【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 熟的地市公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計(jì)人員，保證各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的落實(shí)。進(jìn)一步強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)操守教育，嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)操守和紀(jì)律守則》，加強(qiáng)廉政和職業(yè)道德教育，樹立內(nèi)部審計(jì)人員廉潔、客觀、公正的專業(yè)形象。通過(guò)建立“審計(jì)公示”、“審計(jì)承諾”等制度建立對(duì)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的“再監(jiān)督”機(jī)制，保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。健全內(nèi)審規(guī)章制度，依法開展審計(jì)工作 進(jìn)一步加大制度建設(shè)力度，按照已經(jīng)確定的審計(jì)制度體系，加快審計(jì)制度體系的建立和完善。修訂完善公司《內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)文書格式規(guī)范》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》等基本管理制度；制定《內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理辦法》、《財(cái)務(wù)審計(jì)管理辦法》、《信息系統(tǒng)審計(jì)管理辦法》等專項(xiàng)管理制度以及《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》、《建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施細(xì)則》等審計(jì)工作指南，初步形成較完整的內(nèi)部審計(jì)制度體系。加大制度創(chuàng)新，重點(diǎn)研究建立《內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)制度》。通過(guò)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究、處理處罰等措施，促進(jìn)審計(jì)提出的問(wèn)題得到徹底有效的整改，樹立內(nèi)部審計(jì)的威嚴(yán)和威信，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的威懾力。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和理解，加大對(duì)內(nèi)審規(guī)章制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，保證內(nèi)審工作依法開展。推進(jìn)審計(jì)文化建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)落實(shí)集團(tuán)公司“正德厚生、臻于至善”的核心價(jià)值觀，抓住SOX遵循項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)的良好契機(jī)，總結(jié)、提煉、明確公司內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)、愿景、價(jià)值觀，加大對(duì)內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的宣傳力度，加深對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能和價(jià)值的理解與認(rèn)同，促進(jìn)“和諧內(nèi)審”文化氛圍形成，提升內(nèi)部審計(jì)地位和影響力。加大內(nèi)部審計(jì)理念和思想宣貫，舉辦省公司管理層的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)理論培訓(xùn)，深入宣傳、貫徹內(nèi)部審計(jì)的工作目標(biāo)、范圍、方法和意義；加強(qiáng)向公司管理層的匯報(bào)及與子公司管理層的溝通，建立適當(dāng)?shù)臏贤C(jī)制，通過(guò)《審計(jì)通報(bào)》、《審計(jì)動(dòng)態(tài)》等手段，定期或不定期將內(nèi)部審計(jì)工作開展動(dòng)態(tài)、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題以及普遍性問(wèn)題、對(duì)問(wèn)題的分析和改進(jìn)建議、內(nèi)部控制等方面的“最佳實(shí)踐”以及國(guó)內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢(shì)等信息向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行通報(bào)和反映，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供信息和建議支持，展示內(nèi)部審計(jì)價(jià)值，促進(jìn)其對(duì)內(nèi)審工作的理解與支持，營(yíng)造“尊重審計(jì)、支持審計(jì)、自覺(jué)接受審計(jì)”的良好工作環(huán)境。建立與各業(yè)務(wù)部門的聯(lián)席會(huì)議制度，定期與各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通；在審計(jì)工作中，與業(yè)務(wù)部門建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，及時(shí)開展熱點(diǎn)問(wèn)題審計(jì)、溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)，促進(jìn)問(wèn)題整改落實(shí)，實(shí)現(xiàn)管理提升。積極配合其他部門做好相關(guān)工作，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)專業(yè)特點(diǎn)，利用所掌握的信息和技能，為相關(guān)部門獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。繼續(xù)按照要求做好與上市公司審核委員會(huì)的溝通、匯報(bào)工作。按照審核委員會(huì)的要求做好相關(guān)工作，對(duì)于審核委員會(huì)的關(guān)注的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)的反饋，協(xié)助審核委員會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)有效性做出準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。加強(qiáng)外部經(jīng)驗(yàn)交流，擴(kuò)大公司內(nèi)審影響繼續(xù)保持和加強(qiáng)與國(guó)資委、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)署等的溝通聯(lián)系，及時(shí)進(jìn)行工作匯報(bào)，爭(zhēng)取相關(guān)部門對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作的支持。爭(zhēng)取承辦一次由國(guó)資委牽頭組織的中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作研討會(huì)議，利用會(huì)議與其他中央企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)交流和學(xué)習(xí)。