入次級類貸款，E選項(xiàng)不符合題意。ABCD四個選項(xiàng)均屬于關(guān)注類貸款。故選ABCD。7．【答案及解析】ACD銀行在選擇細(xì)分市場之前，還要對每個細(xì)分市場的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。以房地產(chǎn)市場為例，銀行要分析的風(fēng)險(xiǎn)包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。故選ACD。8．【答案及解析】ABC預(yù)期收入理論認(rèn)為，貸款能否到期歸還，是以未來收入為基礎(chǔ)的，只要未來收入有保障，長期信貸和消費(fèi)信貸就能保持流動性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。按照以前的一些理論，這樣一種貸款可稱之為“合格的票據(jù)”，如果需要的話，可以拿到中央銀行去貼現(xiàn)。這樣，中央銀行就成為資金流動性的最后來源了。ABC選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點(diǎn)，E選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論的觀點(diǎn)，均不符合題意。故選ABC。9．【答案及解析】ABC公司信貸產(chǎn)品的屬性，有的可以從客戶心理上反映出來，如經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、因使用新的信貸產(chǎn)品而產(chǎn)生的領(lǐng)先意識；有的可以從金融產(chǎn)品本身的價格水平來表現(xiàn)，如高價、低價等；有的表現(xiàn)為金融產(chǎn)品質(zhì)量，如替客戶著想的態(tài)度、高效率的服務(wù)。故選ABC。10．【答案及解析】ACE)評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計(jì)算公式是否正確；現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價外稅，計(jì)算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致；稅后利潤的分配順序是否正確。故選ACD。11．【答案及