【文章內容簡介】 至2010年6月底，我市各級審計機關先后投入103人次共757天，對63個建設項目進行審計或審計調查，審計資金總額160888萬元。通過審計或審計調查，發(fā)現(xiàn)問題項目10個，涉及金額1947萬元。針對發(fā)現(xiàn)問題，提出審計意見與建議9條，被審計單位已采納并整改2條，金額為140萬元；已采納正在整改7條。目前暫未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)案件線索。（二）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計建議。（1）未按規(guī)劃內容實施、擅自變更規(guī)劃內容項目7個，違規(guī)金額140萬元，占審計項目總數(shù)11%。主要是變更或調整建設內容和投資規(guī)模，未按權限報上級主管部門審批。原因是項目前期準備工作不足，如可行性研究和工程設計缺乏充分論證，可行性差，工程變更或調整多。對此問題，審計已要求相關單位糾正，并建議相關單位要充分做好項目前期準備工作，提高其科學性，減少其隨意性。有關單位 —5—已報上級批準，同意變更投資規(guī)模。（2）財務制度不健全、賬務管理混亂項目8個，違規(guī)金額1730萬元，占審計項目總數(shù)13%。主要是中標單位私設會計賬核算施工隊收支情況、施工隊未在賬上如實反映工程成本并使用不合格票據(jù)入賬。針對這些問題，審計已要求相關單位糾正，并建議相關單位在原有已建立起來的制度基礎上，針對這些項目中容易出現(xiàn)的問題，制訂出行之有效的責任追究制度，明確各方責任并進行追究。（3）資金管理和投資控制其他問題項目2個，違規(guī)金額77萬元，占審計項目總數(shù)3%。主要是工程結算未按設計變更扣減造成多計工程款和未嚴格控制開支造成建設單位管理費和業(yè)務接待費超支。就此問題，審計已向被審單位提出認真核實工程量，嚴格控制開支，從各個工程環(huán)節(jié)把好工程成本關的建議。四、下一步工作安排繼續(xù)加大工程建設專項審計力度，對中央擴大內需投資項目和涉及國計民生項目以及部分嚴重超概算項目開展專項審計調查，突出重點，堅持把專項治理與加強日常審計監(jiān)督相結合，把工程建設領域突出問題的專項治理相關事項作為重要內容，及時發(fā)現(xiàn)問題并歸納和總結，分析原因，提出完善制度、加強管理的審計建議。二〇一〇年十一月九日—6—第三篇：工程建設領域突出問題 專項治理孟津縣工程建設領域突出問題專項治理排查工作匯報孟津縣治理工程建設領域突出問題工作領導小組按照上級專項治理領導小組的統(tǒng)一部署，結孟津 合實際，認真組織開展了工程建設領域突出問題專項治理排查工作?，F(xiàn)將有關情況匯報如下：一、工作細化 拉網(wǎng)排查（一）細化排查方案。根據(jù)省、市《工程建設領域突出問題排查工作實施意見》，結合我縣實際，縣專項治理領導小組制定了《孟津縣工程建設領域突出問題排查工作意見》，進一步明確了排查的范圍、程序、內容和工作責任。明確了排查的項目主要分為兩大類別，一類是以政府投資和使用國有資金的項目，這類是本次排查的重點；另一類是非政府投資和未使用國有資金，總投資額在3000萬元以上的項目，這類項目又重點排查涉及公共利益的工程和民心工程。（二）細化排查的內容、程序。為更好地掌握排查進展情況,要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項治理領導小組以及縣直相關成員單位建立工作臺賬，每月報送排查進度表和工作簡報；明確了排查的程序，一是先由行業(yè)主管部門向項目建設單位發(fā)出排查統(tǒng)計表，由項目單位開展自填自查；二是由行業(yè)主管部門對統(tǒng)計情況進行逐一排查，查閱檔案資料以及現(xiàn)場核查后填寫排查匯總表；三是由各級專項治理領導小組辦公室對本地區(qū)本部門開展專項治理排查工作進行督促檢查并報縣專項治理辦公室。四是縣專項治理領導小組對重點項目進行 排查。（三）明確排查工作重點。要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各成員單位結合實際認真組織自查，摸清存在問題的底數(shù)，掌握涉及不規(guī)范操作的基本情況。