【文章內容簡介】 004年4月全部收回。市江堤加固項目建設中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。、套取資金的問題，已于2004年2月收回。，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月。，有的甚至超付工程款的糾正情況，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。,已于2004年3月調減工程決算。，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。（六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調查方面 對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關于切實加強全區(qū)土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。黃陂區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在2005年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。，年終按800萬元列報決算支出,。，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區(qū)人大批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。（七）國有企業(yè)改制方面市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修），湖北某房地產開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口。2002年3月經職代會同意簽訂了轉讓協(xié)議。2002年3月到10月該房地產開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉讓差額款。武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續(xù)。對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發(fā)放內退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補償費。（八）其他部門財務收支方面 ：內部審計意見建議整改落實規(guī)定集團各部室、各成員企業(yè)：為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，切實提高審計效能，進一步規(guī)范內部審計工作，集團公司制定了《內部審計意見建議整改落實規(guī)定》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。杭州華東醫(yī)藥集團有限公司第一章 總 則第一條 為了充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督作用，確保審計意見和建議得到認真落實，切實提高審計效能，根據(jù)《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》及《杭州華東醫(yī)藥集團有限公司內部審計管理辦法》，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定適用于集團公司本部及各成員企業(yè)。第二章 主要職責第三條 集團公司監(jiān)審部負責所實施審計項目的審計意見跟蹤落實和審計建議采納情況的檢查、督辦、復核認定及評價工作。第四條 被審計單位對審計結果整改落實的全過程負責。第五條 被審計單位由于受客觀因素的影響，無法對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取糾正措施，應及時做出書面說明，報請集團公司監(jiān)審部按程序批準后，方可暫緩整改。第六條 需要實施后續(xù)審計的，被審計單位應當積極支持、配合，按要求及時提供完整、真實的相關審計資料。第三章 工作程序第七條 凡被審計單位在審計中發(fā)現(xiàn)存在問題的，在審計報告送達之日起30日內，向集團公司監(jiān)審部報送審計整改結果報告。報告內容包括：對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改