【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。故選D。52．【答案及解析】B對(duì)于借款人尚存在一定的償還能力，或銀行掌握部分的第二還款來(lái)源時(shí)，銀行可嘗試通過(guò)催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收。故選B。53．【答案及解析】B我國(guó)的呆賬核銷(xiāo)制度起建于1988年。故選B。54．【答案及解析】D對(duì)于小額呆賬，一級(jí)分行有權(quán)審批，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。一級(jí)分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。除法律法規(guī)和《呆賬核銷(xiāo)管理辦法》的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷(xiāo)運(yùn)作，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選D。55．【答案及解析】C借款人和擔(dān)保人未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷(xiāo)，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)2年以上未參加工商年檢，銀行對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)，可以認(rèn)定為呆賬。故選C。56．【答案及解析】C經(jīng)濟(jì)性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值，本題就屬于這種情況。故選C。57．【答案及解析】C貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，所以A、B、D選項(xiàng)說(shuō)法正確。故選C。58．【答案及解析】B長(zhǎng)期償債能力是指客戶(hù)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力，它表明客戶(hù)對(duì)債務(wù)的承受能力和償還債務(wù)的保障能力。財(cái)務(wù)杠桿比率考察的是借款人償還債務(wù)的保障能力。故選B。59．【答案及解析】C該公司的資本回報(bào)率ROE=凈利潤(rùn)247。所有者權(quán)益=1 125247。6 000=0．187 5，紅利支付率=股利分紅247。凈利潤(rùn)=450247。1 125=0．4，留存比率RR=1紅利支付率=1—0．4=0．6，該公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率SGR=(ROERR)／(1ROERR)=0．187 50．6／(1—0．187 50．6)≈12．68%。故選C。60．【答案及解析】D貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行的非資金性經(jīng)營(yíng)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平=3%+2%+2%+1%=8%。故選D。61．【答案及解析】C借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個(gè)預(yù)定還款日的60個(gè)營(yíng)業(yè)日前通知代理行。故選C。62．【答案及解析】A銀行對(duì)抵押品失去控制，這屬于關(guān)注類(lèi)貸款的特征，次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款的質(zhì)量都劣于關(guān)注類(lèi)貸款。故選A。63．【答案及解析】B該企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)銷(xiāo)售收入=產(chǎn)品單價(jià)年固定成本247。(產(chǎn)品單價(jià)單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金)=1005 000247。(100—4010)=10 000萬(wàn)元。故選B。64．【答案及解析】D存貨周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)貨成本247。平均存貨余額100%，存貨持有天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)247。存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=存貨平均余額計(jì)算期天數(shù)247。銷(xiāo)貨成本，這兩個(gè)指標(biāo)都可以反映存貨周轉(zhuǎn)速度，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。65．【答案及解析】D在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成：優(yōu)惠利率；借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。66．【答案及解析】A根據(jù)亞當(dāng)斯密的理論，銀行最好只發(fā)放以商業(yè)行為為基礎(chǔ)的短期貸款，因?yàn)檫@樣的短期貸款有真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為憑證作抵押，帶有自動(dòng)清償性質(zhì)。這種貸款理論被稱(chēng)為“真實(shí)票據(jù)理論”。故選A。67．【答案及解析】C質(zhì)押不同于抵押之處在于，債權(quán)人(銀行)取得對(duì)擔(dān)保品的占有權(quán)。留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。因此，抵押不占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)，質(zhì)押和留置占有債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)。故選C。68．【答案及解析】D借款人已資不抵債，屬于可疑類(lèi)(而不是次級(jí)類(lèi))貸款的特征。故選D。69．【答案及解析】D《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第二條規(guī)定，表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等，所以ABC選項(xiàng)不符合題意。故選D。70．【答案及解析】D項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，所以D選項(xiàng)不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。故選D。71．【答案及解析】A是否靠近原料產(chǎn)地、是否接近市場(chǎng)。是判斷一個(gè)行業(yè)能否生存的重要依據(jù)。例如水泥行業(yè)，受水泥產(chǎn)品的性質(zhì)、技術(shù)要求，表現(xiàn)出較強(qiáng)的生產(chǎn)半徑和銷(xiāo)售區(qū)域的特征，所以A選項(xiàng)符合題意。軟件、金融和服裝行業(yè)受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響較小。故選A。72．【答案及解析】B從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度。該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。故選B。73．【答案及解析】B《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十二條規(guī)定，超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)授信總額超過(guò)商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。故選B。74．【答案及解析】D企業(yè)自身規(guī)模效益是制約行業(yè)的內(nèi)部因素。故選D。75．【答案及解析】C符合《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的客戶(hù)信用評(píng)級(jí)必須能夠有效區(qū)分違約客戶(hù)，即不同信用等級(jí)的客戶(hù)違約風(fēng)險(xiǎn)隨信用等級(jí)的下降而呈加速上升的趨勢(shì)。故選C。76．【答案及解析】B根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)一般不得超過(guò)10年，超過(guò)10年應(yīng)當(dāng)報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。故選B。77．