重點查找在項目決策、環(huán)評、規(guī)劃、工程設計、工程招投標、工程分包、合同履約、資金管理、物資采購、設計變更、施工監(jiān)理、質量安全、工程結算等重點部位和關鍵環(huán)節(jié)存在的突出問題。做到“五個查清”，即：項目立項審批過程要查清，工程招標投標情況要查清，項目用地和規(guī)劃管理情況要查清；工程質量安全情況要查清；資金使用情況要查清。（四）完善排查責任?？h專項治理領導小組以“誰建設，誰負責；誰主管，誰負責”的工作原則，對在排查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正和整改，情節(jié)嚴重的進行責任追究。（五）搞好重點抽查。重點抽查工作依據(jù)屬地管理和部門管理相結合的辦法進行分工，建立工作責任制，一級抓一級，層層抓落實。重點抽查實行點面結合，既要突出重點，又要保證一定的覆蓋面，抽查面不得低于30%。經(jīng)過認真細致拉網(wǎng)式的排查，摸清了2008年以來我縣項目投資的底數(shù)：政府投資和使用國有資金的工程建設項目76個，非政府投資項目118個。二、解剖問題 重在整改通過排查，我縣工程領域一些長期存在的一些問題，一些重要環(huán)節(jié)的突出問題充分暴露出來。如：土地出讓方面。個別宗地出讓后開發(fā)商未能嚴格按出讓合同約定進行開發(fā)建設。工程建設方面。個別在建工程存在未辦理施工許可證的情況； 一些招標文件中部分條款有欠清晰，造成項目實施過程中存在扯皮現(xiàn)象發(fā)生；部分工程項目的合同支付比例偏低，影響工程進度；工程安全管理方面。個別單位主要技術人員以及項目經(jīng)理未到崗；少數(shù)監(jiān)理單位對施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)監(jiān)管力度不足，監(jiān)理人員沒有認真履行現(xiàn)場監(jiān)督的職責；部分施工人員安全意識不夠強，例如施工現(xiàn)場的電線沒有按要求安裝等，容易造成重大安全生產(chǎn)事故。監(jiān)督管理方面。監(jiān)督管理制度上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，一些工程項目的后續(xù)監(jiān)管存在盲區(qū)，行業(yè)主管部門注重對招投標過程的監(jiān)管，輕視對中標工程的施工、驗收和結算過程監(jiān)督，導致投標承諾與施工現(xiàn)場不一致等現(xiàn)象發(fā)生。我們發(fā)現(xiàn)存在的問題99個。針對存在的問題，要求做到“兩個到位”：（1）問題整改要到位。針對排查中發(fā)現(xiàn)的問題，堅持邊查邊糾，依據(jù)有關法律法規(guī)和政策規(guī)定，區(qū)別不同情況進行分類處理。對具備整改條件的問題要立即糾正，認真整改；對于共性問題，要認真分析原因，制定有針對性的整改措施。（2）制度建設要到位。扎實有效開展專項治理工作，必須要把制度建設作為治本之策貫穿于工作的各個環(huán)節(jié)之中，以重點部位和關鍵環(huán)節(jié)的權力制約和權力行使公開為重點，增強制度建設的科學性和實效性?？h專項治理領導小組將針對查找發(fā)現(xiàn)的問題和隱患，認真分析研究各種問題的表現(xiàn)形式、發(fā)生規(guī)律、主要特點和產(chǎn)生的根源，找準問題癥結，明確整改方向，提出改進措施和辦法。對發(fā)現(xiàn)項目存在重大違規(guī)違法問題整改不認真不徹底，存在失職瀆職等違法亂紀行為的，要嚴肅查處，依法追究有關責任人的責 任。2010年以來，在縣委、縣政府的大力支持下，我們共查處工程領域違紀違法案件12起，查處違紀資金48萬元，移交司法機關處理6人，進行黨政紀處理 27人。由于我們的決心大、力度大，存在的99個問題全部整改到位，我縣的工程領域專項治理得到了社會的廣泛認可和好評。工程建設領域專項治理工作任重道遠，今后，我們將積極推動公共資源平臺建設和推進信息公開和誠信體系試點建設，為我市深化工程領域