積極與國(guó)內(nèi)外開展經(jīng)驗(yàn)交流，組織到國(guó)外先進(jìn)企業(yè)（如通用電器、沃達(dá)豐等）進(jìn)行學(xué)習(xí)，同時(shí)加大與國(guó)內(nèi)優(yōu)秀企業(yè)（如廣東核電、寶鋼）以及其他電信運(yùn)營(yíng)企業(yè)的溝通聯(lián)絡(luò)，安排交流學(xué)習(xí)。借鑒他們?cè)趦?nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制方面的好的經(jīng)驗(yàn)。參與國(guó)資委、審計(jì)署組織開展的內(nèi)部審計(jì)方面的課題研究，與國(guó)資委、審計(jì)署相關(guān)部門聯(lián)合開展課題研究，及時(shí)了解掌握監(jiān)管部門的工作動(dòng)態(tài)，擴(kuò)大公司內(nèi)部審計(jì)的影響力。組織審計(jì)人員積極進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)課題研究，撰寫專業(yè)論文，利用《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)》等專業(yè)期刊、雜志擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的影響。在新的一年內(nèi)，內(nèi)審戰(zhàn)線全體員工將在公司整體戰(zhàn)略的指引下，以內(nèi)審工作要點(diǎn)為指導(dǎo)，同心同德，積極進(jìn)取，認(rèn)真落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的各項(xiàng)要求，爭(zhēng)取圓滿完成審計(jì)任務(wù)，為公司實(shí)現(xiàn)新跨越助力添彩。第三篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)方案青島奮能物流有限公司內(nèi)部審計(jì)方案一、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的資料：組織結(jié)構(gòu)主要業(yè)務(wù)內(nèi)容及流程員工的職位及職責(zé)描述財(cái)務(wù)文檔：憑證、發(fā)票、科目余額表、明細(xì)帳、銀行對(duì)帳單等現(xiàn)金報(bào)銷、支票領(lǐng)用等內(nèi)部審批流程合同協(xié)議固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)購(gòu)置/報(bào)廢申請(qǐng)批件，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)記錄二、內(nèi)部審計(jì)提綱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，數(shù)據(jù)備份執(zhí)行情況現(xiàn)金報(bào)銷及付費(fèi)手續(xù)是否齊全，內(nèi)部流程是否嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否齊全，收費(fèi)是否及時(shí)，欠費(fèi)是否太長(zhǎng)，有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金盤點(diǎn)是否帳實(shí)相符、是否存在借條、白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金的情況各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)、交納情況整體經(jīng)營(yíng)情況，公司資產(chǎn)、收入、成本是否存在漏報(bào)三、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告包括如下內(nèi)容：機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)述本次審查范圍及所做審查工作概述審查評(píng)價(jià)概述發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題問(wèn)題所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)建議青島奮能物流有限公司2011年2月15日第四篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度中國(guó)會(huì)計(jì)人首選網(wǎng)站——天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（://）集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)和完善集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，使審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第二條 本制度所稱內(nèi)部審計(jì),是指由公司內(nèi)部審計(jì)部門或人員,對(duì)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果等開展的一種審計(jì)評(píng)價(jià)活動(dòng)。第三條 內(nèi)部審計(jì)的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制制度的建立與健全,有效地控制成本,改善經(jīng)營(yíng)管理,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),杜絕違法行為,增加公司價(jià)值。第四條 本制度適用于公司本部及下屬各子公司。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第五條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)暫定為財(cái)務(wù)審計(jì)部。由于財(cái)務(wù)審計(jì)部未設(shè)專職審計(jì)人員，根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)審計(jì)部隨時(shí)指派2名以上具有一定政治素質(zhì)、審計(jì)專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的財(cái)會(huì)人員擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)人員，集團(tuán)公司其他職能部門指派人員參加，相關(guān)單位指派人員配合。第六條 內(nèi)部審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守職業(yè)道德和審計(jì)工作紀(jì)律,在審計(jì)過(guò)程中始終保證獨(dú)立性,忠于職守、堅(jiān)持原則, 重審計(jì)證據(jù)，重調(diào)查研究，保證審計(jì)結(jié)果的客觀公正,不得濫用職權(quán),徇私舞弊、玩忽職守。公司應(yīng)視審計(jì)人員工作質(zhì)量對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。第七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按審計(jì)程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)嚴(yán)守秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。第八條 內(nèi)部審計(jì)人員開展正常的內(nèi)部審計(jì)工作不受公司其他部門或者個(gè)人的干涉和阻撓。任何部門和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)堅(jiān)持工作原則的內(nèi)部審計(jì)人員。第三章 內(nèi)部