【答案及解析】C銀團(tuán)貸款牽頭行是指經(jīng)借款人同意、發(fā)起組織銀團(tuán)、負(fù)責(zé)分銷(xiāo)銀團(tuán)貸款份額的銀行，是銀團(tuán)貸款的組織者和安排者。故選C。78．【答案及解析】B該國(guó)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)=(2．520．25+220．25+220．15+1．520．15+320．1+1．520．1)1/2=2．15。故選B。79．【答案及解析】C抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行賬戶(hù)。故選C。80．【答案及解析】D重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類(lèi)，不能歸為次級(jí)類(lèi)。故選D。81．【答案及解析】B一般而言，大型和特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)是政府的重點(diǎn)主抓對(duì)象，對(duì)銀行拓展自身市場(chǎng)份額有很大的作用，因此，這類(lèi)企業(yè)成為各商業(yè)銀行爭(zhēng)相奪取的重點(diǎn)客戶(hù)。故選B。82．【答案及解析】 D業(yè)主制企業(yè)即個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，這類(lèi)企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)品的需求與個(gè)人客戶(hù)有相似之處。故選D。83．【答案及解析】C外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品和服務(wù)的要求比較高，商業(yè)銀行應(yīng)選派精通現(xiàn)代金融理論及金融創(chuàng)新理論的高素質(zhì)客戶(hù)經(jīng)理接洽業(yè)務(wù)。故選C。84．【答案及解析】B中小企業(yè)的資金運(yùn)行特點(diǎn)是額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快，商業(yè)銀行在辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)修改完善其信貸管理制度，以適應(yīng)中小企業(yè)的需求。故選B。85．【答案及解析】D貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給客戶(hù)而客戶(hù)又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。故選D。86．【答案及解析】D成本加成定價(jià)法中，貸款利率=籌集可貸資金的成本+銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本+銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償+銀行預(yù)期利潤(rùn)水平。故選D。87．【答案及解析】C銀行采用關(guān)系定價(jià)策略可以保持與客戶(hù)的長(zhǎng)期穩(wěn)定關(guān)系。故選C。88．【答案及解析】D產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶(hù)提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合。故選D。89．【答案及解析】A銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類(lèi)型。公司信貸營(yíng)銷(xiāo)主要運(yùn)用產(chǎn)品廣告，產(chǎn)品的廣告要突出差異化策略。故選A。90．【答案及解析】A商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金專(zhuān)戶(hù)管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。故選A。二、多項(xiàng)選擇題 1．【答案及解析】AB利潤(rùn)率和分紅影響企業(yè)的可持續(xù)增長(zhǎng)率，銀行受理時(shí)需要各位慎重決定抵扣期。故選AB。2．【答案及解析】BDE公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)上升，需要分析判斷這種變化是長(zhǎng)期的還是短期的，AC選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選BDE。3．【答案及解析】BC由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，借款人和擔(dān) 保人雖有財(cái)產(chǎn)，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行超過(guò)2年以上仍未收回的債權(quán)才可認(rèn)作是呆賬，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)按國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對(duì)外投資，必須在被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷(xiāo)，并終止法人資格后，銀行經(jīng)清算和追償后仍無(wú)法收回的股權(quán)才可被卻認(rèn)為呆賬。故選BC。4．【答案及解析】CD不良貸款是指借款人未能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息，或者有跡象表明借款人不可能按原貸款協(xié)議按時(shí)償還貸款本息而形成的貸款。故選CD。5．【答案及解析】ABDE根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以按規(guī)定自主減免符合條件的表外欠息，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。故選ABDE。6．【答案及解析】ABCD借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款可劃入次級(jí)類(lèi)貸款，E選項(xiàng)不符合題意。ABCD四個(gè)選項(xiàng)均屬于關(guān)注類(lèi)貸款。故選ABCD。7．【答案及解析】ACD銀行在選擇細(xì)分市場(chǎng)之前，還要對(duì)每個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。以房地產(chǎn)市場(chǎng)為例，銀行要分析的風(fēng)險(xiǎn)包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。故選ACD。8．【答案及解析】ABC預(yù)期收入理論認(rèn)為，貸款能否到期歸還，是以未來(lái)收入為基礎(chǔ)的，只要未來(lái)收入有保障，長(zhǎng)期信貸和消費(fèi)信貸就能保持流動(dòng)性和安全性。穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實(shí)的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。按照以前的一些理論，這樣一種貸款可稱(chēng)之為“合格的票據(jù)”，如果需要的話(huà)，可以拿到中央銀行去貼現(xiàn)。這樣，中央銀行就成為資金流動(dòng)性的最后來(lái)源了。ABC選項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)是資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論的觀點(diǎn)，E選項(xiàng)是真實(shí)票據(jù)理論的觀點(diǎn)，均不符合題意。故選ABC。9．【答案及解析】ABC公司信貸產(chǎn)品的屬性，有的可以從客戶(hù)心理上反映出來(lái)，如經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、因使用新的信貸產(chǎn)品而產(chǎn)生的領(lǐng)先意識(shí)；有的可以從金融產(chǎn)品本身的價(jià)格水平來(lái)表現(xiàn)，如高價(jià)、低價(jià)等；有的表現(xiàn)為金融產(chǎn)品質(zhì)量，如替客戶(hù)著想的態(tài)度、高效率的服務(wù)。故選ABC。10．【答案及解析】ACE)評(píng)估中對(duì)利潤(rùn)的審查主要針對(duì)三個(gè)方面：利潤(rùn)的計(jì)算公式是否正確；現(xiàn)行的增值稅實(shí)行價(jià)外稅，計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金、銷(xiāo)售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致；稅后利潤(rùn)的分配順序是否正確。故選ACD。11．【答案及